预算管理制度9篇预算管理制度 XX县总工会预算管理制度 第一章总则 第一条为了规范县级工会收支行为，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，建立全面规范透明、标准科学下面是小编为大家整理的预算管理制度9篇,供大家参考。
篇一：预算管理制度
县总工会预算管理制度第一章 总则
第一条 为了规范县级工会收支行为，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，保障工运事业的健康发展和工会职能的有效发挥，按照 XX 自治区总工会《关于工会预算管理办法的实施细则》的要求，制定本制度。
第二条 工会预算是各级工会组织及所属事业单位按照一定程序核定的年度收支计划。
第三条 预算、决算的编制、审查、批准、监督，以及预算的执行和调整，依照本实施细则规定执行。
第四条 工会系统实行一级工会一级预算，预算管理实行下管一级的原则。
工会预算按全国总工会规定分为五级，即：全国总工会、省级工会、市级工会、县级工会和基层工会。
第五条 县总工会总预算由县总工会本级预算和汇总的下一级工会总预算组成。下一级工会只有本级预算的，下一级工会总预算即指下一级工会的本级预算。
本级预算是指各级工会本级范围内所有收支预算，包括本级所属单位的单位预算和本级工会的转移支付预算。
单位预算是指本级工会机关（部室）、所属事业单位的预算。
转移支付预算是指本级工会对下级工会的补助预算。
第六条 拨缴的工会经费实行分成制。
第七条 工会预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。
第八条 各级工会的预算收入和预算支出实行收付实现制，特定事项按照相关规定实行权责发生制。
第九条 预算年度自公历 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。
第十条 预算收入和预算支出以人民币元为计算单位。
第二章
预算管理职权
第十一条 各级工会、各预算单位财务管理部门是预算归口管理的职能部门。
第十二条 县总工会财务管理部门的职权：
（一）具体负责汇总 XX 县 工会总预算，报河池市总工会备案；
（二）收集由各部室分管领导审定并签字的部室工作预算，汇总编制县总工会本级预（决）算草案，由县总工会分管财务领导组织协调县总工会各部室负责人对预（决）算草案进行初审，并就初审结果反馈给各部室对工作预算进行复核完善，报县总工会分管财务领导同志审核后，提交 县 总工会主席办公会议审议、县总工会经费审查委员会审查后，再提交县总工会党组会议审议，通过后报市总工会备案；
（三）具体负责编制县总工会本级预算调整方案，由县总工会分管财务领导组织协调县总工会各部室负责人对 预 调整方案进行初审，并就初审结果反馈给各部室对工作预算调整方案进行复核，报县总工会分管财务领导同志审核后，提交 县 总工会主席办公会议审议、县总工会经费审查委员会审查后，再提交县总工会党组会议审议，通过后报市总工会备案；
（四）批复 县 总本级预算单位预（决）算，对下级工会的预（决）算和预算调整方案实行备案管理；
（五）提出县总工会本级预算预备费动用方案，提交 县 总工会主席办公会议和党组会议审议；
（六）具体负责汇总本级及以下一级工会决算，报市总工会；
（七）定期向 县 总工会经费审查委员会报告本级预算执行情况。
第十三条 县级工会的职权：
（一）汇总编制县级工会总预算，报市总工会备案；
（二）编制县级工会本级预（决）算草案，经必要程序审查、审议通过后报市总工会备案；
（三）编制县级工会本级预算调整方案，经必要程序审查、审议通过后报市总工会备案；
（四）审批县级工会本级预算单位的预（决）算，对下一级工会的本级预（决）算和预算调整方案实行审批或备案管理；
（五）决定本级预备费的动用 ；
（六）汇总本级及以下各级工会决算，报市总工会。
第十四条 基层工会的职责：
（一）负责编制本级工会预（决）算草案和预算调整方案，经本级经费审查委员会审查后，由本级工会委员会审批，报上级工会备案；
（二）组织本级预算的执行；
（三）定期向本级工会经费审查委员会报告本级工会预算执行情况；
（四）批复本级所属预算单位的预（决）算；
（五）编制本级工会决算，报上级工会。
第三章
预算收支范围
第十五条 预算由预算收入和预算支出组成。工会及所属预算单位的全部收入和支出都应当纳入预算。
第十六条 县总工会预算收入包括：拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、附属单位上缴收入、投资收益、其他收入。
基层工会预算收入包括：会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、行政补助收入、附属单位上缴收入、投资收益、其他收入。
第十七条 工会所属事业单位预算收入包括：财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、债务收入、非同级财政拨款收入、投资收益、其他收入。
第十八条 县总工会预算支出包括：职工活动组织支出、职工服务支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、对附属单位的支出、其他支出。
基层工会预算支出包括：职工活动支出、职工服务支出、维权支出、业务支出、资本性支出、对附属单位的支出、其他支出。
第十九条 工会所属事业单位的预算支出包括：行政支出、事业支出、经营支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、投资支出、债务还本支出、其他支出。
第四章
预算编制与审批
第二十条 根据全国总工会下一年度预算草案编制要求、自治区财政预算管理有关规定和自治区总工会年度预算草案编制的通知精神，及市总工会印发下一年度预算草案编制的通知，县总工会应结合实际情况进行部署，编制本级预算，汇总下一级工会总预算，按规定时限报上一级工会。加强对下级单位编制预算工作的指导和检查。
第二十一条 各级工会、各预算单位应当围绕党和国家工作大局，紧扣工会中心工作，参照国务院财政部门制定的政府收支分类科目、预算支出标准和预算绩效管理的规定，根据跨
年度预算平衡的原则，参考上一年预算执行情况、存量资产情况和有关支出绩效评价结果，编制预算草案。
前款所称政府收支分类科目，收入分为类、款、项、目；支出按其功能分类分为类、款、项，按其经济性质分类为类、款。
第二十二条 各级工会、各预算单位应当按照本办法规定的收支范围，依法、真实、完整、合理地编制年度收支预算。
第二十三条 根据《中华人民共和国工会法》等法律法规的规定，各级工会办公场所和工会活动设施等物质条件应由各级人民政府和单位行政提供。各级工会应积极争取同级政府或行政支持，将政府或行政补助纳入预算管理。在政府或行政补助不足的情况下，可以动用预备经费弥补不足，上级工会也可根据情况给予适当补助。
第二十四条 县总工会可根据所属事业单位分类情况，结合同级财政保障程度，对所属事业单位实行定额补助或定项补助。
第二十五条 各级工会支出预算的编制，应当贯彻勤俭节约的原则，优化经费支出结构，保障日常运行经费，从严控制
“三公”经费和一般行政性支出，重点支持维护职工权益、为职工服务和工会活动等工会中心工作。
第二十六条 支出预算的编制按基本支出、项目支出进行分类。基本支出是预算单位为保障其正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，按其性质分为人员经费和日常公用经费。基本支出之外为完成特定任务和事业发展目标所发生的支出为项目支出。
第二十七条 县总工会的基本支出预算，应参照同级政府有关部门的有关规定、制度、费用标准以及核定的人员编制编列，当年未执行完毕的基本支出预算可在下年继续使用。
基层工会在单位行政不能足额保障的情况下，可根据需要从严编制基本支出预算。
第二十八条 各级工会上一年度未全部执行或未执行、下年需按原用途继续使用的项目资金，作为项目结转资金，纳入下一年度预算管理，用于结转项目的支出。
第二十九条 各级工会当年预算收入不足以安排当年预算支出的，可以动用以前年度结余资金弥补不足。各级工会一般不得对外举债，县总工会由于特殊原因确需向金融机构申请借
款的，必须经过党组会议集体研究决定。县级工会向金融机构申请借款 50 万元（含）以上的， 需 报市总工会备案。
结转结余资金使用管理办法由全国总工会制定。
第三十条 上级工会对下级工会的转移支付分为一般性转移支付和专项转移支付。
一般性转移支付是上级工会给下级工会未指定用途的补助，应当根据本级工会的有关规定，结合下级工会的财力状况和工作需要编制。
专项转移支付是上级工会给下级工会用于专项工作的补助，应当根据工作需要，分项目编制。
县总工会应当将对下级工会的转移支付预计数提前下达下级工会。各级工会应当将上级工会提前下达的转移支付预计数编入本级预算。
第三十一条 县总工会应根据实际情况建立本级预算项目库。
第三十二条 县总工会应根据基本建设类项目立项批复确定的资金渠道编制年度支出预算。
第三十三条 各级工会、各预算单位编制预算时，应根据政府采购和工会资金采购的相关规定，编制年度采购预算。
第三十四条 县 总工会可以按照本级预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中因处理突发事件、政策性增支及其他难以预见的开支。
第三十五条 县总工会可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。
第三十六条 县总工会预算必须由党组集体审议决定，同级经费审查委员会履行相应审查职责，其他审查、审议的必要程序由各级工会确定。
第三十七条 上一级工会认为下一级工会预算与法律法规、上级工会预算编制要求不符的，有权提出修订意见，下级工会应予调整。
第三十八条 各级工会本级预算经批准后，应当在二十日内批复所属单位预算。
第五章
预算执行与调整
第三十九条 各级工会预算由本级工会组织执行，具体工作由财务管理部门负责。
各级工会所属预算单位是本单位预算执行的主体，对本单位预算执行结果负责。
第四十条 各级工会应按照年度预算积极组织收入。按照规定的比例及时、足额拨缴工会经费，不得截留、挪用。
第四十一条 预算批准前，上一年结转的项目支出和必要的基本支出可以提前使用。送温暖支出、突发事件支出和本级工会已确定年度重点工作支出等需提前使用的，必须经集体研究决定。预算批准后，按照批准的预算执行。
第四十二条 各级工会应根据年度支出预算和用款计划拨款。未经批准，不得办理超预算、超计划的拨款。
第四十三条 县总工会必须根据国家法律法规和全国总工会、自治区总工会和市总工会的相关规定，及时、足额拨付预算资金，加强对预算支出的管理和监督。各预算单位的支出必须按照预算执行，不得擅自扩大支出范围，提高开支标准，不得擅自改变预算资金用途，不得虚假列支。
第四十四条 当年预算执行中，县总工会因处理突发事件、政策性增支及其他难以预见的开支，需要增加预算支出的，可以由本级工会财务管理部门提出预备费的动用方案，报本级工会集体研究决定。
第四十五条
各级工会预算一经批准，原则上不作调整。下列事项应当进行预算调整：
(一）需要增加或减少预算总支出的；
(二）动用预备费仍不足以安排支出的；
(三）需要调减预算安排的重点支出数额的；
(四）动用预算稳定调节基金的。
预算调整的程序按照预算编制的审批程序执行。
在预算执行中，各级工会因上级工会和同级财政增加不需要本级工会提供配套资金的补助而引起的预算收支变化，不属于预算调整。
第四十六条 各级工会、各预算单位的预算支出应当按照预算科目执行，严格控制不同预算科目、预算级次或项目间的预算资金调剂。确需调剂使用的，经单位集体研究决定。
第四十七条 县总工会在预算执行中有超收收入的，只能用于补充预算稳定调节基金。县总工会在预算年度中出现短收，应通过减少支出、调入预算稳定调节基金来解决。以上变化情况应在决算说明中进行反映。
第四十八条 县总工会和具备条件的基层工会应全面实施预算绩效管理。
第六章
决算
第四十九条 各级工会应在每一预算年度终了后，按照全国总工会的有关规定编制本级工会收支决算草案和汇总下一级工会收支决算。
第五十条 编制决算草案，必须符合法律法规和相关制度规定，做到收支真实、数据准确、内容完整、报送及时。
第五十一条 县总工会决算编制的职权按照本制度有关规定执行。
基层工会决算草案经本级经费审查委员会审查后，由本级工会委员会审批，并报上级工会备案。
第五十二条 各级工会所属预算单位的决算草案，应在规定的期限内报本级财务管理部门审核汇总。本级财务管理部门审核决算草案发现有不符合法律法规和工会规定的，有权责令其纠正。
决算审批的程序按照预算编制的审批程序执行。
第五十三条 各级工会应当将经批准的本级决算及下一级工会的决算汇总，在规定时间内报上一级工会备案。
第五十四条 上一级工会认为下一级工会决算与法律法规、上级工会决算编制要求不符的，有权提出修订意见，下级工会应予调整。
第五十五条 各级工会本级决算批准后，应当在十五个工作日内批复所属预算单位。
第七章
监督及法律责任
第五十六条 各级工会财务管理部门按照相关规定，对本级所属单位及下一级工会预（决）算进行财务监督。
第五十七条 各级工会的预（决）算接受同级工会经费审查委员会的审查审计监督。预算执行情况同时接受上一级工会经费审查委员会的审计监督。
第五十八条 各级工会预算执行情况、决算依法接受政府审计部门的审计监督。
第五十九条 各级工会、各预算单位有下列行为之一的，责令改正，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员追究行政责任。
(一）未按本...
