高管离任审计管理办法6篇

高管离任审计管理办法6篇高管离任审计管理办法　保险公司高管离任审计报告2014高管离任审计报告银行支行行长履职情况述职报告我自2012年12月起担任XX支行行长至今，负责该行的全面下面是小编为大家整理的高管离任审计管理办法6篇,供大家参考。

篇一：高管离任审计管理办法

　一， 基本情况 永安市 XX 支行成立于 2012 年 12 月25 日, 占地面积 862 平方米，现有 ATM 机１台、存取款一体机２台，自助终端１台，网银体验机１台，是一个全功能的营业机构。机１台、存取款一体机２台，自助终端１台，网银体验机１台，是一个全功能的营业机构。

　现有员工 9 人，其中女员工 8 人，占比人，占比 88.89%，全部为大专以上学历，是一支高素质、高效率、优业绩的营销团队。，全部为大专以上学历，是一支高素质、高效率、优业绩的营销团队。

　做为第一任支行长，我在感到压力重大的同时，也感受到行领导的信任与支持，因此我始终兢兢业业的工作，勤勤恳恳的努力，带领做为第一任支行长，我在感到压力重大的同时，也感受到行领导的信任与支持，因此我始终兢兢业业的工作，勤勤恳恳的努力，带领 XX 支行本着以“客户为中心”的服务理念，积极主动的发支行本着以“客户为中心”的服务理念，积极主动的发

　 展各项业务 二、任职期限内工作及职责履行情况二、任职期限内工作及职责履行情况 （一）业务发展情况：

　目前 XX 支行只开办了个人负债业务：支行只开办了个人负债业务：

　1 、金融资产：2012 年 年 12 月至 2014年 年 5 月 月 31 日，在一年多的时间里，支行金融资产累计净增达日，在一年多的时间里，支行金融资产累计净增达 6120 万元，其中储蓄余额净增万元，其中储蓄余额净增 4188 万，理财类资产结余1932 万，其中基金结余 489 万， 理财结余 1257 万，国债结余 184 万；在全区自营及代理网点中名列前茅；发展万；在全区自营及代理网点中名列前茅；发展 5 万以上 VIP 客户 300 户，金融资产达户，金融资产达 4599 万。

　2、信用卡：做为个金业务收入的有效补充，在开业之初就响应支行精神，将该类业务做为重中之重来抓，截止、信用卡：做为个金业务收入的有效补充，在开业之初就响应支行精神，将该类业务做为重中之重来抓，截止 5月 月 31 日，信用卡累计进件 1676 张，发卡张，发卡 1479 张，总授信额度 4975 万元。

　3 、中间业务：截止 5 月 月 31 日，XX支行累计销售理财业务 7039.9 万。

　4、聚丰资产：在第三季“聚丰行动”活、聚丰资产：在第三季“聚丰行动”活 动中，XX 支行金融资产净增全省排

　 名第 13 名，并获得第四组营销奖励。

　5 、电子银行：累计发展网银 2097户，手机银行 1970 户。

　6 、客户结构：XX 支行目前有客户数3013 户，其中 5 万以上客户数 300 户，资产达户，资产达 4599 万，30 万以上中高端客户30 户，资产达 1755 万。

　7 、卡业务：从开办至 5 月，累计发放绿卡月，累计发放绿卡 2249 张，目前结存卡户 2145 户，卡均余额户，卡均余额 7330 元，在永安辖内自营及代理网点中排名第一。元，在永安辖内自营及代理网点中排名第一。

　（二）在思想工作方面：我始终坚持勤政廉洁，努力提高自身素养。做为一名党员，时时以共产党员的标准严格要求自己，廉洁自律。不计个人得失，团结同事，尊重他人，能和同事打成一片，办事公道正派，责任不推诿，（二）在思想工作方面：我始终坚持勤政廉洁，努力提高自身素养。做为一名党员，时时以共产党员的标准严格要求自己，廉洁自律。不计个人得失，团结同事，尊重他人，能和同事打成一片，办事公道正派，责任不推诿， 遇难不回避。作风民主，善于在自己身边营造一种活泼、宽松、进取的工作氛围，调动各方面的积极因素，形成工作合力，推动工作顺利进展。在日常工作中，我认真学习掌握党和国家的方针、路线、政策，深刻领会上级行的战略部署和要求，通过政治理论学习，不断提高自身的思想素质，并结合实际，遇难不回避。作风民主，善于在自己身边营造一种活泼、宽松、进取的工作氛围，调动各方面的积极因素，形成工作合力，推动工作顺利进展。在日常工作中，我认真学习掌握党和国家的方针、路线、政策，深刻领会上级行的战略部署和要求，通过政治理论学习，不断提高自身的思想素质，并结合实际，

　 将所学知识不断的应用到实际工作中。

　( 三) 内部控制管理 我始终坚持经营与管理并重，管理是为了更健康发展的经营理念，不断强化内部管理：我始终坚持经营与管理并重，管理是为了更健康发展的经营理念，不断强化内部管理：

　1，在大力发展业务的同时，注重内部管理工作，坚持每周一次的学习制度，使员工牢固树立了安全就是效益的思想。，在大力发展业务的同时，注重内部管理工作，坚持每周一次的学习制度，使员工牢固树立了安全就是效益的思想。

　2，开展形式多样的内控教育活动，以制度为中心的管理教育活动，增强员工的风险防范意识，提高员工的职业道德水平。，开展形式多样的内控教育活动，以制度为中心的管理教育活动，增强员工的风险防范意识，提高员工的职业道德水平。

　3、开展了案件隐患学习制度，我行每月针对内控、案件隐患进行了学习和分析，进一步加强内部控制制度教育，建立健全内控管理体制和工作机制，促使我行内控管理水平有一个新的提高。、开展了案件隐患学习制度，我行每月针对内控、案件隐患进行了学习和分析，进一步加强内部控制制度教育，建立健全内控管理体制和工作机制，促使我行内控管理水平有一个新的提高。

　4、加强对问题的整改，针对自查或上级行检查发现的问题及时进行整改，并整理汇总，定期进行学习，杜绝屡查屡犯情况的发生。、加强对问题的整改，针对自查或上级行检查发现的问题及时进行整改，并整理汇总，定期进行学习，杜绝屡查屡犯情况的发生。

　（四）合规风险防范 我认真组织学习《高管人员防范合规风险履职监察要点》、《银行业金融机我认真组织学习《高管人员防范合规风险履职监察要点》、《银行业金融机

　 构从业人员职业操守指引》、《高管人员廉洁从业手册》及相关规章制度，充分认识到作为高管人员在合规经营、防范风险以及案件防控中的重要责任和关键作用，将防范合规风险履职工作与日常经营管理相结合，带头学习并贯彻执行各项规章制度。并要求员工在对待内部人员与客户上要一视同仁，共同守规，营造合规氛围。按要点逐条对照，定期开展自查，将合规进行到底。构从业人员职业操守指引》、《高管人员廉洁从业手册》及相关规章制度，充分认识到作为高管人员在合规经营、防范风险以及案件防控中的重要责任和关键作用，将防范合规风险履职工作与日常经营管理相结合，带头学习并贯彻执行各项规章制度。并要求员工在对待内部人员与客户上要一视同仁，共同守规，营造合规氛围。按要点逐条对照，定期开展自查，将合规进行到底。

　（五）提高服务水平 “卓越的银行源于卓越的服务，卓越的服务源于卓越的员工”，“卓越的银行源于卓越的服务，卓越的服务源于卓越的员工”，XX 支行始终坚信服务的好坏决定了业绩的好坏。员工们始终坚持“以客户为中心”的服务理念，因为心中装着客户，才会为客户着想，才会有笑得自然、说得中听，做得开心。做为一家新成立的支行，只有让客户感受到我们的专业和热情，享受到宾至如归的感觉，才能够留住客户，才能够实现支行长期高效的发展。为了做好服务工作，支行对员工们提出以下要求：一是热情服务，时刻保持灿烂的微笑面对客户，让顾客一来到网点，就好像回到家一样的温馨，来到柜台，就支行始终坚信服务的好坏决定了业绩的好坏。员工们始终坚持“以客户为中心”的服务理念，因为心中装着客户，才会为客户着想，才会有笑得自然、说得中听，做得开心。做为一家新成立的支行，只有让客户感受到我们的专业和热情，享受到宾至如归的感觉，才能够留住客户，才能够实现支行长期高效的发展。为了做好服务工作，支行对员工们提出以下要求：一是热情服务，时刻保持灿烂的微笑面对客户，让顾客一来到网点，就好像回到家一样的温馨，来到柜台，就

