新时期加强基层农商行内部管理的研究10篇

新时期加强基层农商行内部管理的研究10篇新时期加强基层农商行内部管理的研究　加强新时代农商银行基层党建工作　对策建议思考　加强党的建设，坚持党的领导，是推动县域农商行向高质量发展的根本保证。新时代基层党建工作如下面是小编为大家整理的新时期加强基层农商行内部管理的研究10篇,供大家参考。

篇一：新时期加强基层农商行内部管理的研究

新时代农商银行基层党建工作

　对策建议思考

　 加强党的建设，坚持党的领导，是推动县域农商行向高质量发展的根本保证。新时代基层党建工作如何同经营发展做到有机结合，赋予党建新内涵，激发党建新活力，是做好当前农商银行基层党建工作的重中之重。近年来，XX 农商行党委根据全省农信系统党建工作系列要求，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以开展党的群众路线教育实践活动、“三严三实”“两学一做”“不忘初心、牢记使命”主题教育为主线，深入贯彻总书记东北重要讲话和指示批示精神，开展了一系列的党建活动，取得了一些成绩。但对照新时代基层党建工作要求，我们农商行的基层党建工作还存在一些亟待解决的问题，需要我们改进和提升。

　近期，笔者对本行基层党建工作进行了深入的调研，认为县域农商行基层党建工作还存在不容忽视的问题，党建工作实效性有待于提高，党建与经营结合还不到位。主要表现

　为“四个不够”：一是部分支部党员对党建认识不够高。有的支部党员认为党建工作是行领导的事情，自己是普通党员，党的理论、重要讲话，学了就行了，不用深入研究；有的党员觉得，参与载体活动，面上过去就行；有的退休党员，认为自己已经离开了岗位，能及时上缴党费，能看看报纸刊物就行了，这些问题的存在，影响了党员先锋模范作用和支部战斗堡垒作用的发挥。二是党建与经营结合不够紧密。有的支部就党建而抓党建，党建工作难以真正与经营工作相辅相成，二者存在“两张皮”“花架子”现象；有的党员认为党建工作是虚功，就要“虚”做，这种现象既不利于党建工作，也不利于经营开展，必须要引起我们的足够重视，采取措施加以解决。三是基层党组织覆盖不够全面。农商行基层支部设置不合理，多为联合支部，党员多数在机关支部和大乡镇联合支部，支部存在上大、下小现象，偏远支行、小支行基本未设支部，基层党组织覆盖不全面，没有打通党建向基层延伸的“最后一公里”。四是有的支部党建活动不够丰富。党建工作制度化、经常化实施不好，支部活动只在理论层面，联系实际不紧密，活动缺少热情、缺少温度、缺少创新。另外基层组织生活载体无特色、缺少活动“抓手”。针对以上问题，笔者认为，抓好党建工作，推动农商行高质量发展，基层党建工作应把握“一个中心”，突出“两个重点”，推进“三个融合”开展。

　一、把握“一个中心”，提升工作质效 把握“一个中心”，就是要把加强党的执政能力建设贯穿于农商行党建工作的各个方面。加强党的执政能力建设是党的十六大做出的重大战略决策，是贯彻习近平新时代中国特色社会主义重要思想的必然要求，是加强和改善党的领导，巩固党的执政地位，实现党在新世纪新阶段历史使命的客观需要。因此农商行的基层党建工作要紧紧围绕加强党的执政能力建设这个中心，结合农商行的自身实际，全面提升广大党员高管的学习力、领导力、战斗力、创新力和执行力，确保党在农商行经营、改革和发展中的坚强领导核心地位。在增强学习能力方面：要坚持以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在党员高管中倡导学习理念，培养学习习惯，营造学习氛围，并将理论知识和工作实践结合起来，做到学以致用、学用相长，使党员高管成为懂理论、有专长、擅执政的行家里手。在增强领导能力方面：通过加强党性锤炼，树立旗帜鲜明的政治立场、政治态度，培养农商行党员高管的战略思维、创新思维、辩证思维、法治思维和底线思维，以此炼就“火眼金睛”，提升政治鉴别能力，自觉运用马克思主义的立场、观点和方法，厘清集体决策和个体决策的适用范围，明确决策依据，合理使用经验决策，全面提升战略决策和战术决策水平。在增强战斗能力