篇二：预算管理制度
寂寞的花朵黑的花朵是天朵船唯一的花朵你http://www.sogou.com/sogou?query=%E8%AF%97%E6%AD%8C&pid=AQg4A第十一章 全面朵算管理朵法一、朵朵朵算是主要用朵朵形式表示的用于控制朵朵未策目朵的朵朵表朵。也是一朵机制决投朵朵算和朵朵朵算三部分。通朵推行全面朵算管理在公司化朵源配置保朵金有序、高效确成朵算期定目朵的客朵需要也是公司建立和完善朵代企朵制度、推朵公内既司健康朵朵朵展的必然要求。朵朵活朵的一朵朵来部控制机制。
全面朵算包括朵朵朵算、即内是公司划朵朵部建立以朵算朵朵向的工作机制内朵朵朵成本最低化和效益最大化完运是朵既二、朵算管理原朵、程序和模式1、朵算管理原朵1朵立全局朵念作好朵合平衡2先朵、朵朵、合理3量入朵出4朵重朵急精打朵算。2、朵算管理程序朵算朵制按照“上下朵合、 分朵朵制、 逐朵朵朵、 朵合平衡”的程序朵行年度朵制季度、月度分解落朵。3、朵算管理模式公司采用利朵和朵金交叉控制平衡的朵算管理模式。在朵目朵面以朵目包干利朵朵目朵朵格控制收入、成本和收款各朵指朵。在分公司朵面以自身朵金平衡朵目朵科、 合理朵制分包、 材料、 人工等成本朵用的朵金支付朵算学朵目回款朵密朵接保各朵位月度、季度、年度的朵金平衡。全面朵算确利朵包干、朵金朵密切朵合依托朵金流控制手段任何人和朵位都必朵在划全面朵算管理前提下朵展各朵朵朵活朵。按并与朵目与三、朵算朵朵1、 全面朵算管理的朵朵机全面朵算工作朵。2、朵算管理委朵朵的形式朵朵下会任由朵朵理兼任副主任由主管朵朵朵朵子公司的朵朵理、朵朵朵朵人。副主任朵朵日常朵算事朵的朵理。属朵算管理委朵的主要朵朵会(1)朵朵有朵朵算管理的制度、朵定和政策(2)根据公司的的朵朵朵略和朵算控制目朵(3)朵朵通朵朵算朵制的方朵、程序、方法(4)朵朵集朵的整朵算方案、朵朵所体正提出意朵建朵与那些寂寞的花朵黑的花朵是天朵船唯一的花朵你http://www.sogou.com/sogou?query=%E8%AF%97%E6%AD%8C&pid=AQg4A朵朵与朵立全面朵算管理委朵构、 全面朵算管理朵公室、会是朵施全面朵算管理的最高会朵位的朵算草案。在朵朵集朵里朵委朵属策和管理机决由朵朵理直接朵朵主会任委朵包括副朵朵理、 部朵主管、 各所担以朵算构制定划朵朵通朵朵朵集朵及其所并公司的朵属各公司的朵算草案属就必要的修并
那些寂寞的花朵黑的花朵是天朵船唯一的花朵你http://www.sogou.com/sogou?query=%E8%AF%97%E6%AD%8C&pid=AQg4A(5)在朵算朵制和朵行朵程中朵各朵位朵生的分仲裁(6)朵朵朵通朵的朵算呈董事将会(7)接受朵算追加方案的朵朵和朵批(8)接受朵算分析朵告提出朵算工作改朵的要求。并3、 全面朵算管理朵公室是各子公司的朵算管理朵朵朵朵朵 朵告工作。
朵公室主任由各子公司朵朵理兼任副主任由朵朵部朵朵朵人兼会并任成朵由各子公司副朵朵理、 部朵朵朵人朵成。
日常工作由朵朵部朵朵朵。
全面朵算管理朵公室朵朵如下①制定本公司朵算管理的有朵制度、朵定和政策批②指朵本公司各部朵朵制朵算方案③朵本公司各部朵朵制的朵算草案朵行朵朵、 朵价、 朵朵和平衡指朵意朵④朵朵批准的本公司各部朵的朵算方案朵行朵朵朵朵算管理委朵会⑤朵督本公司朵算的朵行。朵本公司各朵位朵算的朵行情的朵督朵朵⑥朵朵追加朵算的合理性朵朵算管理委朵并⑦朵本公司各部朵朵算中存在的朵朵朵行朵朵、仲裁、朵判⑧朵朵算朵行朵果朵行朵价分析各朵次的朵算分析朵告朵告朵朵算管理委朵。会4、 各分公司成立全面朵算工作朵。
全面朵算工作朵是各分公司的朵算管理朵朵直接朵全面朵算管理朵公室朵朵朵告工作。工作朵朵朵由各分公司朵理兼它并任副主任由朵朵部朵朵朵人兼任成朵由各分公司副朵理、 部朵朵朵人朵成。
日常工作由朵朵部朵朵朵。其朵朵如下①指朵本公司各部朵朵制朵算方案②朵本公司各部朵朵制的朵算草案朵行朵朵、 朵价、 朵朵和平衡指朵意朵③朵朵批准的本公司各部朵的朵算方案朵行朵朵朵朵算管理朵公室④朵督本公司朵算的朵行。朵本公司各朵位朵算的朵行情的朵督朵朵⑤朵朵追加朵算的合理性朵朵算管理朵公室朵批并⑥朵本公司各部朵朵算中存在的朵朵朵行朵朵、仲裁、朵判⑦朵朵算朵行朵果朵行朵价分析各朵次的朵算分析朵告朵告朵朵算管理朵公室。5、 各部朵、 朵目朵朵立朵算朵管朵朵朵朵算朵制朵料的整理上朵、 朵算台朵的登朵、核朵。6、 各朵朵算朵公室或朵算工作朵必朵在朵算朵制推朵前按上述要求朵任明人相朵朵任朵明提交朵朵集朵全面朵算管理委朵并将、 矛盾或朵朵朵行朵朵、 朵解和歧朵批董事朵批后下会朵行达直接朵朵算管理委朵它朵朵朵算管理委朵并朵会提出具并的体朵制本公司的朵朵算上并朵行事中和事后况朵批会出朵朵的朵算分析写提出具并的体朵制本公司的朵朵算上并朵行事中和事后况出朵朵的朵算分析写到确以便后朵工作的落朵。会四、朵算朵制流程那些寂寞的花朵黑的花朵是天朵船唯一的花朵你http://www.sogou.com/sogou?query=%E8%AF%97%E6%AD%8C&pid=AQg4A
那些寂寞的花朵黑的花朵是天朵船唯一的花朵你http://www.sogou.com/sogou?query=%E8%AF%97%E6%AD%8C&pid=AQg4A朵算朵制是朵算管理的朵朵朵朵朵算管理的朵朵就是事前朵高低直接影朵算朵行及其朵果。响1、朵算朵制的一般流程1在科、充分的朵朵学与决、 切朵、 可行的朵朵集朵朵算朵方朵具确体策、保朵措施等下到各子公司全面朵算管理朵公室子公司全面朵算并达管理朵公室朵合每年度朵任、朵目利朵包干合同等要求向各分公司全面朵算状工作朵下朵算控制指朵达2各分公司朵算工作朵向所部朵、朵目下属的分公司朵理和各朵目朵朵朵制年度朵目施工朵度朵要求由朵目朵理和分公司朵理朵核朵字朵可后交各朵目朵算朵朵算朵据以朵制并朵目年度朵朵朵和分月收入成本利朵朵算朵分管朵朵朵核朵字交朵朵部朵朵朵。划3分公司各部朵根据所在分公司上年度朵用朵朵朵生情公司朵展要求朵制部朵朵用及朵金使用朵算。4朵于本年度需新承接朵目的朵算朵制由各分公司朵算工作朵完成可按朵量朵制一朵的朵目在未新朵目朵朵后再朵制朵新朵目收入成本利朵朵个虚来算分公司朵整朵制朵金平衡朵算表从5各公司由朵朵部朵根据朵目部和各部朵上朵的朵算朵行朵朵由分公司朵理召集相朵部朵朵朵人以分公司朵金自身平衡朵宗旨逐朵逐月朵分公司范朵各朵目各部朵的朵金收支平衡朵行朵朵内由朵朵部朵朵朵完成的朵算朵朵朵朵表、 朵算朵益表、 朵算朵金流量及相朵附表初稿朵本朵朵算朵公室朵核、平衡、修朵然后朵上朵朵算委朵6各分公司根据上朵全面朵算朵公室朵朵意朵修改朵算初稿直至朵算委朵的要求形成朵算定稿。会7各朵全面朵算主管理机朵核、批准下朵朵位朵算后下构2、朵更朵算的程序1全面朵算工作朵的朵朵和副朵朵按朵定的格式向朵算管理朵公室提出追加和朵朵算的申朵减2朵算管理朵公室朵朵算朵更的合理性、 可行性、 必要性朵行朵核如不符合要求朵不予通朵或返回重新修朵3朵朵算管理朵公室朵核通朵后朵朵朵算管理委朵。
因此朵制朵量的划策的基朵上由朵算管理委朵包括朵朵方朵、 朵体制定出明会目朵、 朵分目朵、 有朵政体朵算控制指朵主管生朵达必朵根据朵目朵度及合同划本年度分况原朵朵目朵量中朵除。虚保分公司朵面收支平衡。各公司确朵朵。会到达朵行。达朵朵通朵。会五、朵算朵整朵算朵的、 相朵的朵朵朵是正常的朵朵的。
朵了保朵朵算的科理的朵算朵朵机制。1、 朵算朵整分朵不改朵年度公司朵算朵朵的朵整和朵算例外事朵的朵整不改朵年度公司朵算朵朵的朵整是月度朵算朵在不同月将增。
朵算例外事朵的朵整是指改朵公司年度朵算朵朵企朵朵朵算朵生了增减2、 公司朵算朵整朵朵召朵由朵朵理主持的朵算朵整朵目、 朵度。
朵算朵整后朵形成朵面决第次朵整和具朵行朵朵朵朵整朵明。新朵算要朵 行朵制。几体并写另3、 不改朵年度公司朵算朵朵的朵整一般是在朵算朵行朵程中公司由于朵朵管那些寂寞的花朵黑的花朵是天朵船唯一的花朵你http://www.sogou.com/sogou?query=%E8%AF%97%E6%AD%8C&pid=AQg4A定后确不是一成不朵的。
因朵朵朵朵境在不的朵化所以不朵是朵和适朵性必朵建立合学并断朵情两况之朵或不同部朵之朵的份朵化。减朵究朵朵朵整的部朵、 朵朵、会研朵朵制新的朵整后朵算表注明朵整朵朵、并
那些寂寞的花朵黑的花朵是天朵船唯一的花朵你http://www.sogou.com/sogou?query=%E8%AF%97%E6%AD%8C&pid=AQg4A理的需要和其他因素的朵化可以朵整部朵朵算但必朵保朵在本朵算年度内的其他月和其他部朵予以平衡和份弥核准朵朵理朵批。
4、朵算例外事朵是指朵批准的年度朵算在朵行朵程中由于出朵主要朵算前提朵生重大朵化、 朵朵朵模朵大朵致朵朵量增加以及出朵新的朵朵等情有朵算朵目的朵算指朵朵行追加或朵朵算朵目和指朵的朵程。减1朵算例外事朵朵批的朵限程序与①朵算例外事朵申朵金朵在 20 万元以朵朵批。其中朵算例外事朵申朵金朵在 5 万元以朵朵朵朵批。朵算例外事朵申朵金朵在 5-10 万元的由子公司全面朵算朵公室主任朵朵朵批。朵算例外事朵申朵金朵在 10-20 万元的由子公司全面朵算朵公室朵朵决定。②朵算例外事朵申朵金朵在 20 万元以上的由朵朵集朵公司全面朵算委朵朵朵朵批。会其中朵算例外事朵申朵金朵在 20-100 万元的由朵朵集朵公司全面朵算委朵朵朵朵批。会朵算例外事朵申朵金朵在 100 万元以上的由公司董事2朵算例外事朵朵批的程序当先由朵算朵行朵位提出朵算例外事朵申朵朵告朵朵朵明申朵原因以及今后朵展朵朵的朵朵提交全面朵算工作朵常朵副朵朵。全面朵算工作朵常朵副朵朵根据朵整影按朵限提交朵朵部朵机和人朵朵行朵核批准然后再朵行。构朵完成。
朵由各朵算朵位朵朵人朵公司朵朵部朵而朵已况的由公司全面朵算管理机朵内构的由分公司全面朵算工作内朵朵朵批。会需要申朵朵算例外事朵朵况遇到特殊情金朵响六、朵算朵行控制朵算控制是朵算朵行的朵朵点。
有控制的朵算其朵行就制机制是提高朵算朵行力的有效保障。1、 建立朵任中心。
各公司、 部朵朵建立健全朵算朵任中心朵到具的朵位和人。根据各朵朵算的特点朵算朵目的朵任一般朵做如下体个分①朵朵、 工程成本朵用、 利朵朵算由朵目生朵部朵朵朵落朵朵行接朵任②采朵朵算、 朵金支付、 付款率、 采朵价格、 期末朵存朵算由材料采朵科落朵朵行朵朵行朵果朵有直接朵任并③分包朵朵、朵金支付朵算由朵朵朵算科落朵朵行④机械料具租朵朵算由朵朵管理科和机具服朵中心共同落朵朵行果朵有直接朵任⑤朵用(除朵朵朵用以外的朵用)朵算由各朵部朵朵朵落朵朵行直接朵任⑥朵金、朵朵朵用朵算由所在朵位朵朵部朵朵朵落朵朵行⑦各子、分公司朵根据各自的朵朵情2、 建立台朵。
各公司及下朵各部朵均要建立朵算朵行朵朵台朵要有朵人朵朵朵朵那些寂寞的花朵黑的花朵是天朵船唯一的花朵你http://www.sogou.com/sogou?query=%E8%AF%97%E6%AD%8C&pid=AQg4A大打折会。
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篇三：预算管理制度
院部门预算管理制度第一章
总
则 第一条
为进一步规范和加强我院部门预算编制管理，促进部门预算编制的制度化、规范化和科学化，切实提高部门预算编制质量和效率，根据《预算法》、《人民检察院财务管理暂行办法》以及省检察院相关制度规定，制定本制度。
第二条
预算编制的基本要求。按照财政部门关于年度部门预算编制要求，从严从紧编制预算，建立厉行节约的长效机制；加强综合预算管理，健全资产管理与预算管理相结合、预算编制与预算执行相结合的机制；提高预算资金管理绩效；推进预算公开工作，增加预算透明度。
第三条
预算编制的原则 （一）合法性原则。部门预算的编制要符合《预算法》、《预算法实施条例》及国家其他法律、法规的要求，充分体现党和国家方针、政策，并在法律赋予的职能范围内编制。
（二）真实性原则。部门预算收支的预测必须以我省市县经济发展计划和履行单位职能的需要为依据，对每一收支项目的数字指标应认真测算，力求各项收支数据真实准确。
（三）完整性原则。部门预算编制要体现综合预算的原则，将所有收入和支出全部纳入部门预算，对本单位的所有
财政资金和其他收入，统一管理，统筹安排，统一编制综合预算。
（四）科学性原则。部门预算编制要具有科学性，包括预算收入的预测和安排预算支出的方向、预算编制的程序、方法等，做到科学合理、高质高效。
（五）稳妥性原则。部门预算的编制要做到稳妥可靠，量入为出，收支平衡，不得编制赤字预算。
（六）重要性原则。部门预算编制要做到合理安排各项资金，在兼顾一般的同时，优先保证开展检察业务重点工作的各项支出。
（七）集体决策原则。部门预算编制要充分体现重大事项集体讨论、集体研究、集体决策的组织原则，坚持公开透明、自下而上、上下结合、统筹兼顾，充分发挥我院各内设机构在预算编制工作中的主动性和整体合力。
（八）绩效性原则。部门预算应建立绩效考评制度，对预算的执行过程和完成结果实行全面的追踪问效，不断提高预算资金的使用效益。
第二章
预算编制机构和职责 第五条
我院预算编制机构包括预算管理领导小组、预算管理领导小组办公室、机关各内设机构。
（一）预算管理领导小组 预算管理领导小组由院领导班子成员、财务部门负责人、
