经营活动分析报告6篇经营活动分析报告 LED小夜灯产品营销策划分析报告 前言营销策划是企业希望改造环境，征服顾客的一种准备付诸实践的主观意识行为。 产品营销策划作为一种基本下面是小编为大家整理的经营活动分析报告6篇,供大家参考。
篇一：经营活动分析报告
ED 小夜灯产品营销策划分析报告前言 营销策划是企业希望改造环境， 征服顾客的一种准备付诸实践的主观意识行为。
产品营销策划作为一种基本的策划类型， 是企业营销活动的指南， 是营销目的实现的保证。
产品营销计划是企业营销活动的指南、 是营销目标的保证， 所以一份优秀的产品营销策划分析报告很有必要。
产品营销的重点是产品， 通过原有产品的改进、 新商品的开发或其他营销手段等尽可能把更多的产品销售出去， 其主要目的是获取更高的销售额或利润。
品牌营销其重点是产品的品牌， 不仅要着重产品的销售， 更要注重对品牌的建立和发展， 从而提高企业声誉， 提高企业产品的顾客忠诚度。
文化营销则是更高层次的主题营销方式， 它的营销重点不是具体的产品或某一个品牌， 而是主题中所蕴含的文化。
节假文化对居民节假主题消费的影响， 通过精心设计的主题产品和适当的主题促销活动去满足人们内心的愿望和需要，使消费者达到一种心灵上的共鸣， 使顾客在消费过程中不仅是一种物质利益的获取， 更有一种文化的交流和精神上的愉悦。
所以， 通过一系列的营销方案， 可以增加品牌知名度和顾客忠诚度， 为此就要有产品营销策划分析报告， 在市场销售和服务之前， 对各种销售促进活动进行整体性策划， 帮助企业更快的进入市场， 占据有利地位。
“STAR” LED 小夜灯的产品营销策划由策划专员撰写。
此份策划主要包括营销计划目标、 市场状况分析、 企业状况分析、 产品营销方案设计、“STAR” LED 小夜灯产品营销策划书编制原则五个部分。
在营销计划目标中， 针对年营业收入、 经营利润、 市场占有率、 品牌形象目标、 顾客满意度做了准确的定位； 在市场状况分析中， 针对市场需求、 竞争对手、 市场机会做了透彻的分析， 为制定计划提供了有力的依据； 在企业状况分析中， 针对企业资源、 营销能力、 品牌影响力度进行了客观的分析， 为充分发挥、 挖掘企业现有的资源优势打下了坚实的基础； 在产品营销方案设计中， 针对核心产品定位， 我们把“STAR” LED 小夜灯定位在节能环保、绿色时尚的层面上， 针对产品质量问题， 建立了质量保证体系， 为了优化产品组合，“STAR”LED 小夜灯根据顾客的不同需求制定了不同的方案， 为了提升品牌知名度， 设计了一系列的推广方案； 同时“STAR” LED 小夜灯也注重包装及改进和产品服务的完善。
此份策划的制作， 严格遵循了“让顾客更满意” 的宗旨， 同时也为“STAR” LED 小夜灯在淮安大学城市场立足做了充分的准备。
目录 1 营销计划目标 .................................................................................................... 3 1.1 年营业收入 ................................................................................................. 3 1.2 经营利润 ..................................................................................................... 3 1.3 市场占有率 在淮安大学城的占有率为 40% ........................................... 3 1.4 品牌形象目标 树立节能、 环保、 时尚的品牌形象 ............................... 3 1.5 顾客满意度 让顾客的满意度达到 99%， 成为忠实的顾客 ................... 3 2 市场状况分析 .................................................................................................... 3 2.1 市场需求分析 ............................................................................................. 3 2.2 竞争对手分析 ............................................................................................. 3 2.3 市场机会分析 ............................................................................................. 4 3 企业状况分析 .................................................................................................... 4 3.1 企业资源分析 ............................................................................................. 4 3.2 营销能力分析 ............................................................................................. 4 3.3 品牌影响力度 ............................................................................................. 4 4 产品营销方案设计 ............................................................................................ 4 4.1 核心产品定位 ............................................................................................. 4 4.2 重视产品质量 ............................................................................................. 5 4.3 优化产品组合 ............................................................................................. 5 4.4 提升品牌知名度 ......................................................................................... 6 4.5 包装及改进 ................................................................................................. 7 4.6 完善产品服务 ............................................................................................. 8 附录：
................................................................................................................. 10 附录一：
......................................................................................................... 10 附录二：
......................................................................................................... 10
1 营销计划目标 1.1 年营业收入 流动日营业收入估算=日人潮平均数*入店率*入店购买率*客价单 =320*40%*70%*10=896（元）
日营业收入估算：
2140+896=3036（元）
月营业收入估算：
3036 元/日*30=91080（元/月）
年营业收入估算：
91080*12=1092960（元/年）
1.2 经营利润
月营销利润=销售毛利—变动费用—固定费用 =18360—7741.8—5000=5618.2（元/月）
年经营利润=月经营利润*12 月=5618.2 元/月*12=67418.4（元）
1.3 市场占有率 在淮安大学城的占有率为 40% 1.4 品牌形象目标 树立节能、 环保、 时尚的品牌形象 1.5 顾客满意度 让顾客的满意度达到 99%， 成为忠实的顾客 2 市场状况分析 2.1 市场需求分析 随着节能环保观念的深入人心， 人们对产品在环保节能方面的要求也相应提高， 这在生活中， 有着充分的体现。
普通的灯具已不能满足人们的需求， LED 作为第四代光源， 具有环保、 节能、 使用寿命长、 光色美丽等特点， 得到了人们的青睐。
作为新一代的大学生， 淮安大学城的学生对节能环保有着同样的追求。
与此同时， 还加入了时尚的元素， “STAR” LED 小夜灯恰好迎合了大学生们的需求， “STAR” LED 小夜灯不仅节能环保， 而且新颖独特、 造型百变， 散发着时尚的气息。
同时， “STAR” LED 小夜灯光线柔和， 给人温馨浪漫的感觉， 是理想的家居装饰品。
不言而喻， “STAR” LED 小夜灯在淮安大学城的市场广阔。
2.2 竞争对手分析 “STAR” LED 小夜灯的竞争对手主要有焱饰界、 好又多超市、 地摊这三家。
焱饰界是一家礼品店， 销售的商品种类丰富， 但是关于 LED 小夜灯的商品比较单一， 没有什么新颖