　 好像见到友人一样的亲切。以此留住客户，和客户建立长期良好的关系。二是主动服务，客户一到网点，大堂经理就上前欢迎并引导客户，让客户有一种宾至如归的感觉。柜员叫号之后，都会主动迎接客户，请其入座，好像见到友人一样的亲切。以此留住客户，和客户建立长期良好的关系。二是主动服务，客户一到网点，大堂经理就上前欢迎并引导客户，让客户有一种宾至如归的感觉。柜员叫号之后，都会主动迎接客户，请其入座， 以对待贵宾的礼仪方式对待每一位客户。三是规范服务。女员工上淡妆，着正装，优雅大方，让客户来到以对待贵宾的礼仪方式对待每一位客户。三是规范服务。女员工上淡妆，着正装，优雅大方，让客户来到 XX 支行都有眼前一亮的感觉。同时坚持做到服务“四声”，即来有迎声、问有答声、访有回声、去有送声。支行都有眼前一亮的感觉。同时坚持做到服务“四声”，即来有迎声、问有答声、访有回声、去有送声。

　正因为她们的优质服务，XX 支行在省行开展的网点转型、服务检查、神秘人检查中，都获得了优异的成绩，并在服务会议中得到了上级表扬。支行在省行开展的网点转型、服务检查、神秘人检查中，都获得了优异的成绩，并在服务会议中得到了上级表扬。

　（六）履行社会责任，加强企业文化建设（六）履行社会责任，加强企业文化建设 在做好业务发展的同时，支行还注重社会责任的履行，部分员工开始自发的履行一些自己力所能及的社会责任，涌现出了不少感人事迹。客户经理在做好业务发展的同时，支行还注重社会责任的履行，部分员工开始自发的履行一些自己力所能及的社会责任，涌现出了不少感人事迹。客户经理 XXX从 从 2011 年开始,先后资助了四名困难儿童，帮助他们完成学业，但她从未在工作当中提到她为失学儿童提供帮助的点先后资助了四名困难儿童，帮助他们完成学业，但她从未在工作当中提到她为失学儿童提供帮助的点

　 滴，而是默默地付出，直到一次同妇联的业务往来中我们才知晓其这一善举，她的表现深深触动着我们这个集体的每一位成员。相信有了这份正能量，滴，而是默默地付出，直到一次同妇联的业务往来中我们才知晓其这一善举，她的表现深深触动着我们这个集体的每一位成员。相信有了这份正能量，XX 支行必将承担起更多的社会责任，为社会做出更多的贡献，也相信在团队中有这种关爱之心，必将使这个集体越发的强大，这种“关爱精神“的聚集必将引领我们取得更辉煌的成绩。支行必将承担起更多的社会责任，为社会做出更多的贡献，也相信在团队中有这种关爱之心，必将使这个集体越发的强大，这种“关爱精神“的聚集必将引领我们取得更辉煌的成绩。

　2013 年经过大家的共同努力，XX 支行被市妇联授予“巾帼文明示范岗”称号，接下来我们还将继续努力，争创更高级别的荣誉。支行被市妇联授予“巾帼文明示范岗”称号，接下来我们还将继续努力，争创更高级别的荣誉。

　篇二：保险公司董事及高管人员审计指南篇二：保险公司董事及高管人员审计指南 附件 保险公司董事及高管人员审计指南 目

　录 保险高管审计指南第 1 号――总则 保险高管审计指南第 2 号――高管审计报告号――高管审计报告 保险高管审计指南第 3 号――董事长、总经理和审计责任人审计号――董事长、总经理和审计责任人审计 保险高管审计指南第保险高管审计指南第 4 号――负责销售职能的高级管理人员审计号――负责销售职能的高级管理人员审计 保险高管审计指南第 5

　 号――负责运营职能的高级管理人员审计号――负责运营职能的高级管理人员审计 保险高管审计指南第6号――负责投资职能的高级管理人员审计号――负责投资职能的高级管理人员审计 保险高管审计指南第保险高管审计指南第 7 号――负责精算职能的高级管理人员审计号――负责精算职能的高级管理人员审计 保险高管审计指南第 8号――负责财务职能的高级管理人员审计号――负责财务职能的高级管理人员审计 保险高管审计指南第9号――负责信息技术职能的高级管理人员审计号――负责信息技术职能的高级管理人员审计 保险高管审计指南第10号――负责人力资源与行政职能的高级管理人员审计号――负责人力资源与行政职能的高级管理人员审计 保险高管审计指南第11号――负责风险管控职能的高级管理人员审计号――负责风险管控职能的高级管理人员审计 - 4 - 保险高管审计指南第 1 号――总则 第一条

　为加强保险公司董事及高级管理人员的监督管理，促进保险公司建立健全风险防范机制，规范相关审计工作，保监会根据《保险法》和相关法律法规，制定了《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》。为进一步规范和指导各保险公司开展高管审计，更好地落实《办法》，特发布本审计指南。为加强保险公司董事及高级管理人员的监督管理，促进保险公司建立健全风险防范机制，规范相关审计工作，保监会根据《保险法》和相关法律法规，制定了《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》。为进一步规范和指导各保险公司开展高管审计，更好地落实《办法》，特发布本审计指南。

　第二条

　保险公司董事及高级管理人员审计主要根据审计对象在任职期间保险公司董事及高级管理人员审计主要根据审计对象在任职期间

　 所进行的经营管理活动，就其工作职责的履行情况及所应承担的责任进行客观评价。审计内容主要包括审计对象在特定期间及职权范围内对经营成果真实性、经营行为合规性以及内部控制有效性等事项所承担的责任。所进行的经...

篇二：高管离任审计管理办法

　第一章 总则 第一条 为建立 XXXX 农村商业银行（以下简称“本行”）

　的自我约束机制，加强对本行“两会成员”和“高管人员”的监督， 促进高级管理人员和领导干部勤政廉政， 全面履行职责， 加强和改善经营管理， 防范和化解金融风险， 促进本行健康稳定持续发展， 根据《中华人民共和国审计法》、 本行章程、 稽核监督管理办法和审计委员会管理办法及相关金融法律法规， 结合本行实际， 特制定本办法。

　第二条 审计对象。

　两会成员：

　是指本行董事会和监事会成员（以下简称“两会成员”）。

　高管人员：

　是指本行行长、 副行长， 分支机构负责人和本行部室负责人（以下简称“高管人员”）。

　第三条 审计原则。

　一是专项审计本着不重复审计的原则。

　在对同一年度、同一业务范围和同一岗位职责内， 凡经上级和国家有权部门已进行专项审计和专项检查有结论的。二是审计按照干部离任的必经程序， 实行先审计后离任的原则。三是审计人员在工作中， 应坚持独立、 客观、 公正的原则， 实事求是， 廉洁奉公，并保持必要的审慎和严谨。

　第四条 对董事会成员、 高管人员专项、 离任审计， 是本行内部控制系统的重要组成部分， 是提高本行经营管理水平的重要手段， 通过对本行各项经营管理活动的合规性、 风险性和效益性进行监督、 分析及评价， 促进和保证本行实现稳健经营、 稳步发展。

　第五条 被审计对象要积极配合审计工作的开展。

　被审计对象应及时提供当期经营指标完成情况的各种计划、 报表、 报告等； 所在单位要如实反映情况， 提供审计检查所需业务档案资料及其有关账表并接受质询， 不得以任何借口推诿、隐匿、 阻挠和刁难。