其他各部门负责人组成。单位负责人是预算管理的第一责任人，对单位预算管理负总责。
预算管理领导小组负责组织、监控部门预算编制与执行，协调预算编制、预算执行、资产管理等部门，做好单位预算管理工作。
（二）预算管理领导小组办公室 预算管理领导小组下设办公室（设在办公室），履行具体预算管理工作职能。预算管理工作包括预算编制与批复、预算执行、决算与预算绩效管理等。
办公室统筹部门预算编制具体工作，研究制定预算管理的有关制度、规定；指导并组织内设机构进行预算编制；对预算草案进行审核并提出具体的指导意见；汇总提出年度部门预算建议草案；管理部门预算基础资料动态数据库和项目库。
（三）机关各内设机构 机关各内设机构是检察院机关本级部门预算编制和执行主体，负责本部门预算的申报、执行、实施、日常跟踪管理、绩效评价等工作。
第三章
预算编制的内容和方法 第六条
检察院部门预算包括收入预算和支出预算。
第七条
收入预算包括财政拨款收入和其他收入。办公室在与各部门沟通协调的基础上，核实单位的机构、编制、
人员、资产等基础资料，确定收入来源，编制收入预算。
第八条
支出预算包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费支出、日常公用经费支出和列入基本支出的办案（业务）经费支出。人员经费支出预算按照省级及县级有关人员编制、工资和津补贴政策、社会保障政策等规定编制。日常运行公用经费支出应当按照定员定额、实物定额等标准编制预算。项目支出预算包括列入项目支出的办案（业务）经费、业务装备经费、基础设施建设经费（前两类合称检察业务费）等支出预算。项目支出预算应当根据业务需要和事业发展目标，按照绩效考评结果和轻重缓急程度，结合相关标准和规划合理编制。
第九条
预算内容要详实完整，项目具体细化，数据来源准确。按照供给与需求相结合的原则，预算要留有余地，不得编制无来源的收入预算。按照量入为出的原则，不得编制赤字预算。
第十条
建立和完善项目评审制。部门预算编制要进行合理性和合规性审核，项目支出预算要经过科学论证。对于建设工程、大型修缮等专业性较强的重大事项，需先进行项目评审，由专家出具评审意见，以确保预算对单位经济活动的控制。
第四章
预算编制程序 第十一条
部门预算实行“二上二下”编制程序：
（一）“一上”预算编制的任务是对部门年度预算工作进行布置。办公室做好机关本级各部门项目预算的收集汇总工作；机关各内设机构配合办公室做好项目预算编制工作，根据业务发展特点和规划提出本部门年度项目预算支出重点建议，对以前年度项目支出执行情况进行分析。
办公室审核汇总，提出部门预算建议，报预算管理领导小组讨论，并根据讨论意见进行调整。调整后的部门预算建议数经院党组会审议通过后，按规定时间向财政部门提交部门预算建议数。
（二）根据财政部门下达的“一下”预算控制数，办公室根据我院实际工作情况，细化调整编制本院预算草案。
办公室将细化后的预算草案报预算管理领导小组讨论，经党组会审议通过后上报财政部门。
（三）财政部门下发本院年度预算批复文件，办公室根据批复的部门预算，进行指标分解和细化落实，经院党组会审议通过后，下达本院内部预算批复文件。
第五章
预算执行及追加调整 第十二条
机关各内设机构应当根据批复的年度预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
第十三条
机关各内设机构预算执行一般包括三种方式：直接执行、依申请执行、政府采购执行。
（一）直接执行适用于在预算内部审批下达阶段就已经
明确预算指标、支出标准和支出方向的业务事项，比如：支付人员工资、缴交公积金、医保缴费、水电费等。
（二）依申请执行适用于支出总额，但具体内容随着工作开展才能进一步明确的业务事项以及业务内容和支出金额都不明确的业务事项。
（三）政府采购执行即按照政府采购有关政策规定和政府采购预算及计划，办理政府采购业务。
第十四条
对依申请执行的业务事项，机关各内设机构必须在明确的预算指标下提出执行申请，未经预算指标申请并通过审批的，不得提出执行申请。预算执行申请提出后，由归口管理部门和办公室进行审核。
第十五条
预算执行申请经审核后，必须按照规定的审批权限进行审批。审批通过后，申请预算执行部门才能根据审批结果办理业务事项及后续的报销等事宜。
第十六条
经财政批准的预算一般不予调整。因发展计划有较大调整、或者根据国家有关政策需要增加或减少支出对预算执行影响较大时，应当按照规定程序提出调整预算建议，报主管部门按规定程序调整预算。
第十七条
办公室和归口管理部门应当加强与各业务部门的沟通，运用财务信息和其他相关资料对各业务部门预算执行情况进行监控，及时发现和纠正预算执行中的偏差，确保业务部门开展各类业务事项均符合预算要求，并依据相
关工作计划和定额标准严格执行预算。
第十八条
办公室应当定期通报机关各内设机构预算执行情况，确保预算执行信息传输及时、畅通、有效。预算管理领导小组应当定期召开预算执行分析会议，审议预算执行阶段性报告，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第六章
决算管理 第十九条
严格按照主管部门的决算工作部署，在规定时间内编制和报送决算。
办公室根据财政部门决算布置要求在全面清理核实收入、支出、资产、负债，并办理年终结账的基础上编制决算报表和分析报告。
第二十条
认真做好决算审核工作，确保决算真实、完整、准确。
（一）决算报表编制完成后，由专人进行审核，审核人员要进行签字确认。
（二）办公室针对审核中发现的问题要组织进行集中研究，分析查找产生问题的原因，并及时报告相关领导，以便于进一步提高决算编报质量和工作效果。
第二十一条
加强对决算的分析，强化决算分析结果的反馈和运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制，揭示财务管理与会计核算中的问题，规范财务管理
和会计核算。
第二十二条
严格按照《检察院会计档案管理办法》对决算数据资料进行归类整理、建档建库，并从计算机中传出备份保存。
第七章
预算绩效管理 第二十三条
加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
第二十四条
编制年度预算时，要根据编制预算的要求、部门职能及事业发展规划，确定年度工作计划或项目规划，设定绩效目标，制定绩效指标和指标值。
第二十五条
绩效目标确定后，一般不予调整。预算执行中因特殊原因确需调整的，应按照绩效目标管理要求和预算调整流程报批。
第二十六条
在预算执行中，要逐步建立绩效运行跟踪监控机制，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，保障绩效目标的顺利实现。
第二十七条
办公室要对绩效目标的实现情况进行监督检查和控制。
第二十八条
当预算执行绩效与绩效目标发生偏离时，各部门应及时向办公室报告，并采取纠正措施。
第二十九条
预算执行结束后，机关各内设机构要对预算绩效完成情况进行总结分析，形成绩效报告，报送办公室。
第三十条
办公室开展绩效评价，编制绩效评价报告，将评价结果报告相关领导，并反馈各部门。
第八章
监督与审计 第三十一条
审计部门、纪检监察部门对本院预算的编制、执行、调整过程进行监督，同时做好各项准备工作，配合上级部门做好预、决算的审查监督工作。
第九章
附
则 第三十二条
本制度由办公室负责制定和解释。
第三十三条
本制度自发布之日起实施。
篇四：预算管理制度
面预算管理制度考核奖惩办法第一条
为了全面贯彻落实预算管理措施，强化预算约束，确保预算目标实现，结合公司的实际情况，特制定本考核奖惩办法。
第二条
公司对内部各职能部门和对所属管理各控股子公司的预算考核工作由预算工作组负责，所属管理各控股子公司对内部各职能部门的预算考核工作由本公司预算管理处及审计部负责。考核结果在与被考核部门和被考核所属公司确认后，实行将考核结果与工资奖金挂钩进行奖惩兑现，交公司预算管理委员会批准执行。
第三条
预算年度完成后，公司根据年初下达及批准调整的预算目标，考核公司各职能部门和所属管理各控股子公司的预算完成情况。
第四条
公司各职能部门是成本费用中心，其考核指标包括核心指标和否决指标二类。
（一）核心指标：责任成本预算控制 责任成本控制率=1-(责任成本实际发生额÷责任成本预算额) 责任成本控制率为正数为节约成本费用，负数为超支成本费用。
责任成本预算是指按照制度确定的各职能部门年度可控成本费用预算。
（二）否决指标 1．预算执行过程中被查实存在弄虚作假行为。
2．存在被确认负有责任的重大财经违纪行为。
当出现否决指标所列事项时，有关职能部门的预算完成指标为零。
第五条
所属管理各控股子公司是利润中心，公司对所属管理各控股子公司的考核指标包括核心指标，辅助指标和否决指标三类。
（一）核心指标：利润总额（指标权重 80%）
利润总额指按照公司制订的统一会计政策核算的企业所得税前利润总额。
（二）辅助指标：主营收入预算（指标权重 5%）、电费回收率预算（指标权重 5%）、可控成本费用预算（指标权重10%）
（三）否决指标 1．预算执行过程中被查实存在弄虚作假行为。
2．存在被确认负有责任的重大财经违纪行为。
当出现否决指标所列事项时，所属管理各控股子公司的预算完成指标为零。
（四）所属管理各控股子公司的预算完成指标如下计算 1．利润总额预算为正数时 预算完成综合指标=[（实现利润总额÷利润总额预算）-1]×80%+[（实现主营收入÷主营收入预算）-1]×5%+（电费实际回收率÷电费回收率预算值）×5%+[1-（实际可控费用÷可控费用预算）]×10% 2．利润总额预算为负数时 预算完成综合指标=[（利润总额预算-实现利润总额）÷利润总额预算]×80%+[（实现主营收入÷主营收入预算）-1]×5%+（电费实际回收率÷电费回收率预算值）×5%+[1-（实际可控费用÷可控费用预算）]×10% 第六条
所属管理各控股子公司的各职能部门既包括收入预算，又包括成本费用预算，考核本公司内部各职能部门预算完成情况的考核指标包括核心指标和否决指标二类。
（一）核心指标：根据各职能部门职责内容划分为：责
任成本预算控制、主营收入预算完成或者两项结合。
1、责任成本控制率=1-(责任成本实际发生额÷责任成本预算额) 责任成本控制率为正数为节约成本费用，负数为超支成本费用。
责任成本预算是指按照制度确定的各职能部门年度可控成本费用预算。
2、主营收入预算完成=（主营收入实现数-主营收入预算数）-1 3、若职能部门即是收入预算执行主体，又是成本费用预算执行主体，则综合两项考核指标计算该部门的预算完成综合指标，指标权重按照主营收入预算 80%，责任成本控制 20%计算。
（二）否决指标 1．预算执行过程中被查实存在弄虚作假行为。
2．存在被确认负有责任的重大财经违纪行为。
当出现否决指标所列事项时，有关职能部门的预算完成指标为零。
第七条
公司各职能部门和所属管理各控股子公司的预算完成情况考核结果应公开交给相关被考核部门和公司确认。若存在差异，预算工作组应进行复核。确认后的预算完成情况考核结果作为奖惩兑现的依据。
第 八条
公司各职能部门、所属管理各控股子公司绩效考核结果经公司总经理办公会讨论后予以公布。
第九条
按照在全公司内实行预算考核风险金收缴与支出总量平衡，由公司预算考核工作组算出平均预算考核结果水平后，将预算考核风险金在两个考核层面按照奖优惩差的原则进行退还，预算完成超出平均水平的职能部门或公司按照超出的比率将原扣缴的预算考核风险金多退回，预算完成低于平均水平的职能部门或公司按照低于的比率将原扣缴
的预算考核风险金少退回。
1．公司考核所属管理各控股子公司预算完成情况层面：
公司预算考核工作组按照所属管理各控股子公司的预算执行考核结果平均水平，作为预算考核风险金退回的基准系数。将各控股子公司的预算完成综合指标与基准系数的比率，与所属管理各控股子公司扣缴的预算考核风险金相乘，得出应退回所属管理各控股子公司的预算考核风险金总额。
2．所属管理各控股子公司考核内部各职能部门预算完成情况层面：
所属管理各控股子公司预算管理处按照内部各职能部门的预算执行考核结果平均水平，作为预算考核风险金退回的基准系数。将各职能部门的预算完成综合指标与基准系数的比率，与各职能部门扣缴的预算考核风险金相乘，得出应退回各职能部门的预算考核风险金总额。
3．出现预算考核情况否决指标的所属管理各控股子公司或各职能部门的预算考核风险金退回，由公司预算管理委员会决定。
第十条
为了保持本办法的可操作性，在实际情况发生变化时，本办法做相应调整。
1．在编制或调整预算时未考虑到的主营收入或责任成本费用的重大变化情况，公司预算管理委员会可以考虑实际情况、根据预算工作组的提议，在年度预算考核时予以调整。
2．预算考核中的核心指标、辅助指标、否决指标的内容、权重，预算考核风险金的扣缴金额，预算管理委员会可以考虑实际情况、根据预算工作组的提议，在年度预算考核时予以调整。
3．预算考核出现极端值时，如利润总额预算 1000 万元，实际利润总额-10000 万元，则预算执行考核的平均水平由公司预算管理委员会进行调整。
篇五：预算管理制度