独特之处， 而“STAR” LED 小夜灯是专门销售 LED 小夜灯的店铺， 关于 LED 小夜灯的商品种类丰富、 新颖独特， 相较之下， “STAR” LED 小夜灯的优势就不难看出来了； 好又多超市关于 LED 小夜灯的商品相对焱饰界相对较少， 竞争力也相比较低； 地摊关于 LED 小夜灯的商品种类比焱饰界、 好又多超市较多， 但是其质量得不到保证， 相较之下， “STAR”LED 小夜灯的优势就比较明显了。
2.3 市场机会分析 通过市场需求分析， 我们可以知道“STAR” LED 小夜灯在淮安大学城有着广阔的市场。通过对竞争对手的分析， 我们可以知道：
在这个市场上竞争对手的力量也很有限， 只要“STAR” LED 小夜灯采取并列定位的策略， 将占有很大的市场份额， 与竞争对手平分秋色。
3 企业状况分析 3.1 企业资源分析 首先， 国家出台了一系列鼓励大学生创业的政策， 为大学生创业提供了一个很好的平台；其次， 我国 LED 产业近年来发展迅速， 半导体照明被广泛看好， 是源于其另人信服的技术；第三， “STAR” LED 小夜灯是一种装饰品， 其成本较低， 我们在资金方面较充足。
3.2 营销能力分析 首先， 我们所学习的专业为我们展开营销提供了很好的帮助； 其次， 网络销售也为我们提供了很好的销售渠道。
因此， 我们在营销能力方面占有一点小优势， 但在经验方面， 稍有欠缺， 需要在实践中不断地积累。
我们的销售人员主要由萤火虫小组自己人担任， 我们能够准确判断顾客的需求， 为他们优质的服务。
3.3 品牌影响力度 “STAR” LED 小夜灯作为一种新的品牌， 市场占有率及知名度不高。
需要做大量的宣传以提高知名度。
4 产品营销方案设计 根据产品分销渠道的长度以及宽度， 我们选择“渠道三” 及“宽渠道”， 制订定了以下方案：
4.1 核心产品定位
“STAR” LED 小夜灯采用 LED 作为发光源， 外观时尚美丽， 具有耗电极微、 长寿命的优点， 是当前环保型绿色光源的家居必备产品之一。
4.2 重视产品质量 1、 建立质量保证体系 （1）、 在购进产品的时候， 严把质量关；
（2）、 严格保证上架产品的质量；
（3）、 向用户提供必要保证质量的技术；
（4）、 对售出的产品做质量保证。
2、 产品质量全过程控制 （1）、 分析生产某种产品或服务的相关过程；
（2）、 生产前的外购原材料检验；
（3）、 生产过程中产品检验；
（4）、 生产后的产成品检验；
（5）、 流通过程中的运输服务检验；
（6）、 存储过程中的产品检验；
（7）、 销售过程中的产品检验。
3、 产品质量的全员行动 （1）、 提高企业员工对产品质量的认识， 定期进行产品介绍， 清查；
（2）、 落实规章制度， 严格按制度执行工作；
（3）、 实现全员质量控制， 定期进行质量抽查；
4.3 优化产品组合 1、 新产品开发 根据顾客的不同需求， 推出声控、 光控等多种 LED 小夜灯。
如：
声控变色卡通人物型LED 小夜灯、 光控球型 LED 小夜灯。
2、 产品组合优化 不同的顾客喜爱的灯具不同， 为此， 我们新推出了以下两个组合：
针对情侣推出：
由于灰太型狼与红太郎的形象深入人心， 为此， 我们针对情侣推出了灰太型狼与红太郎型光控 LED 小夜灯。
功能：
营造温馨浪漫的气氛、 点缀家居生活。
特性：
由于此款 LED 小夜灯采用光控技术， 且 LED 小夜灯本身就具有耗能小的特性，及时不关灯也不会造成浪费。
针对运动爱好者推出：
有人认为喜欢运动的人， 缺少柔情， 其实不然， 只是缺少一些小小的点缀而已， 为了满足这类人的需求， 我们推出了球型 LED 小夜灯， 既与他们的兴趣相关， 又能满足他们审美的需求。
功能：
点缀生活， 为兴趣爱好添加更多的美点。
特性：
美观时尚 4.4 提升品牌知名度 根据消费者求新、 求异的认知心理， 以及消费模式角度分析， 淮安大学城的学生具有很强的购买欲望， 他们对新颖时尚的商品青睐度较强， 为此， 我们制定了如下方案：
1、 产品品牌现状的评估
属性：
时尚装饰品 利益：
LED 光源持久耐用， 节能效果很好 价值：
唯美、 富有欣赏价值 文化：
环保、 高质量 个性：
时尚、 新颖、 潮 推广力度：
品牌的推广力度不够， 有待加强 市场信息：
品牌市场信息较为模糊 消费者的青睐程度：
广受消费者的青睐 （品牌设计见附录一）
2、 品牌推广薄弱之处 对于品牌的推广， 还存在许多的不足， 首先， 品牌推广的力度不够， 没有进行长期有效的推广； 其次， 关于品牌推广没有制定具体的实施方案； 第三， 对于品牌的定位比较模糊。
3、 品牌推广措施 ①广告推广：
由于“STAR” LED 小夜灯的利润空间有限， 在品牌推广措施中我们选择车体推广， 公交车是中国城市里最重要的文通工具与人们日常生活息息相关， 这就使公交车身， 成为一种渗透力极强的户外广告媒体， 同时公交车身广告又是固定户外广告的延申， 它具有固定户外广告的优点——广告画面冲击力大， 广告影响持续不断， 能有效地向特定地区特定阶层进行
广告诉求的特点。同时， 交车身广告流动性使车身广告的受众层面更为广泛广告到达率更高，是普通消费者除电视以外接触最多的广告媒体， 宣传效果很好， 而且相对成本较低。
②促销推广：
在节日期间， 我们会为光临我们店的顾客提供一些优惠， 比如：
打折、 送赠品、 买一送一等。
③公关推广：
由于“STAR” LED 小夜灯是环保节能的商品， 我们会举办美化环境、 参与绿色行动，通过公益活动， 树立品牌形象， 让消费者留下深刻的美好印象。
4.5 包装及改进 目前的大学城市场商品包装缺乏特色， 单调统一， 且包装技术相对落后， 所以一个好看的包装定能吸引消费者目光。
1、 包装容量改进 根据不同的消费者需求采用不同的包装容量 （1）、 对于单个商品， 采用小巧纸盒进行包装；
（2）、 对于二至四个商品， 采用组合包装盒进行包装；
（3）、 对于有赠送礼物意愿的消费者， 可以根据消...
篇二：经营活动分析报告
务经营分析报告模板 企业年度财务分析报告模板 企业年度财务分析报告 单位：演示单位 报告期间：20XX 年 1/30 目 录 一、财务状况总体评述 1. 企业财务能力综合评价2.行业标杆单位对比分析行业标杆单位对比分析 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 1. 资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析非流动资产结构变动分析 4. 负债及所有者权益变动分析 （二）利润表分析 1. 利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析成本费用分析 3. 收入质量分析 （三）现金流量表分析（三）现金流量表分析 1. 现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析现金流量质量分析 三、财务分项分析 （一）盈利能力分析（一）盈利能力分析 1. 以销售收入为基础的利润率分析
2. 成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力从投入产出角度分析盈利能力 （二）成长性分析 1. 资产增长稳定性分析
2.资本保值增值能力分析资本保值增值能力分析 3. 利润增长稳定性分析
4.现金流成长能力分析现金流成长能力分析 （三）现金流量指标分析 1. 现金偿债比率
2. 现金收益比率 （四）偿债能力分析 1. 短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析长期偿债能力分析 （五）经营效率分析 1. 资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析存货、应收账款使用效率分析 3. 营运周期分析
4.应收账款和应付账款周转协调性分析应收账款和应付账款周转协调性分析 （六）经营协调性分析（六）经营协调性分析 1. 长期投融资活动协调性分析
2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析现金收支协调性分析
4. 企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 （一）杜邦分析 （二）经济增加值（EVA) 分析 （三）财务预警（三）财务预警-Z 计分模型 2/30 一、财务状况总体评述 20XX 年，演示单位累计实现营业收
入 入 231,659.69 万元,去年同期实现营业收入去年同期实现营业收入 175,411.19 万元，同比增加 32.07％；实现利润总额％；实现利润总额 7,644.27 万元，较去年同期增加万元，较去年同期增加 21.16 ％；实现净利润 6,370.21 万元，较同期增加万元，较同期增加 21.11 ％。
（一）企业财务能力综合评价：
【财务综合能力】
财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。
【盈利能力】【盈利能力】
盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。
【偿债能力】
偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。
【现金能力】
在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。
【运营能力】
运营能力处于同行业中游水平，但
仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。
【成长能力】
成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。
3/30 4/30 1. 资产状况及资产变动分析 5/30 篇二：财务分析报告范本 报 告 目 录 1 主要会计数据摘要 2 基本财务情况分析基本财务情况分析 2-1 资产状况 2-1-1 资产构成 2-1-2 资产质量 2-2 负债状况 ….……………………………………………………………………………………. ………………………………….……………………. ..……………………………………………………………………………………. ..……………………………………………………………………………………. ……... ……………………………… 2 2 2 3 3 4 4 4 5 5 6 7 7 8 8 9 9 9 10 10 10 11 12 12 ……....…………………………………………………………………………………….