　第六条 审计机构和人员。

　对董事会成员的专项审计和离任审计， 对董事长、 本行行长、 副行长专项审计的实施机构为监事会。

　审计人员由监事会成员和委派稽核监察部人员实施审计。

　必要时， 监事会可聘请社会审计机构或报告上级主管部门实施审计， 其合理费用应由本行承担。

　发现被审计对象有违法违纪行为的， 审计部门应及时向领导汇报， 并及时移交至其他部门做进一步的核实处理。

　监事会向股东大会负责， 并接受上级行业管理部门的指导。

　第二章 专项审计 第七条 专项审计：

　是指为保证审计监督的深度、 力度和针对性， 加强对重点业务、 重点环节的监督， 根据经营的需要， 结合不同时期、 不同机构的实际，对特定事项或内容开展的稽核检查。

　第八条 专项审计的时限原则上为被审计对象任职期间。

　专项审计每年进行一次， 一般在年度决算后三个月内完成。

　第九条 专项审计的基本内容包括：

　（一）

　贯彻执行国家金融方针、 政策、 法律、 法规和人民银行、 银监会及上级管理部门制定的各项规章制度、 信贷政策、 财经纪律和廉洁规定的情况。

　（二）

　信贷、 财务收支计划和各项经济指标计划的执行情况。

　（三）

　股东股金、 存款业务政策和制度的执行情况。

　（四）

　贷款的发放、 管理、 收回业务执行政策和制度的情况。

　（五）

　同业、 本行、 行内往来业务情况。

　（六）

　会计、 出纳、 结算工作执行制度的情况。

　（七）

　基本建设投资， 固定资产的购置、 保管、 使用， 财务收入、 支出、 盈亏处理， 各项资金的提取、 使用以及其他应收、 应付款项， 房屋租赁， 长、 短期投资， 抵贷资产等执行制度的情况。

　（八）

　现金管理规定的执行情况。

　（九）

　各项代理业务执行制度的情况。

　（十）

　有价证券、 印章、 密押保管使用情况， 重要空白凭证的印发、 领用、保管、 使用、 销毁等制度的执行情况。

　（十一）

　依法、 合规处置不良资产， 确保不良贷款降幅真实性情况。

　（十二）

　推行考试录用、 竞聘上岗、 优化组合、 重要岗位轮换和末位淘汰制度， 执行优胜劣汰、 能进能出、 能上能下的用工制度情况。

　（十三）

　实行授权授信管理制度和责任追究制度情况。

　（十四）

　实行内部核算和费用控制制度情况。

　（十五）

　实行有利于健康可持续发展的分配制度以及与绩效挂钩的薪酬制度情况。

　（十六）

　安全保卫工作执行规章制度情况。

　（十七）

　计算机网络及计算机实体安全， 计算机资产及使用效益情况。

　内部

　控制制度的健全性、 有效性和风险管理情况。

　（十八）

　内控制度的健全性、 有效性和风险管理情况。

　（十九）

　重大决策合规合法情况及基本职责履行情况。

　（二十）

　根据群众反映和其他途径掌握的重大问题。

　（二十一）

　董事会召集程序、 议事规则、 议事范围、 决议程序是否符合有关规定。

　（二十二）

　其他需要审计的事项。

　第十条 专项审计结束后， 审计机构应分别按照董事与高级管理层撰写审计报告， 报监事会审议。

　第十一条 专项审计报告应向董事会进行通报。

　第三章

　离任审计 第十二条 离任审计：

　是指本办法第二条的审计对象因届满卸任、 工作调动、提升、 免职、 撤职、 辞职、 离退休等原因， 职务离任和离开原工作岗位， 由审计部门根据有关程序对其任职期间履行职责情况进行审计评价。

　第十三条 离任审计（经济责任）

　报告。

　离任审计（经济责任）

　报告至少包括（监管部门要求的）

　以下内容：

　（一）

　对董事长的离任审计报告应至少包括对其在以下方面所负责任（包括领导责任和直接责任）

　的审计结论：

　　 1.所任职农村中小金融机构的资产、 负债、 损益是否真实、 合法; 2.所任职农村中小金融机构经营是否合法合规； 　 3.所任职农村中小金融机构重大关联交易是否依法披露； 　 4.董事会运作是否正常， 本行非员工董事离任的， 由监事会负责组织离任审计。

　（二）对高级管理人员的离任审计报告至少应包括对其在以下方面所负责任（包括领导责任和直接责任）

　的审计结论：

　　 1.所任职农村中小金融机构或部门的资产、 负债、 损益是否真实、 合法;　 2.分管业务的经营是否合法合规； 　 3.分管业务的内部控制、 风险管理是否有效； 　 4.职责范围内是否发生重大案件、 重大损失和重大风险； 　 5.个人是否涉及所任职机构经营中的重大关联交易； 　 6.个人是否涉及财务违法违规活动。

　董事和高级管理人员任期届满， 被重新选举或聘任为董事和高级管理人员的， 比照本条款执行。

　第十四条 对董事长、 监事长、 本行行长和副行长离任审计程序。

　（一）

　审计立项。

　董事长离任审计时， 由本行人事部门提出离任审计建议，经本行领导批准后由审计部门立项， 组成审计组。

　（二）

　审计通知。

　向审计对象所在单位发出离任审计通知书。

　通知书内容包括：

　审计期限、 审计时间和审计成员以及需要提供的有关资料。

　（三）

　现场审计。

　审计组查阅有关文件、 会议记录、 账表凭证等资料， 向有关单位和人员调查取证核实情况。

　（四）

　确认事实。

　审计组综合审计情况， 提出审计事实确认书， 并向审计对象通报审计情况， 审计对象应以书面确认审计事实。

　特殊情况下， 经批准后审计事实确认书可不向审计对象通报。

　（五）

　审计报告。

　审计组向派出本行提交审计报告。

　报告内容包括：

　审计对象履行职责的基本情况， 审计中发现的问题及审计对象应承担的责任， 处理意见及建议。

　第四章 董事长、 监事长、 本行行长及副行长审计内容 第十五条 董事长审计内容：

　本行董事长的审计应根据其工作职责， 确认其任职期间工作责任。

　审计内容主要包括：

　（一）

　贯彻执行金融法律、 法规、 方针政策和有关规章制度情况。

　是否有违法、 违规经营行为； 是否按照本行章程组织实施各项工作。

　（二）

　领导管理水平及决策的情况。

　是否严格按照本行章程实施决策管理职能， 是否坚持决策与监督、 协调与自律相结合； 工作中是否科学、 民主， 有无重大决策失误； 领导管理方法是否具有先进性、 实用性和有效性， 工作效率如何；是否坚持公正、 廉洁、 公平、 公开制度， 有无对违规、 违章者纵容包庇的行为等。

　（三）

　法人治理结构完善情况。

　1.股东大会召开情况。

　董事会向股东大会所作工作报告是否真实、 准确， 是否符合规定程序； 是否对董事会成员及行长等高管人员勤勉履职情况进行评价；向股东大会所作年度财务预算执行结果和下年度预算报告是否真实、 准确。

　2.董事会工作规则是否制定、 程序是否规范、 内容是否完整； 董事会是否按期召开， 会议记录是否完整等。

　3.授权管理体系的建立情况。

　股东大会对董事会、 董事会对董事长的特别授

　权是否有授权书； 董事会对行长授予经营管理权限时， 是否明确行长任期、 年度发展、 经营管理目标责任以及考核奖惩办法等。

　4.董事会是否按照明确的目 标责任和考核办法组织对行长等高管人员进行具体考核、 评价、 奖惩等。

　（四）

　经济责任履行情况。

　1.财务经济责任。

　董事长任职期间， 本行的经营成果、 计划完成、 制度执行情况； 财产、 财务管理情况； 信贷资产质量、 风险控制等情况。

　2.经济法律责任。

　在董事长任职期间， 本行是否签订相应责任协议或履约书；是否有经济案件、 重大责任事故发生； 是否因严重违规被监管当局追究责任等。

　（五）

　其它需要审计的事项。

　第十六条 监事长审计内容：

　本行监事长的审计应根据其工作职责， 确认其任职期间工作责任。

　审计内容主要包括：

　（一）

　贯彻执行金融法律、 法规、 方针政策和有关规章制度情况。

　是否有违法、 违规经营行为； 是否按照本行章程组织实施工作。

　（二）

　领导管理水平及决策的情况。

　是否严格按照本行章程实施监督职能，是否坚持监督、 协调与自律相结合； 工作中是否科学、 民主， 有无重大决策失误；领导管理方法是否具有先进性、 实用性和有效性， 工作效率如何； 是否坚持公正、廉洁、 公平、 公开制度， 有无对违规、 违纪者纵容包庇的行为等。