司费用预算管理制度 目 录 第一章 总则.. .3 第二章 职责权限.. .3 第三章 管理费用预算提交及控制. .4 第四章 业务招待费管理规定.. .5 第五章 差旅费管理规定. .6 第六章 办公费管理规定.. 7 第七章 电话费管理规定.. .8 第八章 交通费管理规定.. .8 第九章 专项费管理规定.. .9 第十章 附则.. .10 附件一 员工基础信息调查表.. ..11 附件二 月度管理费用预算表. ..12 附件三 员工出差审批表. ..13 附件四 业务招待申请单.. ...14 附件五 临时专项费用申请表... ...15第一章 总则 第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家相关规定和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本办法适用于公司全体员工。
第三条公司各部门及全体员工均应本着工作需要，有效、不浪费的原则合理开支费用。
第四条费用预算包括业务招待费、差旅费、办公费、电话费、交通费和专项费。
第五条术语与解释：
1、业务招待费：是指企业为生产、经营业务的合理需要而发生且支付的应酬费用。
2、差旅费：是指员工在出差过程中发生的交通费、住宿费、伙食费等费用。
3、办公费：是指公司各部门办公物资的购置费用。
4、电话费：是指公司各部门和相关人员安装、使用电话所支出的费用，包括移动电话费用补贴。
5、交通费：是指公司各部门员工因公外出或上下班乘车所产生的费用，其中包括员工私家车补贴。
6、专项费：是指与部门业务开展有关的费用，如：员工福利费、招聘费、培训费、推广费、部门建设费等。
第六条公司各部门负责人应严格把控及监督本部门相关费用的产生，费用预算的控制率将列为各部门负责人的考核指标。
第二章
职责权限 第七条总经理：
1、负责审核审批赛戎公司《费用管理制度》：
2、负责分管部门《月度管理费用预算表》(附件一)的审核审批； 3、负责公司各部门相关费用申请的审批：
4、负责公司全体员工费用报销的审批。
第八条副总经理：
1、负责审核审批赛戎公司《费用管理制度》：
2、负责分管部门《月度管理费用预算表》的审核审批：
3、负责分管部门相关费用申请的审核审批：
4、负责分管部门员工费用报销的审核审批。
第九条人事行政部 1、负责赛戎公司《费用管理制度》的制定及修订 2、负责本部门《月度管理费用预算表》的编制工作； 3、负责相关费用的编制及发放：
4、负责员工相关费用申请的审核：
5、负责监督本办法的有效执行：
6、负责监督各部门负责人费用预算控制率考核的评分。
第十条计划财务部：
1、负责本部门《月度管理费用预算表》的编制工作；
2、负责审核员工费用报销发票的真伪：
3、负责审核员工报销金额与发票金额的一致性：
4、负责员工报销费用的发放。
第十一条其他各部门：
1、负责本部门《月度管理费用预算表》的编制工作； 2、负责本部门员工费用申请的审核审批：
3、负责本部门员工费用报销的审核审批。
第三章
管理费用预算提交及控制 第十二条公司各部门负责人对下月需产生的各项费用进行预计，于每月末 30 日之前编制《月度管理费用预算表》表报部门分管领导签字审批，并提交至计划财务部备案。
第十三条管理费用预算表涵盖各部门在日常工作中产生的全部费用。
第十四条 日常工作中，员工应在相关费用产生前提交费用申请报部门负责人及分管 领导审批，部门负责人及分管领导应对员工提出的申请进行严格控制及审核。
第十五条 对不属实或不必要的费用申请，部门负责人及分管领导应不予审批并及时向员工指正。
第十六条 计划财务部应对各部门办公费用的使用进行监控，对即将超出或已超出预算的部门应及时提醒或向相关领导反馈。
第十七条 各部门实际产生办公费用的控制成效，将在部门负责人季度考核表中进行评估。
第四章
业务招待费管理规定 第十八条业务招待费必须与公司的经营业务相关，其中包括餐费、礼品费、礼金等。
第十九条业务招待费实行总额控制，由各部门负责人在部门预算内集中管理，并报总经理审批。
第二十条各部门业务招待费总额标准：
序号 部门 总额标准 1 人事行政部 1000 元/月 2 计划财务部 1000 元/月 3 商务部 2000 元/月 4 资产经营部 1500 元/月 5 客服管理部 1000 元/月 合计 6500 元/月 第二十一条部门负责人应根据下月工作开展的实际情况，在总额标准内对业务招待费进行预算，但不能超出总额标准， 第二十二条业务招待费在有需要时产生，由部门负责人或分管领导进行监督及控制，并报总经理审批。
第二十三条 业务招待发生前，相关人员须填写《业务招待申请单》，注明招待对象、招待地点、招待项目、预计费用等等，报部门负责人和总经理审核审批后实行。
第二十四条遇临时性的业务招待且无法及时填写《业务招待申请单》，相关人员在实行招待前须电话请示上级领导，经上级领导
和总经理同意后方可实行。次日补填《业务招待申请单》报相关领导审核审批。
第二十五条经领导签字审批后的《业务招待申请单》及相关发票做为业务招待费的报销凭据，否则不予报销。
第二十六条凡是因工作需要对外赠送礼金的，由相关部门填写《领(借)款申请单》报分管领导及总经理审批后，方可执行。
第二十七条若业务招待费超出当月总额标准，须在业务招待发生前将《业务招待申请单》报总经理审批。
第二十八条员工出差产生的业务招待费，须在返回公司后补填《业务招待申请单》并出具招待对象的名片或相关联系方式。
第五章
差旅费管理规定 第二十九条差旅费开支范围主要包括城市间交通费、住宿费、伙食补助和公杂费。
第三十条城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销。伙食补助费、市内交通费和公杂费实行定额包干。
第三十一条 员工实施出差前，须填写《员工出差审批表》(附件二)报部门负责人、分管领导审批。
第三十二条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。乘坐交通工具的等级见下表：
交通工具
飞机 轮船 火车 其他交通工具 级 别 总经理
公务舱或头等舱 一等舱 软席(软座、软卧) 副总经理 中层 经济舱 二等舱 凭票报销 硬席(硬座、硬卧) 主管级以下员工 三等舱 第三十三条出差人员乘坐飞机要从严控制。未达到乘坐飞机级别，因出差路途较远或出差任务紧急的，事前经总经理批准方可乘坐飞机。凡事前未经批准自行乘坐飞机发生的 飞机票与车票的差额由本人承担。
第三十四条 出差人员乘坐火车，须在车上过夜 6 小时以上的，或连续乘车超过 12 小时的可购买相应等级的卧铺票。
第三十五条住宿费标准见下表(单位：元/天)：
住宿标准 直辖城市 省会城市 一般城市 地区 级别 总经理 600 500 300 200 副总经理 中层 400 300 150 100 主管及以下员工 200 150 100 80 第三十六条如遇特殊情况需超出标准的，必须经相关领导同意，否则不予报销。
第三十七条特区城市(如深圳)的标准按直辖城市标准执行。
第三十八条出差人员住宿费凭据报销。
第三十九条外出参加会议，住宿由会议主办方统一安排的，会议期间的住宿费可按会议规定开支，凭会议通知和相关票据报销。住宿费由会议主办方支付的，不再报销。
第四十条出差期间可根据出差性质、所乘坐交通工具和出差的时间、地点给予一定的伙食补助和公杂费(用于补助所在出差城市市内交通和通讯等支出)，实行定额包干。
第四十一条 出差员工伙食补助标准见下表(单位：元/每天)：
补助标准
直辖城市 省会城市 一般城市 地区 类型 出差补助 100 80 60 50 第四十二条公杂费补助标准为重庆市外 50 元/每天(市内无公杂费补助)。
第四十三条伙食补助及公杂费开支按实际自然(日历)天数计算。
第四十四条外出参加会议或学习培训期间的食宿费用由会议主办方支付的，不报销伙食补助，只报在路途期间的伙食补助费和公杂费。凡没有通知证明食宿自理的不报销伙食补助及住宿费。
第四十五条自带交通工具或接待单位提供交通工具的公杂费减半发放：接待单位负责 食宿费用的不再发放伙食补助。
第四十六条出差员工出差期间就近回家探亲或办事的，其绕道的交通费由出差人自负且其间不发伙食补助及公杂费。
第六章 办公费管理规定
第四十七条办公费包括各部门办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第四十八条办公物资由公司或部门指定的专人进行购买，原则上实行定点采购管理。
第四十九条办公费用预算明细体现在《办公物资请购申请表》上，申请表的填写、审批及其他相关流程事项详见《赛戎公司物资管理办法》。
第五十条办公费用预算必须经相关领导审批后实行，各部门不得自行采购相关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。
第五十一条计划财务部应根据员工领用物品的《领料单》及相关费用划转入各部门，以方便统计各部门实际产生的办公费用。
第七章 电话费管理规定 第五十二条电话费包括各部门固定电话的安装费和使用费以及员工移动电话费用的补贴。
第五十三条 公司管理层员工移动电话费补贴标准实行定额定人管理，补贴标准详见《公司后勤事务管理规定》. 第五十四条若员工的岗位级别发生变动，移动电话费用补贴则相应进行调整。
第五十五条移动电话费补贴于每月员工工资中计发。
第五十六条各部门固定电话费用实行总额控制，在总额标准的范围内，由各部门负责人自行控制固定电话使用费用，总额标准如下：
序号 部门 总额标准 1 人事行政部 100 元/月
2 计划财务部 100 元/月 3 商务部 300 元/月 4 资产经营部 200 元/月 5 客服管理部 200 元/月 合计 900 元/月 第五十七条若固定电话费用超出当月总额标准，相关部门负责人须出具当月拨打电话清单，清单内容包括全部拨打电话号码、号码持有人或号码使用单位及拨打原因。
第五十八条若部门负责人无法出具超出总额后的电话清单，则超出部分费用由部门负责人承担。
第五十九条公司高层的移动电话使用费及各部门的固定电话使用费由人事行政部行政专员按月度进行统一缴纳。
第六十条出差员工产生的电话费一律在差旅费的公杂费中计发。
第八章 交通费管理规定 第六十一条交通费包括员工上下班乘坐交通工具实际产生的费用，员工外出公千(市 内)乘坐交通工具产生的费用以及员工私车每月产生的油费。
第六十二条 员工上下班交通费用的界定：新员工入职时填写《员工基础信息调查表》 (附件三)，将本人家庭住址、乘车路线和实际产生交通费用填于表内，完成后将表格交人 事行政部进行核实，核实无误后，交通费用于员工每月工资表中发放。
第六十二条 员工的家庭住址发生变更，同样签定《员工基础信息调查表》，将变更的地址和交通费用填于表内，人事行政部核实无误后实施。
第六十三条员工外出公干交通费用界定：
1、员工外出公干须在公司 0A 上完成外勤审批流程并注明外出地及行程路线，经相关领导同意后方可外出：
2、员工外出公千产生的交通费按照实报实销的原则进行，但实际路程的产生费用须与 OA 上填报的行驶路线一致：
3、员工外出公千交通费用一个月报销一次，报销时间为每月的月末； 4、员工报销时须填写《交通报销明细表》，之后报直接上级审核审批，审批后的明细表同车票作为报销依据进行交通费用报销。
第六十四条员工私车油费界定：
1、员工购买车辆后填写《车辆补贴申请表》，将家庭住址及平时需要外出的地址填于表上，之后报直接上级审批，审批完毕的表格交人事行政部：
2、人事行政部对申请人填写的内容进行核实，按照申请人的家庭住址及外出地址计算里程数，并根据当期油价乘以里程数测算每月所需要的油费，根据测算的费用标准作为员工油费的报销标准：
3、人事行政部核实完成后，将表格报总经理审核审批，签字审批后方可实行。第六十五条员工私车补贴具体规定详见《公司后勤事务管理规定》。
第九章 专项费管理规定
第六十六条专项费为部门日常管理或经营业务的需要而产生的专项费用。指员工福利费、招聘费、培训费、推广费、部门建设费等。
第六十七条专项费用的申请需要提交相关计划作为依据，计划须阐明专项费用使用的目的及相关使用说明。
第六十八条专项费用包含但不限于上述五项费用。
第六十九条专项费用预算统一在月末的《月度管理费用预算表》中申报，若在平日工作中遇临时性专项费用开支，须拟定申请报分管领导及总经理审批。
第七十条临时性新增的专项费用额度将与月初的总预算额度进行相加，作为月度部门总预算费用并根据实际产生费用计算费用预算控制率。
第七十一条如平日工作中在同一专项费用中调增额度，则视为部门负责人费用预算不到位，新增专项费用计为实际产生费用以计算部门月度费用控制率。
第七十二条专项费用根据其性质和用途，能以领用、借支、报销等方式进行。具体方式根据实际情况而定。
第七十三条新增专项费用报销或冲帐时须凭借经领导审批的相关申请及齐全的费用发票，否则不予报销。
第十章 附则 第七十八条本制度自发布之日起生效，原有相关制度如与本制度冲突，以本制度为准。
第七十九条本制度由公司人事行政部组织起草与修订，公司副总经理、总经理审核审批后颁布执行。
第八十条本制度的解释权属于公司人事行政部。
第八十一条附件：
1、《员工基础信息调查表》； 2、《月度管理费用预算表》：
3、《员工出差审批表》：
4、《业务招待申请单》：
5、《临时专项费用申请...