……...…………………………………………………………………………………….. 2-3 经营状况及变动原因 2-3-1 主营业务收入主营业务收入 . ………………………………………... 2-3-2 主营业务成本主营业务成本 . ………………………………………... 2-3-3 其他业务利润其他业务利润 . ………………………………………... 2-3-4 管理费用 2-3-5 财务费用 2-3-6 投资收益 .. …………………………… ………………. ..…………………………………………………………………………………………. ..…………………………………………………………………………………………. 2-3-7 营业外支出净额营业外支出净额 ……………………………………... 2-3-8 经营状况综述经营状况综述 .. ……………………………………….. 3 预算完成情况及分析 3-1 收入收益类 3-2 成本费用类 ..…………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………
3-3 预算分析综述预算分析综述 ……………………………………………………………………………………………… 4 重要问题综述及建议重要问题综述及建议 ..……………………………………………………………………………………. 4-1 资威公路收入增长分析资威公路收入增长分析 .. …………………………………..4-2 国债跌价幅度较大国债跌价幅度较大 …………………………………………………………………………………… 4-3 工程项目完成量不足工程项目完成量不足 .. ……………………………………. 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大…………………管理费用与财务费用的期间性影响较大………………… 1
）
主要会计数据摘要（单位：万元）
注：扣除去年同期 XXXX 净收益 374万元后 2
基本财务情况分析 2-1
资产状况 截至 2004 年 年 3 月 月 31 日，公司总资产日，公司总资产 20.82 亿元。
2-1-1
资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63 亿元，长期投资 3.57 亿元，固定资产净值亿元，固定资产净值 5.16 亿元，无形资产及其他资产1.46 亿元。主要构成内容如下：
（1 ）流动资产：货币资金 7.01 亿元，
其他货币资金 6140 万元，短期投资净值1.64 亿元，应收票据 2220 万元，应收账款万元，应收账款 3425 万元，工程施工 6617 万元，其他应收款万元，其他应收款 1135 万元。
（2 ）长期投资：XXXXX2 亿元，XXXXX1.08 亿元，XXXX3496 万元。
（3）固定资产净值：）固定资产净值：XXXX 净值 4.8 亿元，XXXXX 等房屋净值 2932 万元。
（4 ）无形资产：XXXXXX 摊余净值8134 万元，XXXXX 摊余净值 5062 。
万元。
（5 ）长期待摊费用：XXXXX 摊余净值摊余净值 635 万元，XXXXX 摊余净值 837 。
万元。
2-1-2
资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计 9.48 亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
（2 ）长期性经营资产：由 XXXXX 构成，共计构成，共计 5.61 亿元，能提供长期的稳定的现金流。亿元，能提供长期的稳定的现金流。
（3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计）短期性经营资产：由工程施工构成，共计 6617 万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
（4 ）保值增值性好的长期投资：由XXXX 与XXXX 的股权投资构成，共计3.08
亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。
以上四类资产总计 18.83 亿元，占总资产的亿元，占总资产的 90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。，说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2
负债状况 截至 2004 年 年 3 月 月 31 日，公司负债总额日，公司负债总额 10.36 亿元，主要构成为：短期借款（含本年到期的长期借款）亿元，主要构成为：短期借款（含本年到期的长期借款）9.6 亿元，长期借款亿元，长期借款 5500 万元，应付账款 707 万元，应交税费万元，应交税费 51 万元。
目前贷款规模为 10.15 亿元，短期借款占负债总额的亿元，短期借款占负债总额的 93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有 7.62。
亿元的货币资金量来看，财务风险不大。
目前公司资产负债率为 49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。，自有资金与举债资金基本平衡。
2-3
经营状况及变动原因 扣除XXXX， 影响后，2004 年1-3月（以下简称本期）公司净利润月（以下简称本期）公司净利润 605 万元，与2003 年同期比较（以下简称同比）减少了年同期比较（以下简称同比）减少了 1050 万元，下降幅度为 63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：
2-3-1
主营业务收入 本期主营业务收入 3938 万元，同比
减少 922 万元，下降幅度为 19%。其主要原因为：。其主要原因为：
（1 ）XXXX 收入 3662 万元，同比增加万元，同比增加 144 万元，增长幅度为 4.1% ，系XXXXXXXXXXX 增加所致。
（2 ）XXXXX126 万元，同比增加 3万元，增长幅度为 2%，具体分析详见“重要问题综述，具体分析详见“重要问题综述 4-1 ”。
（3 ）工程收入 150 万元，同比减少1069 万元，下降幅度为 88%，原因是：一、本期开工项目同比减少；二、，原因是：一、本期开工项目同比减少；二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。
通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按 XXXX 项目本期投入量 2262 万元作调整比较，则：①万元作调整比较，则：① 本期工程收入同比增加 1193 万元，增长幅度为万元，增长幅度为 98% ；②本期收入调整为6200 万元，同比增加 1340 万元，增长幅度为万元，增长幅度为 28% 。
2-3-2
主营业务成本 本期主营业务成本 1161 万元，同比减少万元，同比减少 932 万元，下降幅度为 45%。按营业成本构成，分析如下：。按营业成本构成，分析如下：
（1 ）XXXX 营业成本 993 万元，同比增加万元，同比增加 102 万元，增加幅度为 11% 。主
要原因是 XXXXXXX 计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为 117 万元。
（2 ）工程成本 168 万元（直接成本144 万元，间接费用 24 万元），同比减少1034 万元，下降幅度为 86%。主要原因是：。主要原因是：
①开工项目同比减少，使工程直接成本减少①开工项目同比减少，使工程直接成本减少 1002 万元，下降幅度为 87% ； ②开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少②开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少 32 万元，下降幅度为 57%。已开支的工程间接费用占计划数的。已开支的工程间接费用占计划数的 26% 。
通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。
2-3-3
其他业务利润 本期其他业务利润 41 万元，同比增加万元，同比增加 15 万元，增长幅度为 58%。其主要原因是：。其主要原因是：
（1 ）其他业务收入 44 万元，同比持平。万元，同比持平。
（2 ）其他业务支出 3 万元，同比减少万元，同比减少 15 万元，下降幅度为 85%。原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由。原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由
XXXX 部进行管理，除税费外没有其他直接费用。部进行管理，除税费外没有其他直接费用。
篇三：财务分析报告模板 财务分析报告 二○一三年一季度财务分析报告 第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本 季度公司整体经营管理运作情况。
第二段落，过渡语。（范例：现就公司第二段落，过渡语。（范例：现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况，并结合年度预算和上年实际，做出如下简要分析。）年一季度的经营总体情况及财务状况，并结合年度预算和上年实际，做出如下简要分析。）*编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。
一、 总体经营情况 文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年...