　（三）

　履职情况。

　1.监事会工作规则是否制定、 程序是否规范、 内容是否完整；

　2.监事会会议召开情况； 每季例会的时间、 议题、 纪要； 临时会议召开的时间、 议题、 纪要；

　3.监事会年度工作计划的制定、 工作重点的明确、 实际执行的情况；

　4.组织哪些重点项目审计、 审计中发现哪些情况或问题， 并就有关情况或问题要求有关方面作出解释、 提出质询、 发出整改通知的情况；

　5.接到监管当局、 上级主管部门等方面进行监督检查发出的整改通知后， 监督有关方面进行认真整改的情况； 组织对基层营业机构负责人和机关业务部门负责人的任期、 离任审计， 对其业绩评价、 过失追究的情况；

　6.在参与有关讨论重大决策过程中， 有无因个人利害关系或放弃原则， 失去监督， 导致决策失误， 以及事后认识承担责任的情况；

　7.有无不作为行为， 缺失监督、 回避监督， 掩盖违法、 违纪、 违规行为， 延误暴露、 纠正时机， 形成风险、 造成损失的情况；

　8.围绕本行中心任务， 配合有关方面完成哪些任务、 取得哪些成效的情况。

　（四）

　其它需要审计的事项。

　第十七条 本行行长审计内容：

　本行行长的审计应根据其工作职责， 确认其任职期间工作责任。

　审计内容主要包括：

　（一）

　贯彻执行金融法律、 法规、 方针政策和有关规章制度情况。

　是否有违法、违规经营行为； 是否按照本行章程和在董事会授权范围内组织实施各项工作。

　（二）

　领导管理水平及决策的情况。

　是否严格按照本行章程实施经营管理职能； 工作中是否科学、 民主， 有无重大决策失误； 领导管理方法是否具有先进性、实用性和有效性， 工作效率如何； 是否坚持公正、 廉洁、 公平、 公开制度， 有无对违规、 规章者纵容包庇的行为等。

　（三）

　行长履职情况。

　1.行长工作规则是否制定， 分工是否科学， 责任是否明确。

　2.是否根据股东大会和董事会制定或批准的各项基本管理制度制定具体实施细则、 办法、 措施， 所制定的细则、 办法、 措施等是否完整配套、 细致严密、准确有效。

　3.是否组织实施股东大会和董事会决议； 是否定期向董事会、 监事会报告经营情况， 经营管理的重大事项是否及时向理、 监事会汇报。

　4.与董事会签订的年度经营管理目标责任书的兑现情况。

　包括资本充足率指标、 流动性指标、 安全性指标、 效益性指标、 综合发展指标等实现情况。

　5.信贷资产（重点是百万元以上贷款企业的监控）

　和非信贷资产（重点是证券投资的监控）

　风险控制情况。

　6.行长转授权体系建立的是否层级清楚、 责任明确、 执行是否严肃认真、 得力有效。

　7.对中层干部、 员工是否进行业务技能培训。

　8.对监管部门以及董事会、 监事会等方面提出的整改意见是否实施整改。

　9.是否坚持调查研究， 帮助基层行寻找不足、 分析原因、 制定措施， 促进开创新局面， 切实提高经营管理水平。

　（四）

　经济责任履行情况。

　1.财务经济责任。

　行长任职期间， 本行的经营成果、 计划完成、 制度执行情况， 财产、 财务管理情况， 信贷资产质量、 风险控制等情况。

　2.经济法律责任。

　行长任职期间， 本行是否签订相应责任协议或履约书； 是否有经济案件、 重大责任事故发生； 是否因严重违规被监管当局追究责任等。

　（五）

　其它需要审计的事项。

　第十八条 本行副行长审计内容：

　本行副行长的离任审计应根据其工作职责，确认其任职期间工作责任。

　审计内容主要包括：

　（一）

　贯彻执行金融法律、 法规、 方针政策和有关规章制度情况。

　是否有违法、 违规经营行为； 是否按照本行章程和在行长授权范围内组织实施工作。

　（二）

　领导管理水平及决策的情况。

　工作中是否科学、 民主， 有无重大决策失误； 领导管理方法是否具有先进性、 实用性和有效性， 工作效率如何； 是否坚持公正、 廉洁、 公平、 公开制度， 有无对违规、 违纪者纵容包...

篇三：高管离任审计管理办法

　第一条 为强化高管人员的权力监督制约和责任机制， 树立“有权必有责， 用权受监督”的管理理念， 促使 XXXX 农村商业银行（以下简称“本行”）

　董事、监事、 高级管理人员依法经营、 恪尽职守， 确保政令畅通， 推动法人治理结构的不断完善。

　根据 《中华人民共和国行政监察法》 、《中华人民共和国行政处罚法》 ，中国银行业监督管理委员会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》， 和本行《员工违规行为处理暂行规定》 及本行《章程》 的有关规定， 特制定本制度。