篇六：预算管理制度
特钢有限公司北兴特钢有限公司全面预算全面预算管理管理制度制度第一章第一章总则总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，控制成本费用的开支，提高公司经营效益，特制定公司全面预算管理制度。第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。其主要任务是：（一）实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性；（二）实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合；（三）实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中；（四）实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。第三条公司采用一级核算，两级管理的预算管理体制，一级核算是指所有责任会计核算均由公司财务部负责， 两级管理是公司对各预算单位进行预算管理，各预算单位对班组或个人进行管理控制。第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。第五条本制度适用于公司所有职能部门及各生产车间。公司的被投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资对公司利润分配情况的影响。第二章第二章组织机构组织机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，预算管理委员会是非常设机构，根据需要召开会议。财务部是预算工作组的日常办公机构。第七条全面预算由财务部牵头、所有职能部门和生产部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。第八条预算管理委员会是公司实施全面预算管理的最高权力机构，归公司董事会领导。第九条预算管理委员会由董事长担任主任，总经理担任副主任，成员包括公司董事长、总经理、副总经理、2—3 名董事，共七人或九人，董事成员的产生由董事长提名，董事会以简单多数投票通过。第十条预算管理委员会履行以下职责：（一）审查和批准公司与本制度有关的全面预算管理实施办法，其中包括与全面预算管理有关的考核与奖惩办法；（二）批准和下达公司的年度全面预算方案；（三）确认预算执行过程中的例外事项，并根据该等例外事项批准预算调整方案；（四）批准公司的内部定额和内部转移价格，仲裁预算编制和执行过程中部门间所出现的矛盾；（五）批准预算考核措施、考核结果及奖惩方案；（六）本制度所规定的其它权限。
第十一条预算管理委员会会议由委员会主任负责召集，并在会议召开前五日将本次会议的议题、时间和地点通知每位委员及其他与会人员。预算管理委员会审定的预算方案、考核措施和奖惩办法等，由委员会主任签发、下达执行。第十二条预算委员会每年十月初召开一次会议，根据公司董事会确定的公司年度经营目标，确定下年度的预算政策；每年十二月召开会议，审查和批准下年度预算；当出现本制度所规定的例外事项时，需召开会议，修改年度预算。第十三条预算委员会对全部事项的表决实施一人一票制，具体工作规则由预算委员会指定专人制定，报董事会批准后执行。第十四条预算工作组是公司实施全面预算管理的协调机构，归公司总经理领导。第十五条预算工作组由总经理担任主任，公司各主管副总经理、财务部经理担任副主任，成员包括公司各部门经理。第十六条预算工作组根据主任、副主任或三分之一以上成员的提议召开会议，以协商一致的方式解决公司预算管理过程中的部门矛盾；协商不成的， 提交预算管理委员会仲裁。第十七条公司财务部负责核算责任预算生成的各种信息，提供公司预算的编制与考核等工作所需要的基础资料。
进行财务预算的编制并报预算管理委员会批准后实施，执行预算分析职能，为相关部门提供与预算考核、奖惩等工作有关的资料。第十八条公司财务部设财务预算岗，协调全面预算的编制、分析和考核等过程中出现的各种问题。第十九条公司预算责任中心的划分（一）
公司：公司作为最高层次的预算责任单位，定位于投资中心，拥有对公司的重大经营决策权和重大投资决策权， 并对北兴特钢整体的净资产收益率
负责。（二）
销售部——现阶段为费用中心，编制销售收入预算和销售费用预算。（三）
轧钢车间——现阶段为标准成本中心。根据销售预算编制本部门的生产预算。（四）
炼钢车间——现阶段为标准成本中心，根据轧钢车间的生产预算编制本部门的生产预算。（五）
公辅车间——现阶段为标准成本中心，根据轧钢及炼钢车间的生产预算编制本部门的生产预算。（六）
采购部——现阶段为费用中心，根据各生产车间编制的生产预算编制采购预算、采购费用预算。（七）
保供部——现阶段为费用中心，编制仓储费用预算、内部物流费用预算。（八）
生产技术部——费用中心，编制本部门的管理费用预算，审核生产车间的生产预算。（九）
机电装备部——费用中心，编制本部门的管理费用预算，审核生产车间提出的设备维修费用预算。（十）
企管部——费用中心，编制本部门管理费用预算，审核各部门工资费用预算。（十一）
办公室——费用中心， 编制本部门及公司主要领导的管理费用预算，审核公司办公费用预算。（十二）
财务部——费用中心，编制本部门费用预算以及财务费用预算。作为公司财务管理部门，同时需要编制公司现金流量预算以及预计利润表、预计现金流量表等财务预算。
第二十条责任中心的划分不是固定不变的，根据公司管理重点的变化和外部环境的变化，责任中心的划分也可能随之调整。第三章第三章全面预算的内容及编制依据全面预算的内容及编制依据第二十一条本公司全面预算以利润为目标，按照先专项预算，后总预算的流程编制，不同的预算主体承担不同的预算指标。第二十二条业务预算反映预算期内公司的生产经营活动，主要包括销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算和存货预算。业务预算由各相关业务部门在财务部的指导下编制。第二十三条资本预算是公司在预算期内与资本性投资有关的业务安排，主要包括固定资产投资、权益性投资和债券性投资。固定资产投资预算根据分公司所报情况由公司财务部编制， 权益投资和债券投资预算由公司财务部根据公司董事会制定的投资计划编制。第二十四条筹资预算是预算期内公司新借入长短期借款、经批准发行债券及借款、债券还本付息的预算。主要依据公司现金需求有关资料、发行债券批准文件、期初借款余额及利率等因素由公司财务部编制。第二十五条财务预算包括预算资产负债表、预算利润表和预算现金流量表。（一）预算资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的反映公司预算期末财务状况的预算报表，根据预算期初资产负债表和生产经营预算、投资预算和筹资预算等有关资料由公司财务部编制。（二）预算利润表是按照利润表的内容和格式编制的反映公司预算期内利润目标的预算报表，根据生产经营预算、投资预算和筹资预算等有关资料由公司财务部编制。（三）预算现金流量表是按照现金流量表的内容和格式编制的反映公司预
算期内可能产生的现金流入、现金流出及其使用情况的预算报表，根据生产经营预算、投资预算和筹资预算等有关资料由公司财务部编制。第二十六条公司在编制全面预算的相关项目时，要预计公司的被投资单位本年度可能分配给公司的利润及相关的现金流量， 并将其计入公司总利润和总现金流量。第五章第五章全面预算的编制程序与方法全面预算的编制程序与方法第二十七条本公司全面预算的编制从每年 10 月 1 日开始， 到 12 月 31 日结束，按照“自上而下、自下而上、自上而下”和“分级编制、逐级汇总”的程序进行。第二十八条在每年的 10 月 1 日之前， 公司董事会根据公司的发展战略和对外部环境的初步预测，通过财务决策，提出下一年度的公司经营目标。（一）预算委员会在十月初召开会议，根据董事会提出的下一年度公司经营目标和公司的实际情况， 确定下一年度公司全面预算的初步目标和预算编制政策。（二）全面预算的初步目标以利润目标为核心，包括利润目标、业务收入目标、成本费用目标、现金流量目标。（三）本公司全面预算的编制遵循以下原则：1．以公司的发展战略为依据；2．在综合、平衡各部门预算的基础上编制；3．必须结合公司现实资源、以客观实际为基础，既要积极，又要稳妥；4．预算指标必须纳入公司综合考核体系范畴，并将关键指标作为季度、 年度考核指标，严格兑现。第二十九条公司财务部根据预算委员会确定的预算政策，在 10 月 15 日之前将预算委员会提出的全面预算的初步目标进行量化、 将核心指标按分级归口
原则进行层层分解，形成预算方案，下达各预算单位征求意见。（一）将收入和成本费用指标分解到各职能部门和生产车间。（二）现金流量预算对各职能部门和生产车间只下达经营活动现金流量。（三）公司在初步下达预算方案时，不包括固定资产投资预算、对外投资预算和筹资预算。
固定资产投资预算由财务部根据董事会或股东会批准的固定资产投资计划进行编制， 对外投资预算和对外筹资预算由公司财务部根据业务预算和固定资产投资预算，在综合平衡的基础上，根据公司董事会和股东会的有关决议编制。第三十条公司办公室、财务部、企管部、机械设备部、生产技术部、销售部、 保供部等职能部门根据财务部下达的费用预算目标， 考虑本部门实际情况，以作业分析为基础，用零基预算的方法，确定本部门的预算支出，提出对本部门预算的修改意见并报送财务部。（一）各部门根据其岗位职责和具体任务，详细讨论在预算期内需要哪些员工参与、每位员工需要完成哪些作业项目、每项作业项目需要发生哪些费用。（二）为每一作业项目编写一套费用开支方案，提出费用开支的目的，以及需要开支的数额；（三）对酌量性固定成本的每一费用项目进行“成本-效益分析” ，将其所耗与所得进行对比，用来对各个费用开支方案进行评价；（四）在对各个费用开支方案权衡轻重缓急的基础之上，将其分成若干层次，排出开支的先后顺序；（五）最后按照所确定的费用开支层次和顺序，结合财务部下达的费用预算，汇总得出本部门费用预算。第三十一条各预算单位按照公司下达的预算目标，结合自身特点以及预算执行条件，编制本单位预算，在 11 月 10 日之前上报公司财务部。
第三十二条各预算单位对预算的修改意见反馈到公司财务部后，由公司财务部进行综合平衡，并修改原预算，在 11 月 20 日之前完成预算修改工作， 以报公司即将召开的预算工作组会议。（一）财务部汇总预算单位的收入和成本费用预算，进行综合平衡，修改业务经营总预算。公司财务部在汇总预算时，对于个别难以预见的费用，可以编制适当的费用预留，以应付小的例外事项，其开支权归公司总经理。（二）财务部根据公司发展战略，结合收入预算、成本费用预算、现金流量预算等预算项目进行综合平衡，编制固定资产投资总预算。（三）财务部根据收入预算、成本费用预算、现金流量预算、固定资产投资预算以及公司目前的负债金额、 利率、 和公司董事会、 股东大会的相关决议等，编制投资和筹资活动预算。（四）财务部汇总各预算单位的矛盾和分歧、汇总预算指标与预算委员会所下达的预算目标之间的差距，与上述预算修改稿一起报预算工作组会议讨论。（五）财务部完成上述预算编制工作之后，公司应该在 11 月下旬召开预算工作组会议，讨论和解决公司总部各职能部门和生产车间在预算编制中的分歧，进行综合平衡。第三十三条经预算工作组会议讨论后，由财务部汇总编制正式预算并上报预算委员会。第三十四条预算委员会接到财务部上报的预算之后， 在 12 月初召开会议进行审查。第三十五条审查没有修改的，由预算委员会主任签发下达，有修改的，返回公司财务部继续征求各预算单位的意见，进行修改，将修改结果送交预算委员会各委员会签，直至会签通过，由预算委员会主任签发下达。
第六章第六章全面预算的执行与调整全面预算的执行与调整第三十六条全面预算一经批复下达，即具有指令性，各预算单位必须认真组织实施，严格执行。第三十七条为了更好地执行全面预算，各预算单位必须将本部门预算分解到内部各单位、各环节和各工作岗位，形成全方位的预算执行责任体系，确保预算目标的完成。第三十八条各预算单位应当将全面预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，将年度预算细分为季度和月份预算，以分期预算控制确保年度预算目标的实现。第三十九条公司应当强化现金流量的预算管理，严格按照全面预算组织和监控资金的收付，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，使企业有足够的资金用于必需的支付准备。（一）对于预算内的资金拨付，必须按照授权审批程序执行。（二）对于预算外的项目支出，应当经过特殊的审批程序，具体办法由公司财务部制定并报预算委员会批准。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。第四十条在执行年度预算的过程中，由于市场环境、经营条件、政策因素、公司经营方针等预算的编制基础发生重大变化，或出现不可抗力，将导致预算结果产生重大偏差的，公司预算方案需要进行调整。第四十一条在一个预算期内，公司一般只进行一次预算调整。预算委员会在审查预算调整时，坚持以下原则：（一）目标一致原则，即预算调整事项不能偏离公司发展战略和年度财务目标的要求；（二）经济原则，即预算调整方案在经济上应当能够实现优化；
（三）责任落实原则，即对常规事项产生的预算执行差异，应当责...