篇三：经营活动分析报告
部资料，注意保管）中电建建筑集团有限公司 2020 年一季度经营活动分析报告
批准人：
常 满 祥 审核人：
高 慧 林 编制人：
黄 丽 元
二○ 二〇 年 四 月
i
目
录
一、2020 年一季度公司整体经营情况 ......................... 1 （一）公司主要经济指标完成情况 ........................ 1 （二）收入利润率方面 .................................. 2 （三）资金使用情况 .................................... 2 1.资金状况 ......................................... 2 2.银行贷款 ......................................... 2 3.对外担保 ......................................... 2 （四）分公司主要经济指标排名 .......................... 3 1.新签合同 ......................................... 3 2.营业收入 ......................................... 3 3.利润 ............................................. 4 4.期末应收账款 ..................................... 4 二、主要经济指标分析 ..................................... 5 （一）新签合同方面 .................................... 5 1.新签合同行业类别组成情况 ......................... 5 2.新签合同的市场开发渠道情况 ....................... 7 3.投议标、中标情况 ................................. 7 （二）营业收入方面 ................................... 10 1.完成营业收入按行业类别划分 ...................... 10 2.营业收入按照合同建设方划分 ...................... 10 （三）合同存量方面 ................................... 11
ii
1.按行业类别划分 .................................. 11 2.按照合同建设方划分 .............................. 12 3.合同存量充裕度变化 .............................. 13 （四）债权清理情况 ................................... 14 （五）减亏扭亏情况 ................................... 14 （六）资金管理状况 ................................... 15 1.资金流动性分析 .................................. 15 2.担保结构和履约/投标保函、保证金使用与返还情况分析 15 （七）市场形势分析 ................................... 15 1.国内市场形势分析 ................................ 15 2.国际市场形势分析 ................................ 17 三、本季度公司重点工作落实情况 .......................... 18 四、存在的问题及困难 .................................... 18 （一）市场开发方面 ................................... 18 1.国内市场开发 .................................... 18 2.国际市场开发 .................................... 19 （二）债权清理方面 ................................... 20 （三）资金管理方面 ................................... 20 五、下期主要经济指标完成情况预测 ........................ 20
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经营活动分析报告 （二〇二〇年一季度）
一、2020 年一季度公司整体经营情况
（一）公司主要经济指标完成情况
2020 年一季度公司完成新签合同额 0 亿元、完成营业收入16.00 亿元、实现利润总额-1133.22 万元；期末应收账款原值余额 28.73 亿元。
公司 2020 年新签合同额目标为 120 亿，其中国内 100.56 亿元、国外 19.44 亿元，2020 年一季度完成新签合同额 0 亿元，其中国内 0 亿元，为目标的 0 %、国外 0 亿元，为目标 0 % 。
公司 2020 年营业收入目标为 110.01 亿，其中国内 101.16 亿元、其中：国内非传统业务 97.16 亿元（含 2.8 亿投资项目运营收入）、国外业务 8.85 亿元，截止到 2020 年一季度末累计完成营业收入16亿元，为目标的14.54%，其中：国内业务15.60亿元，同比减少 23.52%；其中：投资业务带动施工总承包完成营业收入2.998亿元，同比减少16.67% ；投资项目运营收入0.49亿元；国际业务 0.38 亿元，同比下降 83.41%;多种经营及其他业务 0.02 亿元，同比减少 90.00% 。
公司 2020 年利润目标值为 14958.82 万元，2020 年一季度实现利润总额-1133.22 万元，为目标的-7.57% ； 公司 2020 年应收账款余额预算为 22.4 亿元，2020 年一季
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度末应收账款余额 28.73 亿元，较年初的 20.41 亿元增加 8.32亿元。
（二）收入利润率方面 2020 年一季度收入利润率为-0.71%，低于上年同期收入利润率 0.88 %的 1.59 % （三）资金使用情况
1.资金状况 截止到 2020 年一季度末，公司资金流入 45.29 亿元，其中：境内直接资金流入 44.15 亿元，境外直接资金流入 1.14 亿元；资金流出 45.06 亿元，其中：境内资金直接流出 44.06 亿元，境外资金直接流出 1 亿元。
2.银行贷款
2020 年一季度末，公司银行贷款余额 24.74 亿元，其中：短期贷款 9.97 亿元，长期贷款为 14.74 亿元。长期贷款中固定资产贷款（含项目融资和对外投资贷款）为 11.455 亿元，卖方信贷融资为 0 亿元。
2020 年一季度从外部银行取得贷款 14.5 亿元，流动资金贷款归还 6.6 亿元。
3.对外担保
截止到 2020 年一季度末，公司对外担保余额为 7.354 亿元分别为江安县益民建设有限公司提供融资担保，金额 536.72 万元，为中电建智谷小镇建设宿迁有限公司提供融资担保 7.3 亿
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元。
（四）分公司主要经济指标排名 1.新签合同 各工程公司中，2020 年一季度完成新签合同额同比下降金额最大的是 第四 工程公司，同比减少 11.13 亿元。
表 1：各工程公司 2020 年一季度新签合同情况表 （按本年累计数降序排列）
金额单位：亿元 序号 单位名称 本年累计数 上年同期累计数 同比增加 同比增长率 1 国际工程公司 0 0.26 -0.26 负增长 2 第五工程公司 0 1.32 -1.32 负增长 3 第七工程公司 0 1.62 -1.62 负增长 4 第二工程公司 0 2.72 -2.72 负增长 5 第一工程公司 0 4.38 -4.38 负增长 6 第三工程公司 0 8.07 -8.07 负增长 7 第四工程公司 0 11.13 -11.13 负增长 2.营业收入 各工程公司中，2020 年一季度完成营业收入最多的是 第二工程公司 6.24 亿元，最少的是 国际 工程公司 0.38 亿元。
表 2：各工程公司 2020 年一季度营业收入完成情况表 （按本年累计数降序排列）
金额单位：万元 序号 单位名称 营业收入 责任目标 累计数 差额 完成率 1 第二工程公司 160,000.00
62,403.12 97,596.88 39.00% 2 第三工程公司 240,000.00
29,609.02 210,390.98 12.34%
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序号 单位名称 营业收入 责任目标 累计数 差额 完成率 3 第一工程公司 130,000.00
24,598.26 105,401.74 18.92% 4 第五工程公司 210,000.00
12,937.97 197,062.03 6.16% 5 第七工程公司 100,000.00
12,394.52 87,605.48 12.39% 6 第四工程公司 165,000.00
8,772.80 156,227.20 5.32% 7 国际工程公司 90,000.00
3,805.48 86,194.52 4.23% 3.利润
各工程公司中，2020年一季度实现利润额最多的是 第七 工程公司-294.58 万元，最少的是 第三 工程公司 -2964.68万元。
表 3：各工程公司 2020 年一季度利润情况表 （按本年累计数降序排列）
金额单位：万元 序号 单位名称 利润总额 是否达到收入的 1% 责任目标 累计数 差额 1 第七工程公司 1,000.00
-294.57 1,294.57
否 2 第一工程公司 1,300.00
-343.59 1,643.59
否 3 第五工程公司 2,100.00 -400.82 2,500.82
否 4 国际工程公司 900.00
-905.43 1,805.43
否 5 第二工程公司 1,600.00
-1,244.24 2,844.24