　方面：坚持“支部建在连上”这一重大建党原则，改革党支部设置，将党员人数较多的机关联合支部、乡镇联合支部党员分解充实到党员人数较少的支行，按照不低于 3 名党员的原则，每个支行成立一个支部，并选出能奉献、有能力、懂业务的支行长担任支部书记，使每个支行都有自己的战斗堡垒，实现党的组织全覆盖，确保群众在哪里、工作在哪里，支部就要覆盖到哪里。近期，XX 农商行开展的“下移党建重心，支部建在支行”活动就是对增强支部战斗能力的有益探索。在增强改革创新能力方面：党执政能力水平的高低，取决于党员高管思想解放的深度和水平。

　“三农”领域有不少必须完成的硬任务。作为深耕“三农”领域的农商行，责任重大，使命光荣，在当前复杂多变的经济金融环境下，我们必须创造性地贯彻落实国家经济金融政策，摒弃一些旧思想、老方法，开发挖掘本地特色优势，使发展上有新思路、改革上有新突破、管理上有新举措、经营上有新发展。在增强执行力方面：党员高管既是决策的主体，又是决策执行的直接责任者和推动者。在推动经营改革中，党员高管的一言一行都有很强的示范性和带动性，要求党员做到的，高管必须首先做到；要求下级做到的，上级必须要做到；要求别人做到的，自己首先做到。只有带好头，走好路，一级做给一级看，一级带着一级干，才能形成强大的感召力、说服力和凝聚力。

　二、坚持“两个重点”，强化工作职责 针对有的党员党建工作认识不够高、切入点找不准和履职不到位的问题，调研认为：应从坚持“两个重点”上强化党建工作责任。

　（一）在提升党务人员素质上。

　“打铁需要自身硬”。我们要认识到，党建工作是一项专业性很强的工作，需要一定的思想觉悟和理论素养，胜任党务工作，需要在以下三个方面加以提升。一是要提升党务工作能力。党务工作者在党的思想建设、组织建设和作风建设中起着决定性因素，要充分认识到自身工作的重要性，提高认识，端正思想，加强学习，不断提高理论业务水平，全面提高自身素质，履职尽责做好党建各项工作。二是要提升党建与业务结合的能力。党务工作者要坚持“结合经营抓党建，抓好党建促经营”的原则和方法，把党建工作与本支行、本部门中心工作相结合，统筹安排，互相促进。三是要提升创新党建载体的能力。党务工作者要明确责任，强化分工，示范带动，坚持抓常抓细抓实，严格落实党的组织生活制度，确保组织生活的各项规定落实到每名党员。同时结合工作实际，创新活动形式，丰富实践活动载体。

　（二）在强化党建责任落实上。

　责任是党建工作责任制的核心，只有明确责任，落实才有动力，奖惩才有依据。一是压实主体责任。要完善清单管理制度，党委与支部、支部与党员个人层层签订目标责任书、承诺践诺书，推动党委、支部、党员责任落到实处；要建立健全推进党建工作责任制，对不愿抓党建、不会抓党建、落实党建不力、成效不明显的，采取约谈、通报、党纪处分等方式追责问责，真正使党建工作从“软任务”变成“硬指标”。二是加强督查考评。采取自我检查与专项督查相结合、全面督查与随机抽查相结合、定期督查与不定期督查相结合等方式，加大对党建任务督导检查和跟踪落实力度；开展好支部书记抓基层党建述职评议考核，明确抓党建责任，推动党建各项工作落到实处。

　三、推进“三个融合”，创新工作思路 面对新常态，我们必须创新工作思路，找准党建工作的融合点，选准了结合渠道，党建工作才能得到加强，政治领导核心才能得到保证，凝聚力和战斗力才能得到提高。