篇七：预算管理制度
乐连锁商业集团股份有限公司预算管理制度 1人人乐连锁商业集团股份有限公司人人乐连锁商业集团股份有限公司
预算管理制度预算管理制度
（2011年12月28日经公司第二届董事会第十四次会议审议通过）
第一章第一章
总总
则则
第一条第一条
预算管理的定义预算管理的定义
本制度所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作的具体安排。本制度所称预算管理是指对预算的编制与审批、执行与控制、追加与调整、考核与评价等管理活动的总称。
第二条第二条
预算管理的目的和作用预算管理的目的和作用
预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是达成公司战略目标、提高公司整体绩效、提升管理水平的重要管理手段，其目的和作用是：
推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划的结合。通过编制预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
为绩效管理提供制度依据。通过预算管理与绩效管理相结合，使部门及员工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。
强化事中控制与成本监控。通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，可以降低公司日常经营风险，控制各项费用支出，有效降低营运成本。
加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致。通过全面预算的编制将有助于企业上下级之间，部门与部门之间的相互交流与沟通，增进相互之间的了解，加深部门及员工对经营目标的理解和认同。
促进资源优化配置。通过编制预算，促使公司管理层认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化提前做好准备，实现公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。
增强企业控制能力。通过全员参与、全方位和全过程的预算管理体系设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析，可以增强公司对经
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营活动的控制能力。
第第二二章章
预算管理体制与组织体系预算管理体制与组织体系 第三条第三条
预算管理体制预算管理体制
公司实行统一规划、逐级管理的预算管理体制，确定以下管理原则：
目标一致性原则。预算必须与集团目标相一致，各级预算必须服从于集团的战略目标和经营目标。
全面性原则。一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与、全面覆盖并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。
适度性原则。遵循实事求是的原则，防止低估或高估预算目标，保证预算在执行过程中切实可行。
分级预算原则。
按“集团-子公司-区域公司-门店”层级原则实行分级管理。
上下结合原则。自上而下分解目标，自下而上编制预算。
刚性预算原则。年度预算一旦通过审批，即成为公司经营目标达成和人员绩效考核的指令性文件，不允许随意调整，以保证预算的严肃性和权威性。
第四条第四条
预算管理的组织体系预算管理的组织体系
预算管理的组织体系由预算管理决策机构、 预算管理职能机构和预算管理执行机构三个层次组成。
预算管理决策机构是组织领导公司预算管理的权力机构。
预算管理职能机构是具体负责预算管理的组织、指导、审议、监督等的职能部门。
预算管理执行机构是负责预算的编制、监控、协调和反馈的职能部门。
第五条第五条
预算管理决策机构预算管理决策机构
公司预算管理决策机构为公司股东大会、董事会。公司董事会负责制定公司的预算管理制度，依据公司的发展战略，结合股东的期望收益、经营环境、经营计划等因素组织制定公司年度预算方案及其调整方案、 协调解决预算编制和执行过程中出现的问题、督促公司预算方案的实施及完成预算目标。
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公司股东大会是预算管理的最高决策机构， 负责审议批准公司董事会提交的年度预算方案及其调整方案。
第六条第六条
预算管理职能机构预算管理职能机构
公司预算管理职能机构为公司预算管理委员会。对公司董事会负责，向董事会报告预算草案、预算重大调整、预算执行情况、有关预算制度制定等。具体负责预算管理工作，包括指导管理财务中心有关预算工作、管理各级预算执行主体的预算执行工作。
预算管理委员会以预算会议的形式审议各项预算事项，为集团的非常设机构。
预算管理委员会成员：集团总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书、事业部负责人，其中，委员会主任由集团总裁担任，委员由副总裁、财务总监、董事会秘书、 事业部负责人担任， 同时根据工作需要可邀请集团财务中心相关人员参加。
预算管理委员会主要职责：
（一）
组织拟订公司预算管理制度、 预算编制手册、 年度预算编制基本假设、预算目标（包括总目标和目标分解体系）和预算执行监控方法； （二）组织召开预算编制工作会议，对集团财务中心提交的各部门预算草案和公司整体预算草案进行讨论，并就必要的修改与调整提出建议； （三）审核集团财务中心提交的公司预算草案、各部门年度预算草案以及调整草案，并形成公司财务预算方案上报公司董事会审议； （四）审查、分析预算执行分析报告，召开月度及年度预算差异分析会议，提出改进建议； （五）协调、平衡公司预算编制、执行过程中各部门发生的重大冲突； （六）审议与预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法。
预算管理委员会的议事规则：
预算管理委员会通过定期召开会议的形式履行其职责， 预算管理委员会会议根据集团财务中心提报的审议内容， 由预算管理委员会主任为召集人确定会议议程，并主持会议；若主任因特殊原因缺席，由主任指定一名委员代为履行上述职责。
预算管理委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行； 预算管理委员
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会做出的决议，必须经全体委员二分之一以上表决通过方为有效。
第七第七条条
预算管理执行机构预算管理执行机构
预算管理执行机构为集团财务中心，负责公司日常预算工作，对预算管理委员会负责。主要职责是：
（一）负责公司预算管理制度的起草和向预算管理委员会报批工作； （二）在预算管理委员会指导下，编制公司年度预算管理指南或大纲； （三）组织制定公司预算的各项定额工作、价格工作、标准化工作等基础工作； （四）根据预算总目标向公司内部各部门分解、下达预算指标，编制公司年度预算（草案）并上报预算管理委员会；
（五）
为各预算单位的预算管理提供咨询， 预审下属二级预算单位预算草案，并提供修改意见和建议，汇总公司预算，并向预算管理委员会提出审批重点和建议；
（六）负责检查落实公司预算管理制度的执行，对预算执行过程进行管理和控制，并定期进行分析，向预算管理委员会提供预算反馈报告，反映预算执行中的问题，并为预算管理委员会进一步采取行动拟定备选方案；
（七）结合预算运行的实际情况，提出调整预算指标的建议方案；
（八）负责预算管理的其他日常工作。
第八第八条条
预算责任网络预算责任网络
预算责任网络包括集团公司、事业部、区域公司、门店、配送中心、相关子公司及集团业务对口部门，预算责任网络负责编制本单位（部门）预算、执行年度预算、上报预算执行分析报告、协调内部部门资源。各单位（部门）负责人对本单位（部门）预算承担第一责任。
第九第九条条
预算责任中心的划分预算责任中心的划分
预算责任网络是各级预算执行主体， 根据其在组织内部具有的一定权限和承担的相应经济责任划分为不同的责任中心，以承担不同的预算目标责任。
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公司的预算责任中心可分为投资中心、利润中心、收入中心和费用中心。投资中心为既对成本、收入和利润负责，又对投资效果负责的单位。利润中心为对利润负责的单位（部门）
，控制目标是特定预算年度的利润及其相关指标。费用中心为对费用负责的单位（部门）
，控制目标是特定预算年度的费用指标。收入中心为对收入负责的单位（部门）
，控制目标是特定年度的收入指标。
责任中心分类表责任中心分类表
单位单位
责任中心责任中心
管理责任人管理责任人
控制目标控制目标
人人乐集团公司 投资中心 公司总裁 投资利润率 本部各职能部门 费用中心 各部门总监 各部门管理费用 采购中心 收入中心 采购总监 销售收入及毛利、通道收入及租赁收入 事业部 利润中心 公司负责人 利润、销售收入及毛利、营业费用、通道收益 区域公司 利润中心 区域负责人 利润、销售收入、费用、通道收益 门店 利润中心 门店负责人 销售收入及毛利、营业费用、利润 配送中心 费用中心 配送负责人 营业费用 相关子公司（如海纳、泰斯玛等）
利润中心 相关负责人 销售收入及毛利、营业费用、利润
第第三三章章
预算管理的范围、内容与期间预算管理的范围、内容与期间
第十条第十条 公司所有经营管理活动都应纳入预算管理，明确预算目标，实施预算控制，强化预算考评。
实施预算管理的单位应包括：
集团公司、 事业部及下属单位、 相关子公司 （如泰斯玛、海纳等）等集团投资控制的各个经营单位。
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第十一第十一条条
预算管理应当以提高经济效益为目标、以财务管理为核心、以资金管理为重点，全面控制公司经济活动。
第十二第十二条条 预算管理的内容包括经营预算、投资预算、和财务预算等。
1、经营预算包括销售收入预算、成本费用预算、其他业务收入预算、利润预算、库存周转及商品损耗预算等。
其中，销售收入预算包括销售收入预算和毛利预算；成本费用预算包括销售成本预算、经营费用预算（含销售费用、管理费用等）
；其他业务收入预算包括租赁收入预算和通道收入预算；利润预算包括经营利润预算、利润总额预算、净利润预算。
2、投资预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。
其中， 固定资产投资预算包括新店投资预算、 老店改造预算、 资产收购预算。
3、财务预算是公司在预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。主要包括预计资产负债表、预计利润表、现金预算等。
第十三第十三条条 预算管理的期间预算管理的期间 预算管理以一个完整的会计年度作为管理期间， 在每年 9 月起开始编制下一会计年度全年预算，包括全年总体预算和月度预算，预算分析与考评也相应的分为月度分析考评和年度分析考评。
第第四四章章
预算的编制与审批预算的编制与审批 第十四第十四条条 预算编制的依据预算编制的依据 国家有关政策法规和公司有关规章制度； 国家经济增长指数和行业增长率； 公司董事会批准下达的经营发展战略和目标； 公司年度经营计划； 公司历史经营数据；
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行业竞争状况； 预算单位特殊情况，如市政建设、老店改造等。
第十五第十五条条
预算编制基本原则预算编制基本原则 战略性原则。
各级预算责任单位应以各个层级的发展战略作为编制预算的基本前提。预算项目和预算指标的确定应该服从于不同层级的发展战略。即集团总部各部门及各子公司和区域公司的预算应服从于集团整体发展战略， 门店的预算应服从于区域公司的发展战略。
同时由集团和区域公司作为战略制定的主要部门在编制预算时进行综合平衡，以保障集团战略目标的实施。
进步性原则。保持一定的经营增长速度是制定预算目标的基本原则。各级预算责任单位应在对历史经营数据进行分析的基础上，应保持一定比例的增长速度。
标杆性原则。
各级预算责任单位在编制预算时除与本单位历史经营情况比较外， 还应该与相同时期行业中同业态的先进企业进行比较。将业内先进企业的经营指标作为本单位的经营标杆并以此作为编制预算的重要参考。
全面性原则。
预算编制应涵盖业务经营、 投资、 筹资及财务管理等各个环节，凡是涉及到收支的事项都属于预算编制的范围。
各预算编制单位应对预算编制所涉及到的所属具体部门、各个环节、各个项目、以及对影响预算的各方面因素都要作全面的计划，并应对未来潜在发生的费用或收入以及投资要有合理的估计，避免因遗漏或缺乏前瞻性而使预算失去应有的作用和意义。
客观性原则。各项预算数据的形成必须根据各自的客观实际情况，以历史经营数据为基础，在充分考虑国家宏观经济政策、市场竞争形式、区域经济发展状况、商圈内市场环境、内部经营管理等各方面情况的前提下，做出符合逻辑的判断并采用恰当的预测方法进行预计测算。
细化性原则。为便于预算执行情况的分析以及实施绩效考核，年度预算指标必须以门店为基本预算单位对各项指标层层分解细化。在期间方面，各预算项目应细分到年、季、月，其中商品销售收入应细分到年、季、月、周、日；在部门方面，各预算项目应细分到集团职能部门、子公司、区域公司、门店、门店商品管理区（部）
；在业务类别方面，销售收入、毛利额、通道收入等预算指标应细
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分到区、部，营业费用预算指标应细分到具体项目。
第十六第十六条条
预算编制的组织分工预算编制的组织分工 1、各级单位第一负责人 （1）组织本级单位各相关部门开展预算分解工作，审批本级财务部门拟定的预算分解工作计划； （2）在预算分...