否 6 第四工程公司 1,650.00 -1,266.81 2,916.81
否 7 第三工程公司 2,400.00
-2,964.68 5,364.68
否 4.期末应收账款 各工程公司中，2020 年一季度末应收账款余额最低的是 第七 工程公司 13,934.30 万元，最高的 第三 工程公司 99,048.00万元。
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表 5：各工程公司 2020 年一季度末应收账款原值情况表 （按期末数升序排列）
金额单位：万元 序号 单位名称 应收账款 控制目标 期末余额 超控制目标 1 第七工程公司 25,300.00
13,934.30 -11,365.70 2 国际工程公司 22,770.00 14,025.63 -8,744.37 3 第四工程公司 41,745.00
31,263.03 -10,481.97 4 第一工程公司 32,890.00
55,306.57 22,416.57 5 第二工程公司 40,480.00
64,357.72 23,877.72 6 第五工程公司 53,130.00
77,977.95 24,847.95 7 第三工程公司 60,720.00
99,048.00 38,328.00 二、主要经济指标分析
（一）新签合同方面 1.新签合同行业类别组成情况 2020 年一季度公司完成新签合同中，传统业务合同额为 0亿元，占新签总额的 0 %，非传统业务合同额为 0 亿元，占新签合同总额的 0 %。
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表 6：新签合同行业类别组成 新签合同类别 国内新签合同 国际新签合同 个数（个）
金额（万元）
占比 个数（个）
金额（万元）
占比 合计 其中：合同额超 5亿个数 合计 同期增加额 其中：合同额超 5 亿金额 合计 其中：合同额超 5 亿个数 合计 同期增加额 其中：合同额超5亿金额 合计 0 0 0 -292398.14 0 0 0 0 0 -2618.50 0 0 传统业务 小计 0 0 0 -2818.16 0 0 0 0 0 43916.58 0 0
电力、电网工程 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 水利工程 0 0 0 -2818.16 0 0 0 0 0 43916.58 0
0 其他能源电力工程 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 非传统业务
小计 0 0 0 -292398.14 0 0 0 0 0 -2618.50 0 0
基础设施业务 铁路和城市轨道交通工程 0 0 0 0 0 0
0 公路工程 0 0 0 0 0 0
0 市政公用工程 0 0 0 -11811.55 0 0
0 房屋建筑工程 0 0 0 -233136.27 0 0 0 0 0 -4284.19 0 0
港口与航道工程 0 0 0 0 0 0
0
0 机场工程 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2618.50 0 0
其他工程 0 0 0 0 0 0
水资源与环境业务 水务工程 0 0 0 -5909.05 0 0
水环境治理和水生态修复工程 0 0 0 -41541.28 0 0
工业环保工程（非水）
0 0 0 0 0 0
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2.新签合同的市场开发渠道情况 2020 年一季度公司完成新签合同中，关联方合同额 0 亿元，占新签总额的 0 %；投融资拉动新签合同额 0 亿元，占新签合同总额的 0 %；自主营销合同额 0 亿元，占新签合同总额的 0 % 。
表 7：新签合同的市场开发渠道情况 新签合同建设方 国内新签合同 国际新签合同 个数（个）
金额（万元）
占比 个数（个）
金额（万元）
占比 合计 同期增加额 合计 同期增加额 合
计 0 0 -292398.14 0 0 0 -2618.50 0 关 联 方 小
计 0 0 -118746.27 0 0 0 -2618.50 0 电建内部 0 0 -118746.27 0
其中：电建地产 0 0 -118746.27 0
其中：电建路桥 0 0 0 0
其中：电建国际 0 0 0 0 0 0 -2618.50 0 其他关联方 0 0 0 0
公司内部投资项目 0 0 -101418 0
自主营销 0 0 -72441.87 0
3.投议标、中标情况 2020 年一季度公司市场开发活动中，投议标金额 74.39 亿元，中标 1.35 亿元，中标率 1.81
%。
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表 8：投议标、中标情况
投标合同类别 国内情况 国际情况 投议标情况 中标情况 投议标情况 中标情况 个数（个）
金额（万元）
占比 个数（个）
金额 （万元）
中标率（%）
占比 个数（个）
金额 （万元）
占比 个数（个）
金额 （万元）
中标率（%）
占比 合计 11 567987.77 100% 0 0 0 0 10 175967 100% 1 13471 7.66% 100% 传统业务 小计 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 电力、电网工程 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 水利工程 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他能源电力工程 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 非传统业务 小计 6 567987.77 100% 0 0 0 0 10 175967 100% 1 13471 7.66% 100% 基础设施业务 铁路和城市轨道交通工程 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公路工程 0 0 0% 0 0 0 0 1 12053 6.85% 0 0 0 0 市政公用工程 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 房屋建筑工程 6 22691.45 4.00% 0 0 0 0 9 163914 93.15% 1 13471 8.22% 100% 港口与航道工程 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 机场工程 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他工程 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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水资源与环境业务 水务工程 0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 水环境治理和水生态修复工程 6 545296.33 96.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 工业环保工程（非水）
0 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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（二）营业收入方面 1.完成营业收入按行业类别划分 2020 年一季度公司完成营业收入中，传统业务为 0.37亿元，占总额的 2.31 %，非传统业务 15.61 亿元，占总额的 97.56 %，其他经营性业务为 0.02 亿元，占总额的 0.13 % 。
表 9：完成营业收入按照行业类别划分 单位：万元
营业收入类别 国内 国际 合计 合计 156,257.03 3,805.48 160,062.51 传统业务 3,736.22
3,736.22 非传统业务 152,294.09 3,805.48 156,099.57 多种经营及其他 226.71
226.71
2.营业收入按照合同建设方划分 2020 年一季度公司完成营业收入中，关联方 7.93 亿元，占营业收入总额的 49.56 %，非关联方 8.07 亿元，占营业收入总额的 50.44 % 。
表 10：营业收入按照建设方划分
单位：万元 序号 营业收入建设方 营业收入 公司总计 160,062.51 1 其中：投资拉动 29,...
篇四：经营活动分析报告
分析报告怎么写 业务分析报告怎么写(一)：经营分析报告怎么写经营分析报告怎么写？
业务经营分析报告的写作方法业务经营分析报告，是对业务经营活动进行科学分析的书面报告。通过对某一时期、某项业务经营活动进行研究分析，肯定成绩，查找不足，揭露矛盾，提出建议，为领导提供决策依据。
通常情况下，业务经营分析报告可划分为两大类：一类是综合分析报告。这是对某一时期某一单位的业务经营活动进行较为全面系统的分析研究而形成的书面报告。另一类是专项分析报告。它是对业务经营活动中的某一突出问题，进行专题分析研究而形成的书面报告。
金融部门常用的业务经营分析报告，有本部门的，如财务分析报告、资金效益分析报告、信贷计划执行情况分析报告、储蓄存款分析报告、信贷资产风险状况分析报告，以及全行的年度、季度、月度分析报告等；有企业的，如企业库存商品分析报告、企业成本分析报告、产生销售前景预测报告等。
无论撰写何种类型的分析报告，都离不开选择课题、收集材料、计算分析和布局结构几个阶段。
第一节 选好分析课题
选好分析课题，就是确立好业务经营分析的基本范围和内容。选题成功，不仅能够增强分析报告的价值，而且有利于作者选定有效的分析方法。
那么，怎样才能选好分析报告的课题呢？一般情况下应当按照三点要求来进行，即实用、超常和新颖。
一、实用
所谓实用，就是撰写的业务经营分析报告对领导决策有参考价值，能够起到影响领导决策的作用。如果撰写的分析报告对领导决策没有任何参考价值，进不了决策层，从某种意义上讲我们的劳动就属于无效劳动。