　（一）党建与业务经营相融合。

　要以保证业务目标任务的完成作为党建工作的立足点和出发点,以业务技能竞赛、明星员工、明星网点等树典型、立标杆为契机，引导高管员工抓学习、抓管理、抓创新，坚

　持加快发展不动摇、提高资产质量不动摇、增加效益不动摇，不断增强市场拓展能力和资金营销意识，进一步加大资金组织和有效贷款投放力度，扩大存贷款规模，努力提高资金营运质态和运行效率，提高盈利水平和经营效益，使发挥党的引领作用与助推业务发展同频共振、相得益彰。同时，农商行要把党建同安排布置，同细化考核，同检查落实，确保“双促进、双发展”。

　（二）党建与行风建设相融合。

　要坚持以党建为依托、以群团为纽带、以机制创新为动力、以平台建设为重点,努力打造行风作风建设的新格局,彰显农商行品牌良好形象。在强化服务承诺上：向社会、客户、系统员工公示农商银行营业网点、信贷部门、机关部门等机构的服务承诺；在强化首问负责上：对于第一个接待客人的工作人员，要坚持把业务、事务办细、办妥、办结、办好；在行风建设考核上。通过弘扬党的优良传统和作风，深入开展“两红两优”“双提升”“青年文明号”等创先争优活动。同时把考核结果作为提拔任用的重要依据，激发干事创业的生机与活力。

　（三）党建工作与载体建设相融合。

　在丰富学习载体上，坚持用好“学习强国”学习平台，推动学习向基层延伸、向深度拓展，把党员高管思想和行动统一到农商行提质增效上，落实到推动各项工作的全过程；在丰富阵地载体上，结合基层网点五小建设工作，为基层党支部建立统一规范、功能齐全的党员活动室。同时依托微信、内网、QQ 等现代网络平台宣传载体，广泛开辟形式新颖、主题鲜明、内容丰富的党建宣传专栏，营造浓厚的党建文化氛围；在丰富活动载体上，围绕建国 70 周年，组织开展讲好“吉林农信好故事”、传播“吉林农信好声音”、展示“最美吉林农信人”等主题活动，鼓励全体党员积极参与，使党组织的生活真正动起来。

　“求木之长者，必固其根本”。在经济金融新常态下，县域农商行基层党建工作还将面临很多新情况、新问题，农商行要实现自身的可持续发展，就必须坚持在省联社党委的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持问题导向，找准党建工作的出发点和落脚点，以钉钉子的精神，踏石留印，抓铁有痕，久久为功，就一定能把县域农商行基层党建工作抓好抓实，回归本源，聚焦主业，为促进地方经济更好更快发展做出新贡献。

篇二：新时期加强基层农商行内部管理的研究

科技期刊数据库（全文版）经济管理 2020 年 10 月 03

　327 对加强国有商业银行基层行员工行为管理的几点思考

　程 慧

　谢子玄 中国农业银行江西南昌西湖支行，江西 南昌 330009

　 摘要：当前形势下，在国有商业银行基层行中，员工行为管理工作一直是困扰管理层的重点工作。但是，纵观管理的相关效果，员工异常行为在基层行却是屡禁不止，合规操作和遵纪守法难以在基层行员工中起到“内化于心、外化于行”的良好效果。所以，本论文尝试通过分析国有商业银行基层行员工行为的现状，深入剖析存在的相关原因，拟提出了一些相关的改进工作意见和建议。

　关键词：国有商业银行；基层行；员工行为管理 中图分类号：F832.2

　文献标识码：A

　当前，受全国经济形势下行和经济交易频繁等因素的影响，民间借贷、经商办企业、信用卡套现、酒后驾驶等违规违法行为在国有商业银行基层行时有发生。国有商业银行基层行员工行为管理也成为各级管理行非常重视并头痛的问题，也是国有商业银行基层行在业务经营过程中的难点。

　1 存在的问题

　在国有商业银行基层行中，员工行为管理一直以来是困扰管理层的一件大事。从目前来看，国有商业银行基层行的员工行为管理工作普遍存在以下问题：

　（1）重视程度不足。受国有体制机制等方面的影响，国有商业银行基层行从上到下的管理者的绝大精力都放在业务经营中，开会布置和绩效考核都是以业务发展为主。虽然在员工行为管理和案件风险防控方面设置了一定的考核分值，但是在考核中只要不出问题考核都是流于形式且分值比太少，与当前从严治行要求不符。所以，在当前重点强调综合绩效考核的形势下，重业务经营轻内部管理的思想在基层行管理层还是不同程度的存在。