　第二条 本制度所称问责是指对有决策、 管理失误， 用人失察， 背信、 防案失职和效能低下等违规失职行为的领导人员受到相应的问责， 严重失职者直至引咎辞职。

　问责对象是指本行董事、 监事、 高级管理人员和中层管理人员（包括本行分支机构和本行职能部门负责人， 以下统称“问责对象”）

　。

　第三条 问责制依照有关规定， 坚持实事求是， 奖罚分明， 追究过错与责任相适应， 教育与惩戒相结合的原则。

　第四条 董事长有下列行为之一的， 应当追究责任：

　（一）

　没有建立规范公开的董事选举程序， 或未经股东大会批准后实施；

　（二）

　本行董事的组成、 撤换、 免职、 辞职不符合规定；

　（三）

　董事长未能按时主持股东大会， 召集和主持董事会会议；

　（四）

　董事会会议召开出席的董事没有达到二分之一；

　（五）

　董事会没有制定内容完备的董事会议事规则；

　（六）

　董事会没有执行股东大会决议；

　（七）

　董事长没有按有关规定签署本行股金证和签发董事会决议；

　（八）

　董事长没有行使法定代表人的职权；

　（九）

　董事长在董事会闭会期间未能行使由董事会授予的职权；

　（十）

　董事会没有对本行的经营计划和入股及投资方案进行审议；

　（十一）

　董事会未能对本行的财务预算、 决算方案、 利润分配方案和亏损弥补方案进行审议；

　（十二）

　董事会未拟定合作金融机构的合并、 分立和解散方案；

　（十三）

　董事会未审议本行增加或减少注册资本的方案；

　（十四）

　董事会未能审议本行超过授权范围以上大额贷款、 重大投资、 抵债资产处置、 大额财务开支以及重大关联交易等事项；

　（十五）

　董事会决议存在违反国家法律法规、 规章或本章程有关规定的内容；

　（十六）

　董事会决议未能做到由全体董事过半数通过， 重大事项经全体董事三分之二以上通过；

　（十七）

　董事会未能决定本行的内部职能部门及分支机构的设置；

　（十八）

　董事会下设提名和薪酬管理、 风险管理与关联交易控制、 审计等专项委员会等， 各专门委员会的负责人不是由董事担任， 未能制定下设委员会的议事规则和工作职责；

　（十九）

　董事会未能依照有关规定聘任和解聘本行行长， 并根据行长的提名，聘任或解聘副行长、 财务和信贷负责人， 决定其报酬；

　（二十）

　董事会未能制定本行的基本管理制度；

　（二十一）

　董事长未能按时检查董事会决议的实施情况， 并向董事会报告；

　（二十二）

　董事长有无担任贷款审批委员会、 财务管理委员会成员的情况；

　（二十三）

　不接受监事会对其履行职责的合法监督和合理建议；

　第五条 其他董事有下列行为之一的， 应当追究责任：

　（一）

　对本行及全体股东不履行诚信与勤勉义务；

　（二）

　未按照相关法律、 法规、 规章及金融机构章程要求， 认真履行职责，维护本行和全体股东的利益；

　（三）

　当其自身利益与本行股东的利益发生冲突时， 未以本行和股东的最大利益为行为准则；

　（四）

　未经章程规定或董事会在知情的情况下批准， 对外订立合同或进行交易；

　（五）

　利用内幕信息为自己或他人谋取利益；

　（六）

　自营或为他人经营与本行同类业务或从事损害本行利益的活动；

　（七）

　利用职权收受贿赂或其他非法收入， 不得侵占本行的财产；

　（八）

　挪用资金或将本行资金违规借贷给他人；

　（九）

　利用职务便利为自己或他人侵占或接受本应授予本行的商业机会；

　（十）

　未经股东大会在知情的情况下批准， 接受与本行交易有关的佣金；

　（十一）

　将本行的资产以个人名义或其他人名义开立账户存储；

　（十二）

　以本行资产为本行的股东或他人债务提供担保；

　（十三）未经股东大会同意在知情的情况下泄露任职期间所获得的涉及本行的机密信息。

　法律特殊规定的除外；

　（十四）

　未按章程规定和经董事会的合法授权， 以个人名义代表本行或董事会行事。

　董事以其个人名义行事时， 在第三方合理地认为该董事在代表本行或董事会行事的情况下， 该董事未事先声明其立场和身份；

　（十五）

　董事个人直接或者间接与本行已有的或者计划中的合同、 交易、 安排有关联关系时， 不论有关事项在一般情况下是否需要董事会批准同意， 董事未及时告知董事会、 监事会其关联关系的性质和程度；

　 （十六）

　董事连续两次未能亲自出席， 也不委托其他董事出席董事会议的，应当问责。

　同时， 董事会应提请股东大会予以撤换；

　（十七）

　董事会的决议违反法律、 法规或章程， 致使本行遭受严重损失的，参与决策且未表示异议的， 应当问责。

　同时， 应负相应的赔偿责任；

　（十八）

　不接受监事会的监督， 或采取措施阻挠、 妨碍监事会依职权进行检查的。

　第六条 监事长有下列行为之一的， 应当追究责任：

　（一）

　未能按规定时间和程序召集和主持监事会会议；

　（二）

　未能按时向股东大会报告工作；

　（三）

　未能组织监事会落实监督检查职责；

　（四）

　未能对本行的经营行为的真实性及合法、 合规性负责；

　（五）

　未能有效地组织稽核检查工作；

　（六）

　未能及时向银行业监督管理机构和上级行业管理部门反映问题、 提出建议；

　（七）

　未能依照规定行使监事会授权的其他职权；

　（八）

　对监事分工不明确、 不公平， 没有及时将监事履行职责情况向股东大会报告；

　（九）

　没有制定内容完备的议事规则；

　（十）

　监事会决议未经出席监事会会议的全体监事签字， 没有经半数以上监事同意后生效， 或重大事项未经三分之二以上监事同意；

　（十一）

　监事会的所有会议文件及选票没有按照规定整理归档；

　（十二）

　监督董事会、 高级管理层履行职责的情况；

　（十三）

　未能及时、 有效地纠正董事长、 董事及高级管理人员损害本行利益的行为；

　 （十四）

　未能对董事和高级管理人员进行专项审计和离任审计；

　（十五）

　未能对本行的财务活动进行检查、 监督；

　 （十六）

　未对本行的经营决策、 风险管理和内部控制等进行审计并指导本行内部稽核部门工作的情况；

　 （十七）

　未能对董事长、 董事及高级管理人员进行必要的质询；

　（十八）

　未能定期派员参加董事会会议；

　（十九）

　对监事会提出的整改建议等， 董事会和高级管理层拒绝或拖延执行的， 监事会没有向当地银行业监督管理机构和股东大会报告；

　（二十）

　没有尽责监督本行执行国家法律、 法规、 政策情况；

　第七条 其他监事有下列行为之一的， 应当追究责任：

　（一）

　未能尽职地监督董事会、 高级管理层履行职责的情况；

　（二）

　未能要求董事、 董事长及高级管理人员纠正其损害本行利益的行为；

　 （三）

　未能尽职地对董事和高级管理人员进行专项审计和离任审计；

　 （四）

　没有对本行的财务活动进行检查、 监督；

　 （五）

　未对本行的经营决策、 风险管理和内部控制等进行审计， 并指导本行机构内部稽核部门的工作；

　 （六）

　未对董事、 董事长及高级管理人员进行必要的质询。

　第八条 本行行长、 副行长等高级管理人员有下列行为之一的， 应当追究责任：

　（一）

　高级管理人员为自己或他人谋取属于本行的商业机会， 接受与本行交易有关的利益， 或在其他经济组织兼职；

　（二）

　所制定的经营计划和投资方案未经董事会批准就擅自实施的；

　（三）

　经营过程中存在重大失误；

　（四）

　超过董事会授权范围进行经营的；

　（五）

　在本行发生挤兑等重大突发事件时， 未能采取紧急措施， 或未能及时向银行业监督管理机构和董事会、 监事会报告的；

　（六）

　未能定期向董事会及时、 准确、 完整地报告有关银行经营业绩、 重要合同、 财务状况、 风险状况和经营前景等情况的；

　 （七）

　不接受监事会的监督， 未能定期向监事会提供有关本行经营业绩、 重要合同、 财务状况、 风险状况和经营前景等情况的信息， 或阻挠、 妨碍监事会依职权进行的检查、 审计等活动；

　 （八）

　未能建立和完善各项会议制度和相应的议事规则；

　第九条 本行职能部门和分支机构负责人等中层管理人员， 在工作范围由于故意或者过失， 不履行或者不正确履行职责， 以致影响工作秩序和工作效率， 贻误工作， 或者损害本行和股东的合法权益， 造成不良影响和后果的行为， 应当按照内部监督和责任追究制度进行责任追究。

　第十条 对董事、 监事、 高级管理人员的问责， 由股东大会或根据上级的要求， 或股东、 客户和其他组织的检举、 控告、 投诉， 新闻媒体曝光， 工作考核、考评结果以及实际工作情况提出； 经本行有关部门进行调查核实， 提出事实依据，进行责任追究。

　对董事长、 监事长、 行长和副行长有严重失职的应上报一级进行责任追究。

　对本行职能部门和分支机构负责人等中层管理人员的问责， 由职工代表大会或根据上级的要求， 或职工代表、 客户和其他组织的检举、 控告、 投诉， 新闻媒体曝光， 工作考核、 考评结果以及实际工作情况提出； 经本行有关部门进行调查核实， 提出事实依据， 进行责任追究。

　第十一条 问责的方式分为：

　（一）

　责令作出书面检查；

　（二）

　取消当年评优评先资格；

　（三）

　通报批评；

　（四）

　诫勉谈话；

　（五）

　责令辞职；

　（六）

　给予经济处罚或行政处分；

　（七）

　对严重失职者直至引咎辞职。

　第十二条 问责调查处理实行回避制。

　有关工作人员与问责对象有血缘、 亲戚关系或其他利害关系， 可能影响公正处理的， 应当回避。

　第十三条 本行在作出问责处理决定之前， 应当听取问责当事人的陈述和申辩。

　问责处理应当制作书面决定送达当事人； 处理决定应当说明错误事实、 处理理由和依据， 并告知当事人依法享有的权利。

　第十四条 问责当事人对问责处理决定不服的， 可以自收到处理决定起 15日内向本行申请复核。

　其中对处分不服的， 依照《中华人民共和国行政监察法》 、《中华人民共和国行政处罚法》 等有关法律、 法规的规定办理。

　在复核期间， 问责处理决定不停止执行； 复核中发现处理错误， 应当及时纠正。

　第十五条 本办法由董事会负责制定， 解释、 修改。

　第十六条 本办法自董事会审议通过实施。

篇四：高管离任审计管理办法

　 导语：离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。下面是为大家整理的，离任审计报告。希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!