分析人员所选择的分析课题要想适应领导的决策需求，需要准确了解领导的工作思路以及对有关资料的需求情况，应当紧扣本行业、本部门的工作中心，围绕工作中心选择课题。比如，针对全行的有关工作分析研究，总结经验教训，明确努力方向；查找工作中的薄弱环节，提出解决问题的对策等等。
二、超常
所谓超常，就是社会业务经营中出现的不同于一般的大起大落现象。在现实当中，一些
经营指标未必能够按照正常轨迹增减变化，往往出现一些超常差异。若差异超常，就属于非正常现象。如果我们抓住了超常差异，就意味抓住了关键，找到了有价值的选题。
三、新颖
所谓新颖，就是确定的分析课题，是一些情况、新问题、新动向、新思路，对领导决策奶新的参考价值。要想抓住有新鲜色彩的选题，需要把握矛盾现象。一些政策措施在实施过程中，常常不是一帆风顺的，会出现一些这样或那样的问题。这些问题就属于矛盾现象，从这些矛盾现象中选题，能够揭露矛盾，分析矛盾，提出解决矛盾的办法措施。
第二节 调查收集材料
材料的收集是撰写业务经营分析报告的基础，它直接关系到分析报告的质量。分析材料的收集应当围绕选题来进行，并遵循真实、有效、完整三原则。
一、真实
真实是对分析材料的基本要求。如果材料失真，会使分析结果不准，造成领导层决策失误。真实包括两层含义：一是材料准确无误，真实可靠。二是材料符合客观实际，能够反映事物的本质和主流。为了使材料真实，一方面要求从客观实际出发，实事求是，不搞主观臆造；另一方面要求表达准确，不用含糊不清的词语，不用没有经过核实的数据。
二、有效
有关经营活动分析的材料，取之不尽，用之不竭，只有有选择、有针对性收集整理，才能节省人力、物力，提高收集材料的效率。因此，收集材料要围绕分析报告来进行，对分析有用的就收集，无用的就放弃。材料有效，一是指材料本身有价值，是新鲜、重要的东西。二是指材料本身与分析课题有密切联系，能为经济活动分析服务。三是材料之间有可比性，尤其是数据资料，在统计、计算口径上要一致，数字之间要衔接。
三、完整
业务经营活动分析所需要的资料，既要有正面材料，又要有反面材料；既要有整体材料，又要有构成材料；既要有现实材料，又要有历史材料。这些材料必须具有系统性、连续性，不能“断章取义”。
分析材料的收集来源一般有两个渠道：一个是来自作者的实践积累，来自报表、帐目、事实材料；另一个是有计划地调查了
第三节 科学计算分析
计算分析的方法多种多样，最常见、最常用的方法有以下几种：
一、比较分析
比较分析又称对比分析，它是通过两个同类指标的对比，从数量上揭示差异的方法。
比较分析的方式，一般有以下四种：
（一）计划完成对比分析
通过本期的实际完成数与计划指标数比较，找出实际与计划的差异，说明计划的完成程度，寻找影响计划完成的因素。计划完成对比有两种形式：一是本期实际完成数与计划数对比，分析本期计划的完成程度；二是预计本期可能完成数与计划数相比，分析预计计划完成程度。
（必须进行）
（二）同类对比分析
将本单位的实际完成数与兄弟单位的实际完成数对比，找出与先进水平的差距，从而发现潜力所在，有利于分析落后的原因，推广先进经验，制订赶超措施，提高效益。（根据竞争情况）
（三）历史对比分析
通过本期实际完成数与过去完成数比、与历史最好水平比、与历史最差水平比、与平均水平比，揭示经济活动的发展变化趋势，肯定成绩，查找不足。
（四）市场占有率分析
将本单位的实际完成数与本系统的某一范围比，与当地同类部门的完成总额比，可以找出在本系统及当地所处的位臵。
二、结构分析
结构分析是对某一经济现象总体的构成比重的分析。通过结构分析，能够反映经济现象的特征，评价其内在结构的合理性程度，掌握经济活动的本质与规律。如存款结构分析、贷款质量结构分析、贷款投向结构分析等等。
三、动态分析
动态分析是同类经济现象在时间上的对比，其常用指标有发展速度、增长速度、平均发展速度及平均增长速度等。通过此类分析，既可找出经营管理上存在的问题，又可预测经济活动的发展趋势。
四、因素分析
因素分析就是将构成某一事物的几个重要因素，顺序地将其中一个作为可变，而暂时把其他因素作为不变，逐个加以替换，以测算各个要素对事物的影响程度。在因素之间的相互
替换上，通常先数量因素，后质量因素；先实物因素，后货币因素；先基本因素，后从属因素；先主要因素，后次要因素。其特点是能够反映出某项因素对某一结果的影响程度。根据测
业务分析报告怎么写(二)：业务自评估分析报告格式
业务分析报告怎么写(三)：2015 分析报告范文
第 1 篇：经济活动分析报告
目录
第一部分：公司生产经营活动全面完成情况
一、公司经营指标完成情况
二、公司重点工作
三、经营管理目标完成情况及主要成绩总结
第二部分：本年度公司经营情况
一、主要经济指标完成情况
二、公司资产状况分析
三、现金流量分析
四、综合分析
第三部分：重大事项说明
第四部分：存在的问题分析
第五部分：采取的措施和建议
第六部分：经营预测分析
第一部分：公司生产经营活动全面完成情况
一、公司经营指标完成情况见下表：
单位：元
调整金额必须逐项进行说明：
1、
2、
二、公司重点工作完成情况：（资产经营责任书列示内容：进度、完成情况）
1、
2、
三、经营管理目标完成情况及主要成绩总结
1、根据年初各单位签订的经营责任管理目标，一一对比，说明完成情况并分析原因。
2、在全面反映企业总体财务状况的基础上，主要对企业经营管理中取得的成绩及原因进行说明。
第二部分：公司经营情况。（可以列表说明）
公司经营价值树：
单位：万元
固定资产
净资产
收益率
销售费用
财务费用
无形资产
存货
应收帐款
净利润
净资产
销售收入
产品成本
费用
营运资金
税收
现金和存款
预算
实际数
毛利率对比
一、主要经济指标完成情况
1、收入指标完成情况分析
截止**月末，实现主营业务收入万元，完成年度预算的，较上年同期增长%；实现净利润万元，完成年度预算的%，较上年同期增长%。
⑴、公司各主要产品收入实现情况见下表：
预算完成分析说明：
⑵、主营业务收入与上年同期分析：
与上年同期分析说明：
⑶、销售增长分析：公司收入构成分析（现销收入和赊销收入）：主营业务构成分析（地路内路外）：影响收入的价格因素与销售量因素分析：
⑷、详细分析经营情况：
2、利润指标完成情况分析。
截止**月末，公司累计实现利润总额****万元，占全年预算的%。其中销售毛利****万元，期间费用****万元。
⑴、销售价格变化对销售毛利的影响****万元，详细情况见下表：
⑵、主营业务成本对销售毛利的影响****万元，详细见下表：
预算完成情况分析说明：
主营业务成本与上年同期分析，详细见下表：
与上年同期分析说明：
（主营业务成本降低额=本年实际成本-按本年实际销售量计算的上年实际成本
主营业务成本降低率=主营业务成本降低额
篇五：经营活动分析报告
财务经济效益分析报告今年以来，公司紧紧围绕管理体系上要求抓制度建设和基础管理为重点,进一步完善各项管理制度和各项操作流程：公司经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。
一、主要经济指标完成情况
本年度商品销售收入为 5716 万元，比上年增加 2068 万元。其他业务收入
237 万元，比上年增加 219 万元。全年毛利率达到 2.58％，比上年提高 0．15％。费用水平本年实际为 0.58％，比上年降低 3.79％。全年实现利润 21 万元，上年亏损 52 万元，公司开业以来的第一个盈利年度。销售收入增长率 57% ，公司的获利能力和成长性都比较好。
二、财务报表分析
(一) 资产负债表
1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期减少了 940 万元，其中：货币资金减少了 766 万元，预付账款减少了 135 万元，存货减少了 179 万元.资产的变化中固定资产增长最多,为 207 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪. 流动资产中,存货资产的比重最大,占 60%,应收账款的比重次之,占 30%.流动资产的减少幅度为 50.85%.在流动资产各项目变化中,货币类资产减幅度明显大于流动资产的减幅,说明企业应付市场变化的能力将减弱.企业的货款的回收不够理想,受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的减幅明显小于流动资产的减幅, 但是减幅不理想，说明企业存货虽然减少占用资金,但是幅度不大，市场风险将依然很严重,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力很差.
2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:
从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为 81%,企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 42.2%,,股东权益增长 5.71%.本期和上期的负债占结构性负债该项数据比去年有所降低,说明企业的负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了 12.57%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.
(二) 利润及利润分配表
主要财务数据和指标如下:主要财务数据和指标如下
单位：万元
项
目 年 12 月份 年 12 月份 增加/减少
%
一、主营业务收入
3648
5716
2068
56.69%
主营业务成本 3559
5564
2005
56.34%
营业费用 10
12
2
20.00%
产品销售税金及附加
5
5
二、主营业务利润 79
135
56
70.89%
其他业务利润 18
236
218
1211.11%
管理费用 149
318
169
113.42%
财务费用
-11
-11
三、营业利润 -52
64
116
223.08%
营业外收支净额
3
3
四、利润总额 -52
61
113
217.30%
所得税
40
40
五、净利润 -52
21
73
140.38%
毛利率(%) 2.17%
2.36%
0.20%
净利率(%) -1.43%
0.37%
1.79%
成本费用利润率(%) -1.40%
1.04%
2.44%
1.利润分析
公司实现利润总额 61 万元,较上年同期增长 113 万元.其中,营业利润比上年同期增加116 万元。
2.收入分析
本期公司实现主营业务收入5716万元.与去年同期相比增长56.69%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.