　（2）管理力度不硬。在国有商业银行基层行中，员工行为管理的难度还在于受到老好人思想的严重影响。绝大多数的管理者秉持的理念就是只要过得去，没有必要去硬碰。这种思维方式导致一些员工的疑难问题和有苗头性倾向的异常行为没有得到及时和很好的解决，进而愈演愈烈。同时，受传统入职方式的影响，基层行员工的家属关系网也交错纵深，管理层在开展管理工作时顾忌很多。

　（3）警示教育不够。国有商业银行基层行受业务经营等因素的影响，国有商业银行基层行对开展警示教育的认识也不足，警示教育往往成为其他业务布置和强调时的附带品。对违规员工的处理往往偏软，经济处理代替纪律处分的情况普遍存在，未能发挥责任追究的震慑作用。系统内的警示教育往往只是参观监狱和廉政教育基地，警示教育的效果和作用并不十分的明显。

　 （4）排查措施不强。在员工异常行为排查中，由于受体制措施有限和员工异常行为十分隐蔽等因数的影响，导致国有商业银行基层行的排查工作难以取得及时和处置得当的效果。一般情况下，往往是员工出现了异常行为后基层行才被动的发现和接受，导致对异常行为的员工处置应对不足。

　（5）齐抓共管不力。在国有商业银行基层行中，员工行为管理的牵头职责落在后台管理部门。基层行的前台部门往往将自身的工作定位为业务拓展营销，对员工行为管理基本上是不闻不问不管，未真正体现“一岗双责”管理职责，没有真正达到管人管事管思想。基层行后台部门受人员数量的限制往往身兼数岗，导致员工行为管理工作疲于应对和应付了事，全行未能形成员工行为管理横向到边、纵向到底的齐抓共管局面。

　2 相关的措施

　针对国有商业银行基层行员工行为管理存在的问题，本文认为可以从以下几个方面加强管理。

　（1）抓组织领导。思想认识不到位必然导致重视程度不够不足，所以在国有商业银行基层行中要抓好员工行为管理工作就必须从上到下高度重视到位，特别是一把手要全面履行好员工行为管理的主体责任和第一责任；班子成员也要履行好“一岗双责”，协助一把手抓好员工行为管理工作；全行干部员工也要摒弃“事不关己高高挂起”的思想，全面落实从严治党和从严治行的要求。

　（2）抓制度建设。结合工作实际，国有商业银行基层行要积极制定《重点关注员工管理办法》、《纪检监察建议书管理办法》和《党风廉政建设责任制量化管理考核办法》等，进一步明确支行管理层抓员工行为管理的责任，特别是各单位的主要负责人切实要承担起主体责任和第一责任，基层行班子成员切实把“一岗双责”落实到位，并建立和健全重点关注员工的相应管理制度，有效形成齐抓共管的工作格局。

　（3）抓共建机制。国有商业银行基层行要和当地公安、法院、检察院和市场监督管理部门建立信息共享机制，基层行的相关部门要定期开展外部单位的走访工作，及时发现和处置在外部排查发现的问题，将员工异常行为及时处置到位，趁早趁小地化解风险隐患，切实把联防共管落实到位，有效建立健全员工行为管理的共享机制。

　（4）抓惩罚力度。国有商业银行基层行要持续坚持从严治党和从严治行，着力做到有案必查、有腐必惩、有责必究，始终保持惩治腐败的高压态势。特别是针对内外部业务检查发现的重大问题，国有商业银行基层行要仔细梳理分析和认真研究，凡是涉及到操作或管理人员责任的，必追究到底，从严从紧抓好责任追究工作，有效发挥出震慑作用。

　（5）抓警示教育。国有商业银行基层行要借助各类媒介，将出台的各类规章制度、违反中央八项规定精神的典型案例进行推送学习。通过身边发生的违规案例，进一步警示广大干部员工遵守规章制度，严守工作底线。国有商业银行基层行要定期组织召开违法违规典型案例通报暨警示教育会议。会上，要结合本级实际情况从业务合规经营、员工行为管理等方面通报系统内相关典型违规违法案例。基层行的管理层务必要求全行干部员工务必认真贯彻落实上级行党委的各项工作部署，坚持合规经营的理念，打好案防“持久战”，为实现各项业务又好又快发展提供坚强有力的保障。