　 XYZ 股份有限公司全体股东:

　 一、对财务报表出具的审计报告

　 我们审计了后附的 XYZ 股份有限公司(以下简称 XYZ 公司)财务报表，包括 20X1 年 12 月 31 日的资产负债表，20X1 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

　 (一)管理层对财务报表的责任

　 编制和公允列报财务报表是 XYZ 公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　 (二)注册会计师的责任

　 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

　则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，主持会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报

　 表的总体列报。

　 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表否定意见提供了基础。

　 (三)导致否定意见的事项

　 如财务报表附注 X 所述，XYZ 公司的长期股权投资未按企业会计准则的规定采用权益法核算。XYZ 公司的这项会计处理不符合企业会计准则的规定。如果按权益法核算，XYZ 公司的长期投资账面价值将减少 X 万元，净利润将减少 X 万元，从而导致 XYZ 公司由盈利 X 万元变为亏损 X 万元。

　 (四)否定意见

　 我们认为，由于“(三)导致否定意见的事项”段所述事项的重要性，XYZ 公司财务报表没有在所有重大方面按照企业会计准则的

　规定编制，未能公允反映了 XYZ 公司 20X1 年 12 月 31 日的财务状况以及 20X1 年度的经营成果和现金流量。

　 二、按照相关法律法规的要求报告的事项

　 (本部分报告的格式和内容，取决于相关法律法规对其他报告责任的规定。)

　 XX 会计师事务所中国注册会计师:XXX

　 (盖章)(签名并盖章)

　 中国 XX 市中国注册会计师:XXX

　 (签名并盖章)

　 二 OX 二年 X 月 X 日

　 五、由于注册会计师无法针对财务报表的多个要素获取充分、适当的审计证据而出具无法表示意见的审计报告

　 审计报告

　 XYZ 股份有限公司全体股东:

　 一、对财务报表出具的审计报告

　 我们接受委托，审计后附的 XYZ 股份有限公司(以下简称 XYZ公司)财务报表，包括 20X1 年 12 月 31 日的资产负债表，20X1 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。

　 (一)管理层对财务报表的责任

　 编制和公允列报财务报表是 XYZ 公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允

　反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　 (二)注册会计师的责任

　 我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

　 但由于“(三)导致无法发表意见的事项”段中所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础。

　 (三)导致无法表示意见的事项

　 我们于 20X2 年 1 月接受 XYZ 公司的审计委托，因而未能对XYZ 公司 20X1 年初金额为 X 元的存货和年末金额为 X 元的存货实施监盘程序。此外，我们也无法实施替代审计程序获取充分、适当的审计证据。并且，XYZ 公司于 20X1 年 8 月采用新的应收账款电算化系统，由于存在系统缺陷导致应收账款出现大量错误。截至审计报告日，管理层仍在纠正系统缺陷并更正错误，我们也无法实施替代审计程序，以对截至 20X1 年 12 月 31 日的应收账款总额 X 元获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定是否有必要对存货、应收账款以及财务报表其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。

　 (四)无法表示意见

　 由于“(三)导致无法表示意见的事项”段所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础，因此，我们不对 XYZ 公司财务报表发表审计意见。

　 二、按照相关法律法规的要求报告的事项

　 (本部分报告的格式和内容，取决于相关法律法规对其他报告责任的规定。)

　 XX 会计师事务所中国注册会计师:XXX

　 (盖章)(签名并盖章)

　 中国 XX 市中国注册会计师:XXX

　 (签名并盖章)

　 二 OX 二年 X 月 X 日

　 受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于 20XX年 11 月 1 至 11 日，对你行副行长***同志任职期间 2003 年 11 月至20XX 年 9 月的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下：

　 审计范围

　 一、抽查机构

　 本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。

　 二、业务范围

　 审计时限为 2003 年 11 月至 20XX 年 9 月，本次重点审计了20XX 年 1 月至 20XX 年 9 月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成

　上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。

　 基本情况

　 一、个人简历

　 ***，男,1969 年 3 月出生，大学文化，中共党员,经济师,1988 年 6 月参加工作，1988 年 6 月至 1992 年 12 月在*****营业所、***支行工作;1992 年 12 月至 1999 年 5 月在******工作;1999年 5 月至 2000 年 10 月在****工作;2000 年 11 月至 2003 年 10 月任***;2003 年 11 月至今任***。

　 二、人员机构情况

　 该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。

　 截止 20XX 年 9 月末，全行现有对外营业网点 10 个;现有职工126 人，其中：长期合同工 97 人、储蓄合同工 29 人;中层以上干部27 人。

　 三、主要经营业绩

　 一树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。2003 年 11 月***农行各项存款余额为 53433 万元，其中储蓄余额 45849 万元，截至 20XX 年 9 月末，全行各项存款余额已达 85069

　万元，其中储蓄存款余额达 77729 万元。分别增加了 31636 万元,增长 59.2%;增加 31880 万元，增长 69.53%。实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。

　 二求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款 1314 万元，其中本金 1020 万元，利息 295 万元;盘活不良贷款 213 万元，保全不良贷款 882 万元，处置抵贷资产 57 万元，执行未结案件 18 件，金额 523 万元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。2003 年度***支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。

　 (三)大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。提高认识，充分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡的市场认知度，以银行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡环境。几年来，全行累计发卡 134914 张，卡存款余额 15035 万元，新增发卡 63823 张，新增卡存款 6267 万元。实现中间业务收入340 万元，增加 285 万元。

　 四、主要管理措施

　 (一)找准工

　 作切入点，全力宣传和营销农行金融产品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传”相结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。二是充分利

　用农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。今年，还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品，极大地满足了客户需求。三是由被动营销变主动营销，全县 12 个营业网点，纷纷走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销我们的产品，极大方便了客户。

　 (二)努力清收盘活不良贷款，不断提高信贷资产质量。一是

　 落实责任，全员参与清收盘活不良贷款。推行三个清收责任制，即：领导“1+n”清收责任制，科室、所部分清收责任制，清收任务到人责任制，做到了中层干部人人有任务，个个有实效。二是依法维权，打击制止逃、废银行债务。加大了法人客户的清收力度，在获悉***县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时，通过依法向法院提出强制申请，查封财产 585 余万元，收回贷款 203 万元，保全资产 170 余万元，三是加大处置资产力度，千方百计盘活不良贷款，活化农行信贷资产。通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活和提升目的。

　 (三)紧紧依托银行品牌效应，加强代理保险业务管理和发展。一是提高认识，增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。二是紧紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险代理工作。三是调整代理品种，提高寿险代理质量。几年来全行实现保费收入 501 万元，手续费收入 25 万元。

　 (四)强化信贷管理，防范业务风险。为了有效的促进业务发展，切实防范信贷风险。一是进一步明确信贷新规则的相关规定，规范了信贷决策程序。二是组织实施“三个一”工程。三是进一步强化贷后管理，明确环节和要点。四是确保在上级行业务检查中不出问题。采取“二个集中”，“四个统一”和“五个一样的办法”，整理完善了信贷档案，并得到市分行好评。五是加强对信贷业务的督促检查，及时发现问题，纠正问题。在几年的自律监管检查中，发出整改通知书 21 份，并罚 10 人次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款 3100 余万元,潜在风险贷款 1600 余万元，收回利息 300 余万元。(五)加强后勤管理，切实搞好后勤保障工作。在分管办室工作的过程中，认真履行职责，切实做好后勤保障工作。一是加强了文秘信息调研工作，公文的质量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果;二是财务费用管理方面出台一系列管理，节约各项费用支出 30 余万元，达到了增收节支的目的;三是规范车辆使用管理，严格执行“派车单”制度，使车辆使用有序;四是建立了大宗物品集中采购制度，减少了不必要浪

　 费;五是改变文印方式，降低了成本，提高了质量。

　 审计结果

　 一、主要问题

　 1.未严格落实支行审查、审批要求 2 笔，金额 170 万元。分

　 别是：2003 年 12 月 28 日,***营业所向***中学校发放流动资金一笔,期限 3 年,金额 170 万元。未按支行审查、审批要求落实开

　立三个账户基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户;20XX年 4 月 4 日***营业所向杨玉军发放住房装修贷款 1 笔，金额 3 万元，期限 3 年。支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。

　 2.抵押登记不规范 9 笔，金额 56.65 万元。一是***营业所20XX 年 12 月 14 日，向那天俊发放生产经营贷款 15 万元，期限 3年，用途为转债承接。抵押担保物为张啟良房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房屋土地做抵押登记。二是办公写作网营业所 20XX

　 年 6 月 10 日，向袁国超发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额6 万元;20XX 年 5 月 29 日，向高小军发放最高额生产经营贷款 1笔，金额 6.65 万元;20XX 年 6 月 15 日，向李庭禄发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 5 万元;。20XX 年 6 月 11 日，向张继雄发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 5 万元;20XX 年 8 月 30 日，向邓六生发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 5 万元;20XX 年 6 月 20 日，向高新文发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 6 万元;20XX 年 6 月 16日，向王玉雄发放住房装修贷款 1 笔，金额 2 万元，土地性质为划拨;20XX 年 6 月 16 日，向高勇生发放住房装修贷款 1 笔，金额 6 万元，土地性质为划拨。以上借款共计 8 笔，抵押物土地均未办理抵押登记。

　 3.合同填写不规范 4 笔，金额 17 万元。分别是：20XX 年 6 月16 日,***营业所向王玉雄发放住房装修贷款 1 笔，金额 2 万元，向

　高勇生发放住房装修贷款 1 笔，金额 6 万...