3.成本费用分析
(1) 成本费用构成情况
本期公司发生成本费用共计 5883 万元.其中,主营业务成本 5564 万元,占成本费用总额94.58%，营业费用 12 万元,占成本费用总额 0.20%;管理费用 318 万元,占成本费用总额5.41%;财务费用-11 万元，是银行存款利息收入。
(2) 成本费用增长情况
本期公司成本费用总额比去年同期增加2165万元,增长58.23%;主营业务成本比去年同期增加 2005 万元,增长 56.34%;营业费用比去年同期增加 2 万元,增加 20%;管理费用比去年同期增加 169 万元,增长 113.42%;财务费用比去年同期减少 11 万元,降低 100%.
4.利润增长因素分析
本期利润总额比上年同期增加 113 万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润 2068万元, 其他业务收入比上年同期增加利润 218 万元，产品销售税金及附加减少利润 5 万元，主营业务成本比上年同期减少利润 2005 万元,营业费用比上年同期减少利润 2 万元,管理费用比上年同期减少利润 169 万元,财务费用比上年同期增加利润 11 万元,营业外收支净额比上年同期减少利润 3 万元.
本期公司利润总额增长率为 217.30%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.
5.经营成果总体评价
(1) 产品综合获利能力评价 本期公司产品综合毛利率为 2.58%,综合净利率为 0.37%,成本费用利润率为 1.04%,去年的产品综合毛利率为 2.45%，减少了 0.13%，说明公司获利能力处于较慢发展阶段,公司的固定成本较高，只有通过扩大销售中才能获得利润，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都有待于进一步提高。
(2) 利润协调性评价 公司与上年同期相比主营业务利润增长率为 71%,其中,主营收入增长率为 57%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为 56%,说明公司综合成本率上升较大,毛利贡献率略有所提高,成本与收入协调性一般,未来公司应尽可能加强对企业成本的控制水平.营业费用增长率为 20%.说明公司营业费用率上升很大,营业费用与收入协调性不好,未来公司须加强对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为 113.42%.说明公司管理费用有很大上升,管理水平严重缺失，急需改善。
三,财务绩效评价
偿债能力
单位：万元
项
目
上期数据 当期数据 增加/减少 %
增长情况(%)
-160.94%
流动比率 0.95
0.81
-0.14
-14.74%
速动比率 0.59
0.33
-0.26
-44.07%
资产负债率(%) 0.86
0.77
-0.09
-10.47%
现金流入负债比 0.36
0.03
-0.33
-91.7%
经营效率
增长情况(%)
126.1%
应收帐款周转率 19.93
1.77
-18.16
-91.1%
存货周转率 5.47
7.6
2.13
38.9%
流动资产周转率 2.56
3.44
0.88
34.4%
总资产周转率 1.39
3.39
2
143.9%
盈利能力
增长情况
30.67%
总资产报酬率(%) -3.00%
0.94%
3.94%
净资产收益率(%) -14.34%
5.41%
19.75%
毛利率(%) 2.17%
2.36%
0.20%
营业利润率(%) -1.42%
1.13%
2.55%
净利润率(%) -1.43%
0.37%
1.79%
成本费用利润率(%) -1.40%
1.04%
2.44%
1. 偿债能力分析 企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力.从以上数据中可以看出企业支付现金的能力和偿还债务能力很差,企业能否健康生存和发展很关键.公司偿债能力很弱,处于高债务风险水平,债权人权益与所有者权益承担的风险都非常大.在偿债能力中,现金流入负债比和速动比率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标. 2. 经营效率分析 企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段,如果企业的生产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的.公司本期经营效率增长情况为126.1%,较上年有很大提高,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提请重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本,创造更好的经济效益,降低经营风险开创了良好的局面.公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在经营效率中,总资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标. 3. 盈利能力分析
盈利能力是各方面关心的核心，也是企业成败的关键，只有长期盈利，企业才能真正做到持续经营。企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力.公司本期盈利能力较上年同期提高 30.67%,说明公司盈利能力处于高速发展阶段,但是其中其他业务收入增加 218 万元，增长 1211.11%，是否真实反映了公司实际的经营状况？加入撇开这一因素，说明公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利能力在
本期获得极大提高,我们应该高度重视,因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,创造更好的经济效益打下了坚实的基础.公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在盈利能力中,成本费用利润率和净资产收益率的变动,是引起盈利能力变化的主要指标.
四、 建议 综合上述，公司好多指标配比不合理，盈利比较缓慢，说明公司存在很多需要改进的问题，建议在明年公司在以下方面要下功夫：
1. 公司的现金流状况令人担忧， 现金流的质量、现金流的波动情况需要投资者引起重视，没有充足的资金企业抗风险的能力会降低，往往会处于很被动的地位，同时会严重影响整个公司经营资金的正常运作和生产的正常进行。
2. 销售收入的增长是否过快，应收帐款的回收时间是否能缩短，缓解公司现金流的问题。
3. 存货积压严重，部分已经过时或流动缓慢，能否处理一部分，回笼资金。
4. 加强企业内部管理，有效控制各项成本。
5. 提高劳动效率，加强人力资源的配比合理性调查和整改力度。
6. 扩大经营范围，充分利用设备资源，开拓市场，开发与产品相关联的其他新业务。
篇六：经营活动分析报告
州市轨道交通后续出入口通道土建工程经济活动分析报告 （2016 年 年 6 月份）
中铁二十五局集团第五工程有限公司 ****（简称）项目经理部 2016 年
月
日
广州市轨道交通后续出入口通道土建工程
经济活动分析报告 （ 2016 6 年 6 6 月份）
一、工程概况 ××项目部主要承担×× 施工任务， 标 段 起 迄 里 程 为××，全长××km。项目位于××省××市境内，合同投资额 ××亿元（不含甲供材料 ××万元）。
工程内容为××等相关内容。主要工程量有：××。
本项目 ×× 公司（业主名称）施工部分合同价××万元，目标利润 ×× 万元；截至目前完成产值 ××万元，实现利润 ×× 万元。
二、主要形象进度 截止到××年 ×月底，主要工程形象进度为：
1. 总体形象进度 (1)
(2)
(3)
2. 第一分部 (1)
(2)
(3)
3. 第二分部 (1)
(2)
(3)
三、完成工程投资、成本费用和盈亏状况 1. 完成投资情况（收入）：
截至 ××年× 月××日，业主计量××万元 , 项目实际完成投资 ××万元 ( 其中：含变更收入 ××万元、负材差 ××万元、施工配合费 ××万元、四电迁改××万元、大小临设、变更及税金)。
2. 项目成本费用支出 ××万元。
(1) 施工队伍劳务计价成本×× 万元。
(2) 机械计价成本 ××万元（其中含租赁设备××万元，桩基及拌合站验工××万元），具体见后附表 2、3。
(3)材料费成本××万元（其中材料××万元，本级列销材差××万元，材料冲减成本 ××万元）。