篇八：预算管理制度
预算制度2010年8月25日主要内容预算管理的定义预算管理的意义全面预算的内容预算管理的组织保证预算管理的流程目前预算管理存在的问题解决方法企业预算制度范例企业预算样表企业预算案例
预算的定义预算是指企业根据其发展战略， 在客观预测经济形势的基础上， 对企业资金的取得和投放、 各项经营业务的收入和支出企业经营成果及其分配等资金运动出、 企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排， 是企业年度经营目标的具体化过程， 是企业年度经营计划的成果。
预算管理的意义 企业明确的奋斗目标；强化契约的公司管理、 提升公司治理能力 企业量化的考核指标； 企业控制管理的依据。
全面预算的内容预算内容责任部门业务预算： 销售预算生产预算销售部生产部生产部采购部相关部门董事会/投资部董事会/财务部预算包括：
业务预算、 资本预算、 筹资预算和财务预算 生产预算 采购预算 费用预算资本预算：筹资预算：财务预算： 现金预算财务部财务部 报表预算
预算的组织保证包括：
预算委员会、 预算编制机构、 预算监控机构、 预算反馈考评机构 预算委员会由企业总经理任主任， 由各部门主要领导组成委员会成员， 全面负责预算工作 预算编制机构各业务部门、 分厂， 预算专职工作部门(通常由财务部代行职能) ， 简称预算部。简 预算监控机构各业务部门、 分厂， 预算部， 预算委员会 预算反馈考评机构各业务部门、 分厂， 预算部、 预算委员会、 人力资源部预算委员会与预算部为管理机构、 其他为预算执行机构。
预算管理机构职责预算委员会职责：(1 ) 审议、 确定预算目标、 政策和程序；(2) 审定、 下达正式预算；(3) 根据需要调整甚至修订预算；(4) 分析预算执行业绩报告；(5) 制定预算控制政策和奖罚制度；(6) 仲裁有关预算冲突等。(6) 仲裁有关预算冲突等。预算部职责：(1)
传达预算编制方针、 程序， 具体指导预算草案编制；(2)
初审、 协调、 平衡各预算执行单位预算草案， 汇总编制总预算草案；(3)
监督、 控制预算执行单位的预算执行情况；(4)
形成预算执行报告和预算差异分析报告， 报预算委员会；(5)
遇特殊情况， 向预算委员会提出预算调整建议；(6)
协助预算委员会处理预算执行中出现的问题等。
预算管理的流程确定目标：
预算委员会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测， 利用本量利等分析工具， 提出企业年度经营目标， 并由董事会确认后下达各预算执行单位。预算编制：
根据预算原则及假设前提， 各职能预算执行单位编制预算草案， 并经预算委员会审核后报董事会审批。预算监控：
通过预算执行报告， 进行预算分析和控制。预算修订：
因原预算前提发生变化， 按规定的流程进行修订。预算考评：
按一定的考评原则和考评流程对预算执行的结果进行考评。
预算编制－编制依据 企业的战略发展规划； 企业的历史经营数据； 未来市场的客观预测； 企业自身的营运能力。
预算编制-经营目标 经营目标内容1 、 财务目标：
销售增长率、 净利润、 净资产收益率、 经营净现金流量等 。2、 非财务目标：
企业的市场地位及市场份额、 企业核心竞争力提升等。 目标确定原则1 、 市场原则2、 股东期望原则3、 充分挖潜资产盈利能力原则 目标确定原则 目标分解原则1、 充分结合目标确定原则2、 按层次分解原则(投资中心、 利润中心、 成本中心)
预算编制－编制方式主要有三种：
自上而下式、 自下而上式、 上下结合式自上而下方式适用于业务单一、 业务稳定的企业。优点：
保证总部利益和集团战略发展需要；缺点：
权力高度集中， 不利于子公司自身管理主动性和创造性的发挥。自下而方式适用于资本型的控股集团， 由集团总部提出责任目标， 由子公司确认预算责任优点：
提高子公司的主动性， 体现分权管理；缺点：
可能引发管理失控， 子公司宽打窄用， 不利于盈利潜能的最大发挥。自下而上方式上下结合方式优点：
按统一、 明确的标准分解目标， 体现公平、 公正的原则， 能较充分挖掘子公司的潜能， 提高积极性；缺点：
工作量较大， 时间跨度长， 效率相对较低。
预算编制－案例美国霍克公司是一家生产经营多种卫生用品的大型企业， 公司采取分权为主的管理模式， 通过预算指导各分部工作。5月上旬始， 各分部预测下一年度销售和资金需求， 报总部。5月中下旬， 总部综合考虑宏观经济形势对产品市场的影响和分部的价格、 新产品、滞销、 坏帐等情况， 制订各分部销售预算草案。霍克公司霍克公司销售部事业部1事业部1。
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。事业部N事业部N生产厂销售部生产厂6月， 各分部的地区销售经理预测分月度的全年销售额， 作为下一年度销售业绩评价的初步标准。7月， 分部负责人复查销售预测报告， 并与地区销售经理进一步协商， 以确保分部预算达标。8月上、 中旬， 总部复查销售预算， 修订未达标预算。8月下旬， 总部批准预算， 并将其分解为各工厂的生产计划(包括价格、 数量等 )9月上旬至10月中旬， 各工厂确定固定费用和变动成本标准， 报分部。10月中旬至11月末， 分部复查生产预算， 对照公司目标进一步与工厂协商、 修改。12月， 总部复查并审批工厂生产预算， 修订未达标预算。12月末， 董事会批准公司销售及生产预算， 并下达执行。
资本预算销售预算生产预算存货调整经营目标销售费用预算预算编制－编制流程图预算编制应按先业务预算、 资本预算、 筹资预算， 后财务预算的流程进行。直接材料预算制造费用预算管理费用预算产品成本预算筹资预算损益表预算现金流量表预算资产负债表预算财务费用预算直接人工预算
预算编制－编制流程经营目标下达：
预算委员会将预算目标分解下达到各预算执行单位；资本预算制定：
董事会根据年度经营目标， 确定与其相配套的投资计划， 包括：
企业购并计划、 扩大现有生产能力的基建、 设备投资等；销售预算制定：
销售部门应根据企业的年度经营目标， 在客观估计销售预算制定：
销售部门应根据企业的年度经营目标， 在客观估计未来市场(包括已取得订单情况) 及企业自身生产能力的前提下， 合理确定产品销售结构、 销售单价，最终确定收入预算。
销售部门应根据市场及历史情况， 制定出相应的销售政策(重点客户信用管理及赊销政策) ；生产预算制定：
生产部门根据销售计划及库存商品的情况， 确定各产品当期的产量， 进而制定相应的生产计划。
生产预算具体包括：
直接材料预算、 直接人工预算和制造费用预算等。
预算编制－编制流程采购预算制定：
采购部门根据生产预算确定的直接材料预算、 其他非生产用材料及库存材料的情况， 确定材料的采购数量， 同时根据市场及主要供应商的情况合理确定材料采购价格， 制定出企业的采购计划及支付政策；费用预算制定：
销售费用应由销售部门根据销售计划、 销售政策及上年实际情况制定出销售费用预算； 管理费用应由各职能部门根据各自年度工作计划及上年实际情况， 自行制定部门费用预算财务费用由财务部根据融资计划及上年实际融资情预算； 财务费用由财务部根据融资计划及上年实际融资情况(借款余额等) 编制财务费用预算。融资预算制定：
财务部综合企业销售回款、 采购支付、 投资支出、 费用支付及上年企业资金余额情况， 平衡资金需求， 确定融资计划。现金预算制定：
财务部根据销售预算的回款、 采购预算的支付、 投资计划及付现费用预算及筹资预算制定企业现金预算。预算报表制定：
财务部根据以上各项预算编制预算损益表、 资产负债表和现金流量表。
预算编制－审核批准预算审批流程 预算部汇总初审预算委员会审议预算部①上报预算草案预算委员会董事会④上报预算方案⑤批准预算③呈交预算总草案 预算委员会审议 董事会批准预算预算单位②预算协调⑥下达预算
预算监控-责任主体 主体构建原则：(1) 权责明确、 权责相当；(2) 目标一致；(3) 责任可控；(4) 高效运行； 责任主体分类：(1) 成本(费用) 中心(2) 利润中心(3) 投资中心
预算监控-预算反馈报告制度基本要求：(1) 内容系统；(2) 资料相关；(3) 报告及时；(4) 形式灵活。预算反馈采用预算执行报告的形式进行。预算执行报告 ：(1) 成本中心预算执行报告(2) 利润中心预算执行报告(3) 投资中心预算执行报告报告方式(1) 定期书面报告制度(2) 例会制度预算反馈报告销售收入生产成本采购成本经营活动现金流量管理费用销售费用损益表现金流量表日 报周报√√√√月 报√√√季报√√√年报√√√√
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预算监控-预算分析预算分析主体(1 ) 预算执行部门(2) 预算管理部门预算分析程序差异计算：(1 ) 费用差额(1 ) 费用差额；(2) 数量差异；(3) 价格差异；差异原因 ：(1 ) 内部工作效率原因(2) 外部因素变动原因(3) 明确责任主体(4) 改进措施及建议预算部①上报执行报告预算委员会②呈交预算总执行报告预算执行单位③下达意见
预算修订－修订前提预算修订前提：
原预算的编制基础发生变化， 具体为当外部市场环境发生较大变化时， 需重新安排预算原定的生产经营计划， 或者因为生产经营中发生意外事件而需改动原定计划。预算修订目的：
及早发现预算本身的差异， 研究相应补救措施， 确保年度经营目标实现， 预算修订分情况确定是否调整考核指标。修订前提分类：1、 市场需求发生变化2、 企业内部资源发生变化3、 增补临时预算4、 外部市场环境发生重大变化
预算修订流程 预算修订申请 预算修订审议预算修订－修订流程主管领导①报请预算修订事宜董事会④上报预算修订申请⑤批准预算修订②同意或驳回申请 预算修订审议 预算修订批准预算单位预算委员会⑥下达预算修订通知③呈交预算修订申请预算修订的审批权限：(1 ) 预算修订不影响预算目标的， 由预算委员会批准即可；(2) 预算修订直接影响预算总目标的， 由预算委员会报董事会批准。
预算考评预算考评基本原则1 、 可控性原则2、 风险收益对等原则3、 总体优化原则4、 分级考评原则5、 公平、 公开原则预算部①上报预算执行报告预算委员会② 呈交预算考核报告③批准预算考核报告预算考评基本程序1 、 收集资料2、 分析差异原因3、 分清责任归属4、 实施奖惩例：
业绩考核样表预算单位④实施奖惩人力资源部
与战略目标的联系 :
指标是否能和战略目标相吻合? 可控性:
结果是否能在职责范围内可控? 可实施性:
是否能采取行动以提高绩效? 关键评估指标的特点 简明性:
指标是否简单并能被清楚的理解? 可信性:
指标是否难以操纵? 整合性:
指标是否能有机地将整个组织联系起来? 可衡量性:
指标是否能量化?