篇五：高管离任审计管理办法

　某财务总监的离任经济责任审计报告 集团董事会 根据集团部署我们于 XXXX 年 X月 X 日起对集团财务总监??同志自 XXXX 年 X 月至 XXX 年 X 月任期内的经济责任依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。

　我们查阅了有关的财务报表和账册凭证 与集团部分高管进行了交流 对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查 采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序 并就本报告与??同志交换了意见 现将审计情况报告如下

　一、 概况 ??同志自 XXXX 年 X 月起任 ABC 集团财务总监 并兼任集团财务管理部和资金计划部经理全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。

　本次离任审计时间跨度为 XXXX 年 X 月至 XXXX 年 X 月其间集团下达财务总监的主要考核指标 项目 XXXX 年 XXXX 年 合 计 财务填报完成情况说明 融 资 部门预算执行 海外资本运作 完成海外上市任务 确定全部海外上市程序 通过了尽职调查 拟上市资产整合对在美反向收购 上市进行了有益的探讨XX 公司已转为外商独资企业。

　财务管理制度 x 月 x 日前建立财务管理制度体系框架x 月 x 日前完成制度健全和完善建立内控系统完成财务信息化 集团财务制度按计划完成了根更新和完善统一的集团会计核算制度自 xxxx 年 1 月起全面执行总部实现电算化异地公司年内同步运行至甩账。

　全面预算管理 提出预算控制指标并实施考核方案全面实行预算管理。

　预算管理已初见成效按月向预算单位提供预算执行反馈及时修正预算正式开始编制工程预算。

　财务分析 提交财务分析报告半年内部往来清理 进行了两次大的往来清查核对大大减少内部随意挂账。

　部门建设 员工满意率>55培养 1-2 个骨干优秀人才流失≤1 人优秀人才服务期 2 年以上 基本上完成 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料 集团融资目标经调整后为

　万元。

　 实际完成 万元其中 XXXX 年 万元XXXX 年 万元与计划相比完成情况不是很令人满意由于部分贷款归还后未能再获续贷期间贷款规模缩减了 万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX 公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

　2、预算执行情况??所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破预算外支出 万元也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查未见越权和违规审批情况。

　3、海外上市计划目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作并通过了合作方的尽职调查实施拟上市企业股权调整已完成 xx 字公司的改制工作。

　4、集团预算管理已搭建了初步的框架今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系在预算管理方面已初见成效并在对一些存在问题进行修订、完善。

　5、制度建设集团于 XXX 年 X 月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度集团会计核算制度也已从 XXXX 年 X 月 X 日起全面推行集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化这将全面提升集团财务信息质量。

　6、财务分析我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析对集团往来账的清理还有好多工作要做目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

　7、XXXX 年 X 月至 X 月集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排 财务人员队伍相对保持了数量稳定 但财务人员进出比较频繁2004 年有新进财务、融资人员 10 人离职 7 人05 年 1-4 月新进 2 人离职 1 人。

　三、任期内主要工作业绩 ??同志在任期内工作认真负责带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动主要管理业绩如下 1、开拓融资渠道

　新辟融资主体。

　在全行业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候集团融资工作难度加大在??总监的努力下集团仍融资 万元除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入行业融资受限制集团将 AA、BB、CC 等非宏观调控重点公司作为融资平台争取到 万元的融资较好地满足资金需求。

　2、强化基础管理推进制度建设。

　集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐如期完成拟稿、审议和定稿工作并制定集团统一的会计核算办法同一集团会计政策明确集团会计信息质量要求。

　3、积极探索海外资本运作之路。

　围绕集团海外资本运作计划财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组在 XXXX 年 X 月通过尽职调查并开始着手有关公司股权结构调整工作已完成 XX 字公司的转制手续。

　4、税务筹划得到高度重视。

　XXXX 年增设专人负责税务事务先后安排多次培训并实施了多项税务筹划方案有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。

　5、预算管理作用得到进一步发挥拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。

　四、主要工作不足 1、作为高管财务总监首先要建立起一个有效地财务体系能有效和迅速的生产会计信息。

　集团财务管理和会计核算制度的下发 正推动构建这一体系的努力但财务人员的频繁变动财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注目前提供的会计信息及其质量还不能很好地服务于集团的决策。

　2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化财务总监在这一方面需有更大的决定权对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少流动频繁财务组织体系不稳定。

　3、融资平台建设未能满足集团发展需要资金调度仍需更加科学、有效对外协调工作存在差距。

　由于宏观调控等形势变化使融资工作难度加大任期内集团融资目标经调减完成情况仍不理想银企关系还需要进一步加强和改善。

　五、??同志对集团财务工作的建议 经与??同志交换意见??对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议 1、加强财务基础工作建立财务基础工作考评体系建立会计问题解答制度不断提高会计信息相关性、及时性更好地为集团战略决策服务。

　2、 推进税务筹划工作 目前也有些思路和操作 包括设立贸易公司和销售公司的做法包括拟收购一家建筑公司的思路通过与主营行业相关的产业延伸搭建税收筹划的平台充分利用税法留给我们的操作空间减少和降低税收成本创造税收价值。

　3、破解融资难题拓展融资渠道。各地区融资环境不同在项目投资决策时要评估投资环境并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入要充分评估需要与可能从集团发展的实际情况出发寻求海外融资的切实可行的最佳路线。

　4、完善预算管理体系目前的预算仅占小部分销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系预算执行情况表要包含集团全部收支准确监测集团现金流切实发挥预算的作用。

　5、加强财务团队建设以前会计人员偏紧相互之间沟通和交流不充分今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。