(4) 间接费：截至××年× 月××日，项目部共发生间接费用 ××万元，具体见后附表 5。
(5) 项目本级人工费：截至××年× 月 ××日，项目部共发生本级人工费 ××万元。
(6) 项目本级机械费：截至××年× 月 ××日，项目部共发生本级机械费××万元。
(7) 其他直接费：截至 截至××年× 月 ××日，项目部共发生其他直接费××万元，具体见后附表 4。
(8) 工程税金：××万元。
(9)管理费用：截至××年×月××日，项目部共发生管理费用××万元（社保基金等），具体见后附表 5。
(10) 财务费用：截至××年 × 月 ×× 日，项目部共发生财务费用 ××万元，具体见后附表 5。
综合以上累计发生成本及费用 ×× 万元。
3. 工程盈亏情况 自××年××月进场，截至到××年×× 月×× 日，共计完成投资××万元，发生成本及费用××万元 , 项目实际盈利(亏损)×× 万元，具体见后附表 1。
4. 核算说明 （是/否?）以实际完成工程量为核算依据，及时计提未计列的各项成本，保证核算数据的准确性。
四、资金情况 1. 项目部资金收入××万元，分别为：
(1)
(2)
(3) … … 2. 项目部资金支出××万元，分别为：
(1) 支付现场直接费××万元 (2) 项目部间接费用××万元 (3) 支付材料费××万元
(4) 支付设备租赁费×× 万元 (5) 支付劳务队工程款××万元 (6) 支付的各种押金等××万元 (7) 职工备用金××万元 (8) 支付板房款、临时电力设施款××万元 (9) 支付招待费和预付款项××万元 (10) 对实验室拨××万元 (11) 支付的银行手续费 ××万元 (12) 上交公司款项××万元 (13) 支付的其他款项××万元（职工及其他从业人员工资）
3. 期末项目资金余额 ××万元，具体见后附表 6。
五、项目债权债务情况，具体见后附表 7、8。
1. 当前应收账款总额 ××万元，其中：
(1) 应收工程款：××万元； (2) 预收账款：×× 万元； (3) 其他应收款：××万元； (4) 预付账款：××万元； 2. 当前外欠款总额 ××万元，其中：
(1) 应付工程款：××万元； (2) 应付租赁费：××万元； (3) 应付购货款：××万元； (4) 代扣个人社保：×× 万元；
(5) 欠付职工及临时工工资：××万元。
六、合同管理情况 1. 对业主情况：
累计完成工程投资×× 万元；计量××万元。
2、施工队伍合同签订、计价情况：
项目部共有×× 家劳务队伍，×× 家为外部劳务队伍，×× 家为内部劳务队伍，合同已签订××家，目前合同履行情况××，×× 家外部劳务队伍已结算。
3、劳务单价控制情况：
劳务承包单价（是/否？）按公司审批单价签订合同，并控制在公司指导价以内，具体见后附表 9。
七、工程数量管理情况 1. 工程数量台账的复核制度 (1) 分部位复核 本项目（是/否?）按照各道工序进行单独复核，分别建立××、××、××、… …的工程数量台账。
(2) 分材料复核 （是/否?）根据各部位的主要材料进行复核，钢筋分型号、混凝土按照标号及环境详细划分、钢绞线等进行逐一计算。
(3) 详细计算图纸设计数量 （是/否?）对图纸中的每根钢筋的长度、数量、各部位的结构尺寸详细核对计算，与工程数量表进行数量分析，对存在的问题进行原因查找，
并积极与设计进行沟通，及时确认。
(4) 多人复核制度 （是/否?）对工程数量台账复核采取计算、复核、审核的三级复核制度，在计算过程中，不同的人，不同的计算方法进行复核。
2. 工程数量台账的划分 本项目（是/否?）划分为分部，根据单独核算的原则，各个分部分别建立工程数量台账，并单独进行复核。
3. 建立验工计价台账 （是/否?）对施工班组的验工建立验工计价台账，根据工程施工时间、验工时间 、施工班组详细划分，每次验工均与复核工程数量进行核对，坚持不大于复核数量的原则，实事求是进行验工计价。对施工过程中的架立筋、垫块钢筋不予以验工仅进行材料核算。
4. 坚持及时准确验工 验工计价（是/否?）分材料、分部位进行验工，坚持成品验工，对过程中的半成品、未浇筑混凝土的半成品不予验工计价。
5. 工程数量节超情况
工程数量（是/否?）得到了有效控制，具体见后附表 10。
八、物资管理情况 1. 整体情况 (1) 材料数量控制：
。具体见附表 11、附表 11-1。
(2) 材料采购单价控制措施：
经分析，材料实际采购价比责任预算价盈利(亏损)约 XX 万元，比投标材料价盈利(亏损)XX 万元，具体见附表 12。
(3) 从这次经济活动分析来看，材料控制存在的主要问题如下：
。
2. 拌合站核算节超情况：
。具体见后附表 11-2。
原因分析：
(1)
(2)
九、设备管理及单车单机核算 截至 XX 年 XX 月 XX 日，根据计价共发生机械租赁费用 XX 万元（其中：
、
、）
计算），消耗油料 XX 万元，根据机械运行情况分析，油料消耗（是/否？）正常，具体见后附表 13。
（是/否？）对设备实行单机单车核算，根据设备运转记录表对设备进行结算，及时扣回施工队使用的设备台班，机械设备管理基本到位，（是/否？）仍有设备运转记录表签字不全、不准确现象，（是/否？）存在个别设备利用率低问题；设备物资部（是/否？）加强设备运转记录完备性，提高设备利用率，具体见后附表 13。
十、间接费核算 间接费占投资比例为 XX% ，（是/否？）可控，间接费开支总额为 XX万元具体开支情况如下：
(1) 管理人员工资实际开支 XX 万元，责任预算管理人员工资 XX 万元，节/超 XX 万元。
(2) 办公费用实际开支 XX 万元，责任预算办公费用 XX 万元，超 节/超 XX 万元。
(3) 差旅交通住宿费实际开支 XX 万元，责任预算差旅交通住宿费 XX万元，节/超 XX 万元。
(4) 劳保用品、物料消耗等实际开支 XX 万元，责任预算劳保用品、物料消耗等费用 XX 万元，节/超 XX 万元。
(5) 业务招待费实际开支 XX 元，责任预算业务招待费 XX 万元，节/超 XX 万元。
(6)车辆使用费实际开支 XX 元，责任预算车辆使用费 XX 万元，节/超XX 万元。
(7)间接费总实际开支 XX 万元，责任预算间接费用 XX 万元，节/超 XX万元. 具体见后附表 15。
十一、用电核算 截至 XX 年 X 月份，项目部累计对外支付电费 XX 万元，从各施工队扣回 XX 万元，节/超 XX 万元。
节/超原因分析：
(1)。
(2) 。
… … 具体见后附表 14。
十二、大临建设费用核算
大临建设费用占投资比例为 XX，大临建设费用总额为 XX 万元，具体情况如下：
(1)
(2) (3)
… … 大临建设总实际开支 XX 万元，责任预算大临建设费用 XX 万元，节/超 XX 万元。
具体见后附表 17。
十三、二次经营情况 1. 二次经营策划情况 (1)
(2) … … 2. 变更索赔上报批复情况 (1)
(2)
(3)
… … 开累完成变更索赔 XX 万元。
3. 确保二次经营效果的措施 (1)
(2)
(3)
… … 十四、存在的问题下一步工作安排及建议 1. 物资设备管理方面 存在的问题：
。
....下一步工作重点及建议：
。
2. 计划方面 存在的问题：
。
....下一步工作重点及建议：
。
3. 财务方面 存在的问题：
。
....下一步工作重点及建议：
。
4. 技术方面 存在的问题：
。
....下一步工作重点：
。
5. 现场管理方面
存在的问题：
。
....下一步工作重点及建议：
。
6.安全质量方面
存在的问题：
。
....下一步工作重点及建议：
。
十五、上期存在问题的整改情况
经济活动分析附表 附表 1：《项目成本利润计算表》 附表 2：《劳务队及机械租赁计价结算统计表》 附表 3：《外租设备台帐》 附表 4：《其他直接费统计台账》 附表 5：《项目经费统计表》 附表 6：《资金收支情况表》 附表 7：《债权统计表》 附表 8《债务统计表》 附表 9：《公司责任预算单价与实际承包单价对比表》 附表 10：《工程量节超费用统计表》 附表 11《项目整体材料应耗、实耗对比分析表》 附表 11-1：《劳务队主要材料应耗、实耗对照表》 附表 11-2：《拌合站原材料、混凝土节超对比分析》
附表 12：《主要材料价差分析》 附表 13：《单机单车核算表》 附表 14：《电费核算单》 附表 15：《项目间接费开支节超对照表》 附表 16：《项目收入及后期预测表》 附表 17：《项目大临建设费用对照表》
项目经理：
项目书记：
项目总工：
计划部责任人：
财务部责任人：
工程部责任人：
设备部责任人：
物资部责任人：
安质部责任人：
试验室责任人：
中铁二十五局集团五公司××项目部
2016 年 X 月 X 日