目前企业预算存在的问题领导不够重视：
目前预算管理由总部安排进行， 企业领导仅将其作为一项总部的任务， 安排财务部去完成， 而不是自身管理的需要。没有组织保证：
没有设置专门负责预算的管理机构， 缺乏组织保障。部门参与不够：
企业预算基本由财务部完成， 相关业务部门参与不够，部门参与不够：
企业预算基本由财务部完成， 相关业务部门参与不够，仅是财务报表的预算。
造成目前预算仅有数据， 缺乏编制依据。没有预算制度：
企业没有预算编制流程与制度， 缺乏制度保障。人员缺乏培训：
部分预算制定人员缺乏制定预算的基本知识与技能，加上企业没有明确的流程制度， 使得预算制定缺乏技术支持。
解决方法加强预算管理意识：
总部将预算管理作为基层企业领导管理企业的一项基本要求， 同时将企业预算的质量做为企业领导的一项重要考核指标。设立预算管理机构：
设置专门预算管理机构， 全面负责企业的预算工作的预算工作。建立预算管理制度：
各公司参照提供的预算制度及表格， 根据自身的行业特点及管理要求制定出适合自身的预算管理制度。组织预算制度培训：
对预算制定流程及编制方法， 企业应组织全面的培训。
预算制度范例、 样表、 案例 企业预算管理制度（范例） 预算样表（201 0年预算的格式要求要求） 预算编制案例
篇九：预算管理制度
预算管理制度 目录
第一章
总则..............................................3 第二章
职责权限..........................................3 第三章
管理费用预算提交及控制............................4 第四章
业务招待费管理规定................................5 第五章
差旅费管理规定....................................6 第六章
办公费管理规定....................................7 第七章
电话费管理规定....................................8 第八章
交通费管理规定....................................8 第九章
专项费管理规定....................................9 第十章
附则.............................................10 附件一
员工基础信息调查表...............................11 附件二
月度管理费用预算表...............................12 附件三
员工出差审批表...................................13 附件四
业务招待申请单...................................14 附件五
临时专项费用申请表...............................15
文件名称赛戎公司费用管理制度 主责部门人事行政部 版本1.0 关联部门公司各部门 信息化管理编号JWG-RSXZ-2010-00 优化记录
密级A 生效日期2010 年 7 月
第一章
总则 第一条 为加强公司财务管理控制费用开支本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则根据国家相关规定和公司实际情况特制定本制度。
第二条 本办法适用于公司全体员工。
第三条 公司各部门及全体员工均应本着工作需要 有效、 不浪费的原则合理开支费用。
第四条 费用预算包括业务招待费、差旅费、办公费、电话费、交通费和专项费。
第五条 术语与解释 1、业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而发生且支付的应酬费用。
2、差旅费是指员工在出差过程中发生的交通费、住宿费、伙食费等费用。
3、办公费是指公司各部门办公物资的购置费用。
4、电话费是指公司各部门和相关人员安装、使用电话所支出的费用包括移动电话费用补贴。
5、交通费是指公司各部门员工因公外出或上下班乘车所产生的费用其中包括员工私家车补贴。
6、专项费是指与部门业务开展有关的费用如员工福利费、招聘费、培训费、推广费、部门建设费等。
第六条 公司各部门负责人应严格把控及监督本部门相关费用的产生费用预算的控制率将列为各部门负责人的考核指标。
第二章
职责权限 第七条 总经理 1、负责审核审批赛戎公司《费用管理制度》 2、负责分管部门《月度管理费用预算表》 附件一的审核审批 3、负责公司各部门相关费用申请的审批 4、负责公司全体员工费用报销的审批。
第八条 副总经理 1、负责审核审批赛戎公司《费用管理制度》 2、负责分管部门《月度管理费用预算表》的审核审批 3、负责分管部门相关费用申请的审核审批 4、负责分管部门员工费用报销的审核审批。
第九条 人事行政部 1、负责赛戎公司《费用管理制度》的制定及修订 2、负责本部门《月度管理费用预算表》的编制工作 3、负责相关费用的编制及发放 4、负责员工相关费用申请的审核 5、负责监督本办法的有效执行 6、负责监督各部门负责人费用预算控制率考核的评分。
第十条 计划财务部 1、负责本部门《月度管理费用预算表》的编制工作 2、负责审核员工费用报销发票的真伪 3、负责审核员工报销金额与发票金额的一致性 4、负责员工报销费用的发放。
第十一条 其他各部门 1、负责本部门《月度管理费用预算表》的编制工作 2、负责本部门员工费用申请的审核审批 3、负责本部门员工费用报销的审核审批。
第三章
管理费用预算提交及控制 第十二条 公司各部门负责人对下月需产生的各项费用进行预计于每月末 30 日之前编制《月度管理费用预算表》表报部门分管领导签字审批并提交至计划财务部备案。
第十三条 管理费用预算表涵盖各部门在日常工作中产生的全部费用。
第十四条 日常工作中员工应在相关费用产生前提交费用申请报部门负责人及分管领导审批部门负责人及分管领导应对员工提出的申请进行严格控制及审核。
第十五条 对不属实或不必要的费用申请部门负责人及分管领导应不予审批并及时向员工指正。
第十六条 计划财务部应对各部门办公费用的使用进行监控对即将超出或已超出预算的部门应及时提醒或向相关领导反馈。
第十七条 各部门实际产生办公费用的控制成效将在部门负责人季度考核表中进行评估。
第四章
业务招待费管理规定 第十八条 业务招待费必须与公司的经营业务相关其中包括餐费、礼品费、礼金等。
第十九条 业务招待费实行总额控制由各部门负责人在部门预算内集中管理并报总经理审批。
第二十条 各部门业务招待费总额标准 序号 1 2 3 4 5 合计 第二十一条 部门负责人应根据下月工作开展的实际情况在总额标准内对业务招待费进行预算但不能超出总额标准 第二十二条 业务招待费在有需要时产生由部门负责人或分管领导进行监督及控制并报总经理审批。
第二十三条 业务招待发生前相关人员须填写《业务招待申请单》 注明招待对象、招待地点、招待项目、预计费用等等报部门负责人和总经理审核审批后实行。
部门 总额标准 1000 元/月 1000 元/月 2000 元/月 1500 元/月 1000 元/月 6500 元/月 人事行政部 计划财务部 商务部 资产经营部 客服管理部 第二十四条 遇临时性的业务招待且无法及时填写 《业务招待申请单》 相关人员在实行招待前须电话请示上级领导经上级领导和总经理同意后方可实行。次日补填《业务招待申请单》报相关领导审核审批。
第二十五条 经领导签字审批后的《业务招待申请单》及相关发票做为业务招待费的报销凭据否则不予报销。
第二十六条 凡是因工作需要对外赠送礼金的由相关部门填写《领借款申请单》报分管领导及总经理审批后方可执行。
第二十七条 若业务招待费超出当月总额标准须在业务招待发生前将《业务招待申请单》报总经理审批。
第二十八条 员工出差产生的业务招待费须在返回公司后补填《业务招待申请单》并出具招待对象的名片或相关联系方式。
第五章
差旅费管理规定 第二十九条 差旅费开支范围主要包括城市间交通费、住宿费、伙食补助和公杂费。
第三十条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销。伙食补助费、市内交通费和公杂费实行定额包干。
第三十一条 员工实施出差前须填写《员工出差审批表》 附件二报部门负责人、分管 第三十二条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具凭据报销城市间交通费未按规定等级乘坐交通工具的超支部分自理。乘坐交通工具的等级见下表 交通工具 级
别 总经理 公务舱或头等舱 副总经理 中层 主管级以下员工 第三十三条 出差人员乘坐飞机要从严控制。未达到乘坐飞机级别因出差路途较远或出差任务紧急的 事前经总经理批准方可乘坐飞机。
凡事前未经批准自行乘坐飞机发生的飞飞机 轮船 火车 其他交通工具 一等舱 软席 软座、 软卧
凭票报销 经济舱
二等舱 三等舱 硬席 硬座、 硬卧
机票与车票的差额由本人承担。
第三十四条 出差人员乘坐火车 须在车上过夜 6 小时以上的 或连续乘车超过 12 小时的可购买相应等级的卧铺票。
第三十五条 住宿费标准见下表单位:元/天 住宿标准 级 别 总经理 600 副总经理 中层 主管及以下员工 直辖城市 省会城市 一般城市 地区 500 300 200 400 200 300 150 150 100 100 80
第三十六条 如遇特殊情况需超出标准的必须经相关领导同意否则不予报销。
第三十七条 特区城市如深圳的标准按直辖城市标准执行。
第三十八条 出差人员住宿费凭据报销。
第三十九条 外出参加会议住宿由会议主办方统一安排的会议期间的住宿费可按会议规定开支凭会议通知和相关票据报销。住宿费由会议主办方支付的不再报销。
第四十条 出差期间可根据出差性质、所乘坐交通工具和出差的时间、地点给予一定的伙食补助和公杂费用于补助所在出差城市市内交通和通讯等支出 实行定额包干。
第四十一条
出差员工伙食补助标准见下表单位元/每天 补助标准 类型 出差补助 第四十二条 公杂费补助标准为重庆市外 50 元/每天市内无公杂费补助 。
第四十三条 伙食补助及公杂费开支按实际自然日历天数计算。
第四十四条 外出参加会议或学习培训期间的食宿费用由会议主办方支付的不报销伙食补助 只报在路途期间的伙食补助费和公杂费。
凡没有通知证明食宿自理的不报销伙食补直辖城市 100 省会城市 80 一般城市 60 地区 50 助及住宿费。
第四十五条 自带交通工具或接待单位提供交通工具的公杂费减半发放接待单位负责食宿费用的不再发放伙食补助。
第四十六条 出差员工出差期间就近回家探亲或办事的其绕道的交通费由出差人自负且其间不发伙食补助及公杂费。
第六章
办公费管理规定 第四十七条 办公费包括各部门办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第四十八条 办公物资由公司或部门指定的专人进行购买原则上实行定点采购管理。
第四十九条 办公费用预算明细体现在《办公物资请购申请表》上申请表的填写、审批及其他相关流程事项详见《赛戎公司物资管理办法》 。
第五十条 办公费用预算必须经相关领导审批后实行各部门不得自行采购相关办公用品否则由此发生的费用将不予报销。
第五十一条 计划财务部应根据员工领用物品的《领料单》及相关费用划转入各部门以方便统计各部门实际产生的办公费用。
第七章
电话费管理规定 第五十二条 电话费包括各部门固定电话的安装费和使用费以及员工移动电话费用的补贴。
第五十三条 公司管理层员工移动电话费补贴标准实行定额定人管理 补贴标准详见 《赛戎公司后勤事务管理规定》 。
第五十四条 若员工的岗位级别发生变动移动电话费用补贴则相应进行调整。
第五十五条 移动电话费补贴于每月员工工资中计发。
第五十六条 各部门固定电话费用实行总额控制在总额标准的范围内由各部门负责人自行控制固定电话使用费用总额标准如下 序号 1 2 3 4 5 合计 第五十七条 若固定电话费用超出当月总额标准相关部门负责人须出具当月拨打电话清单清单内容包括全部拨打电话号码、号码持有人或号码使用单位及拨打原因。
第五十八条 若部门负责人无法出具超出总额后的电话清单则超出部分费用由部门负责人承担。
第五十九条 公司高层的移动电话使用费及各部门的固定电话使用费由人事行政部行政专员按月度进行统一缴纳。
第六十条 出差员工产生的电话费一律在差旅费的公杂费中计发。
第八章
交通费管理规定 第六十一条 交通费包括员工上下班乘坐交通工具实际产生的费用员工外出公干市内乘坐交通工具产生的费用以及员工私车每月产生的油费。
第六十二条 员工上下班交通费用的界定新员工入职时填写《员工基础信息调查表》附件三 将本人家庭住址、乘车路线和实际产生交通费用填于表内完成后将表格交人部门 总额标准 100 元/月 100 元/月 300 元/月 200 元/月 200 元/月 900 元/月 人事行政部 计划财务部 商务部 资产经营部 客服管理部 事行政部进行核实核实无误后交通费用于员工每月工资表中发放。
第六十二条 员工的家庭住址发生变更同样签定《员工基础信息调查表》 将变更的地址和交通费用填于表内人事行政部核实无误后实施。
第六十三条 员工外出公干交通费用界定 1、 员工外出公干须在公司 OA 上完成外勤审批流程并注明外出地及行程路线 经相关领导同意后方可外出 2、员工外出公干产生的交通费按照实报实销的原则进行但实际路程的产生费用须与OA 上填报的行驶路线一致 3、员工外出公干交通费用一个月报销一次报销时间为每月的月末 4、员工报销时须填写《交通报销明细表》 之后报直接上级审核审批审批后的明细表同车票作为报销依据进行交通费用报销。
第六十四条 员工私车油费界定 1、员工购买车辆后填写《车辆补贴申请表》 将家庭住址及平时需要外出的地址填于表上之后报直接上级审批审批完毕的表格交人事行政部 2、人事行政部对申请人填写的内容进行核实按照申请人的家庭住址及外出地址计算里程数 并根据当期油价乘以里程数测算每月所需要的油费 根据测算的费用标准作为员工油费的报销标准 3、人事行政部核实完成后将表格报总经理审核审批签字审批后方可实行。
第六十五条 员工私车补贴具体规定详见《赛戎公司后勤事务管理规定》 。
第九章
专项费管理规定 第六十六条 专项费为部门日常管理或经营业务的需要而产生的专项费用。指员工福利费、招聘费、培训费、推广费、部门建设费等。
第六十七条 专项费用的申请需要提交相关计划...