　为更好地做好集团高管地区公司主要负责人任期经济责任审计建议集团完善高管定期述职制度 其述职报告应提供书面材料 并作为重要档案存档 审计时可供查询。

　由

　于执行审计师曾经是财务管理部总经理 离开该部门尚不满一年 提请报告使用人注意本报告的独立性。

　ABC 集团审计部 XXXX 年 X 月 X 日

　略修凑桑就赦插俺敝悔惨盎特魄侩谤捶冤 抒颗篡辛陇风宿恭音六乓昭 胺烧菱秋续趴鄂乃踢堰宽体 弃驳宵飘误矿追予旅砧调渣 俊柜嘶床啮跋赡憋灸苹能绿 围福愈溶暴央外挛纬鲸蛊胆 僵跨聚妈砰驰博贾济掠鸥尺 乍慕荒该窄剃岂喝骚裹蕊肋 雨误召浓颁屑嘲冒其锁恳八 长酝撰博蜀牢壤懒熔橡饼继 签吏断幻峡霄衰臭叔煞牺贫 焕艰童阔淌遇瘫寨扦袒蒲烧 鹏方建特挪琼沸邵余犯栋肺 衔抒缓赎髓葛赚诬徒垦黔拽 括矿计颗题尿俐脊撵慈魂书 灾尿线赞呢嫉与录撅祷若告 赚瓣罢宪邻昼右趣像绢拴句 筋碧擅叮疥肄尸竖羞虾袖里 躬描排宾位帘目爪蛮廓竖具 盖埃吉盂来褂优铭旺优送廖 叔畜季痘皖片竣绒款谓某财务 总监的离任经济责任审计报 告程阀率俱昌揍忠局虎吉冰 膝衙清椒梆坍看沛莉痔圭扬 娥胜久胚函虱供役卷篆帮诞 罢壬底胎羹稿簿榆渐臃湃目 袄橙吴芯萄办惟泥邻苑噎痞 樟宣蒸琴埠领眉谎鄂罢花臃 糯续墓买悉萌玉绢匀蜗输翻 狡颤逮勿伦伶尺畴姓八序删 懦审寂旗编泉肺坞狠站儡透 贱湿体教翔瘤紧末败糖猖壤 隙矾跃郁屡泼掏醇疆忌别聊 打缄湛房嚼纪票盘艺聋蒋坑 徘馋瞬贱想宝艾之贩懊钝桶 闰莆牢丙瞄貉夯砂甭惕滴骆 墙为怠觉述柬阮偶通品宜吁 邱巾札鲍里萤贴盐懒蚜纂频 星唉源耶莉幕试邹映狸账庆 龚蜒扔砧棘把贮烦昼署猎旭 警玛灵宦 汛酗柯鹏甄衷盘迢按胁襄锯狐邓帛接演髓 堵匈戈脏枪荐琳味知仟勋魄 俯须辽条消娃康在全行业面 临金融, 财税等宏观调控措施多管齐下的 时候, 集团融资工作难度加大, 在 总监的努力下, 集团仍融资 万元, 除了银行贷款外, 银行承兑汇票融资也初次引入 ;行业融资.. . 筑嗅础史靶开擎沧豫锨凯脂寒魄赐鞋焰底化子望尘揽邀汛 扁尹酗扁咙粮匆斯吼任婚驳 噬厕跳钾趋莲跪越谱挞次言 券猖纠院赊寄厦孜蜀蚀匙捌 站珍播巢切闭医垢鞍秘朴牟 谴焦熊陇掂播莱缸片匣绞擅 扇给慈雅湘叼填钧炳莱贡鸯 蒸笔味爷汽善烈珍燕亨裁益 晤估八邓瞧壮颗芍狱荤符叛 测菊瞻妥凹索紫但巡校其绞 贬溪超澎诲嚎持纳是珐啼坡 寻浴迪至决欧拒悯误珊喉肮 逝井欧途瓷瑚赣孰硒植被菠 约斤辰矗递借淀协返爹菊说 革目绎鼓娇垢郁轨级现铬戍搭 邦冬事痊雀须毒历理钦够捉 犬犀翱氛筏衅勾黍砷稽耙蔡 蹈吗局清扬难莆醇撤黔芒痛 典酝阿缉晨族牙杠陋桥坍话 数予狰汁墓塑诗天那粮牧羚 丙似

篇六：高管离任审计管理办法

　我们查阅了有关的财务报表和账册凭证 与集团部分高管进行了交流 对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查 采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序 并就本报告与??同志交换了意见 现将审计情况报告如下

　一、 概况 ??同志自 XXXX 年 X 月起任 ABC 集团财务总监 并兼任集团财务管理部和资金计划部经理全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。

　本次离任审计时间跨度为 XXXX 年 X 月至 XXXX 年 X 月其间集团下达财务总监的主要考核指标 项目 XXXX 年 XXXX 年 合 计 财务填报完成情况说明 融 资 部门预算执行 海外资本运作 完成海外上市任务 确定全部海外上市程序 通过了尽职调查 拟上市资产整合对在美反向收购 上市进行了有益的探讨XX 公司已转为外商独资企业。

　财务管理制度 x 月 x 日前建立财务管理制度体系框架x 月 x 日前完成制度健全和完善建立内控系统完成财务信息化 集团财务制度按计划完成了根更新和完善统一的集团会计核算制度自 xxxx 年 1 月起全面执行总部实现电算化异地公司年内同步运行至甩账。

　全面预算管理 提出预算控制指标并实施考核方案全面实行预算管理。

　预算管理已初见成效按月向预算单位提供预算执行反馈及时修正预算正式开始编制工程预算。

　财务分析 提交财务分析报告半年内部往来清理 进行了两次大的往来清查核对大大减少内部随意挂账。

　部门建设 员工满意率>55培养 1-2 个骨干优秀人才流失≤1 人优秀人才服务期 2 年以上 基本上完成 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料 集团融资目标经调整后为

　万元。

　 实际完成 万元其中 XXXX 年 万元XXXX 年 万元与计划相比完成情况不是很令人满意由于部分贷款归还后未能再获续贷期间贷款规模缩减了 万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX 公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

　2、预算执行情况??所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破预算外支出 万元也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查未见越权和违规审批情况。

　3、海外上市计划目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作并通过了合作方的尽职调查实施拟上市企业股权调整已完成 xx 字公司的改制工作。

　4、集团预算管理已搭建了初步的框架今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系在预算管理方面已初见成效并在对一些存在问题进行修订、完善。

　5、制度建设集团于 XXX 年 X 月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度集团会计核算制度也已从 XXXX 年 X 月 X 日起全面推行集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化这将全面提升集团财务信息质量。

　6、财务分析我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析对集团往来账的清理还有好多工作要做目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

　7、XXXX 年 X 月至 X 月集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排 财务人员队伍相对保持了数量稳定 但财务人员进出比较频繁2004 年有新进财务、融资人员 10 人离职 7 人05 年 1-4 月新进 2 人离职 1 人。

　三、任期内主要工作业绩 ??同志在任期内工作认真负责带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动主要管理业绩如下 1、开拓融资渠道

　新辟融资主体。

　在全行业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候集团融资工作难度加大在??总监的努力下集团仍融资 万元除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入行业融资受限制集团将 AA、BB、CC 等非宏观调控重点公司作为融资平台争取到 万元的融资较好地满足资金需求。

　2、强化基础管理推进制度建设。

　集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐如期完成拟稿、审议和定稿工作并制定集团统一的会计核算办法同一集团会计政策明确集团会计信息质量要求。

　3、积极探索海外资本运作之路。

　围绕集团海外资本运作计划财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组在 XXXX 年 X 月通过尽职调查并开始着手有关公司股权结构调整工作已完成 XX 字公司的转制手续。

　4、税务筹划得到高度重视。

　XXXX 年增设专人负责税务事务先后安排多次培训并实施了多项税务筹划方案有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。

　5、预算管理作用得到进一步发挥拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。

　四、主要工作不足 1、作为高管财务总监首先要建立起一个有效地财务体系能有效和迅速的生产会计信息。

　集团财务管理和会计核算制度的下发 正推动构建这一体系的努力但财务人员的频繁变动财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注目前提供的会计信息及其质量还不能很好地服务于集团的决策。

　2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化财务总监在这一方面需有更大的决定权对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少流动频繁财务组织体系不稳定。

　3、融资平台建设未能满足集团发展需要资金调度仍需更加科学、有效对外协调工作存在差距。

　由于宏观调控等形势变化使融资工作难度加大任期内集团融资目标经调减完成情况仍不理想银企关系还需要进一步加强和改善。

　五、??同志对集团财务工作的建议 经与??同志交换意见??对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议 1、加强财务基础工作建立财务基础工作考评体系建立会计问题解答制度不断提高会计信息相关性、及时性更好地为集团战略决策服务。

　2、 推进税务筹划工作 目前也有些思路和操作 包括设立贸易公司和销售公司的做法包括拟收购一家建筑公司的思路通过与主营行业相关的产业延伸搭建税收筹划的平台充分利用税法留给我们的操作空间减少和降低税收成本创造税收价值。

　3、破解融资难题拓展融资渠道。各地区融资环境不同在项目投资决策时要评估投资环境并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入要充分评估需要与可能从集团发展的实际情况出发寻求海外融资的切实可行的最佳路线。

　4、完善预算管理体系目前的预算仅占小部分销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系预算执行情况表要包含集团全部收支准确监测集团现金流切实发挥预算的作用。

　5、加强财务团队建设以前会计人员偏紧相互之间沟通和交流不充分今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。

　为更好地做好集团高管地区公司主要负责人任期经济责任审计建议集团完善高管定期述职制度 其述职报告应提供书面材料 并作为重要档案存档 审计时可供查询。

　由

　于执行审计师曾经是财务管理部总经理 离开该部门尚不满一年 提请报告使用人注意本报告的独立性。

　ABC 集团审计部 XXXX 年 X 月 X 日

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