　综上所述，在国有商业银行基层行中，只有管理层高度重视到位，部门形成齐抓共管的工作格局，并与当地政府部门建立共享工作机制，并抓好警示教育活动，员工行为管理工作才能取得一定的工作成效。

　参考文献

　[1]王燕萍.关于商业银行基层员工行为管理的路径研究[J].经济师,2018(11):269-270. [2]王云倩.加强基层商业银行员工行为管理的路径[J].现代金融,2018(10):47-46. [3]王志宏,吴兴旺,张勇军,蔡霄,马兰,朱熹,谢黎.加强基层人民银行员工行为监督管理的路径选择[J].西部金融,2016(12):81-84. 作者简介：程慧（1971—），男，汉族，江西新建人，本科学历，经济师，单位：中国农业银行江西南昌西湖支行。谢子玄（1995—），女，汉族，江西抚州人，研究生学历，单位：中国农业银行江西南昌西湖支行。

篇三：新时期加强基层农商行内部管理的研究

新时期加强农商行工会工作管理对策及建议 新时期加强农商行工会工作管理对策及建议

　工会是由企业职工自愿组织起来的群众组织，它是农村商业银行（以下为农商行）领导班子与广大职工的桥梁与纽带，也是维护农商行广大职工切身利益的群众组织。作为经营货币的特殊企业，新时期如何建立和完善工会组织，全面履行工会的职能，最大限度地把职工团结和凝聚在党的周围，组织、调动和发挥农商行广大职工投身到改革和发展，为推动农商行持续协调健康发展做出应有的贡献。具有十分重要的现实意义。

　一、新时期工会在农商行的地位和作用

　（一）工会是企业职工自己的组织。

　工会是在同级党委领导下的群众组织，是党联系职工的桥梁和纽带，新时期农商行工会担负着维护职工合法权益的重要使命。在一定意义上说是职工利益的代表。创建和谐企业，整合内部积极因素，是企业发展的本质要求。所以工会既是农商行和谐的建设者、推动者、维护者，又是和谐企业建设的主体。

　（二）工会是广大职工的“娘家”。

　随着农商行改革的不断深化，干部、职工在利益分配、职务聘任等各种问题也随之而来。创建和谐企业,把职工群

　2 众的思想统一在共同的远景目标下并不是一件容易的事，不仅党政领导要发挥作用，工会组织更要利用工会是企业和职工的“协调人”、“主持人”、“代言人”、“监督人” 的独特身份，把职工群众团结起来，形成和谐企业人人共享、人人有责，从我做起，自觉参与到创建和谐企业中来；不断教育员工提高思想道德素质和文化素质，建设有理想、有道德、有文化、有纪律的职工队伍，最大限度地把职工团结和凝聚在党的周围，最大限度地调动广大职工的工作积极性，为农商行持续、协调、健康发展发挥应有的作用。

　(三)工会是职工利益的维护者。

　工会组织的的作用，首先要体现在为职工群众说话办事上。在维护农商行和员工整体利益的同时，要以”群众利益无小事”的态度，更好地维护职工群众的具体利益。一方面，要加大工会组织源头参与的力度，推动农商行民主管理、民主参与、民主监督机制的完善。在农商行用工、收入分配、劳动保障、社会保险、职工住房、医疗保险制度改革等事关员工切身利益的工作中，深入职工，调查研究，积极反映职工的意愿和呼声，切实把维护职工合法权益工作贯穿到推动改革、促进发展、积极参与、大力帮扶的全过程。另一方面，要不断完善基层民主管理体系，畅通民主管理渠道，提高民主管理水平。同时，要建立完善困难职工帮扶体系，突出为职工办好事，办实事，做到关心职工疾苦，倾听职工呼声，

　3 反映职工愿望，解决员工困难，推动形成全体职工共谋农商行发展、共享改革成果、共创美好生活的良好局面。

　(四)工会是农商行开展活动的组织者。

　新时期农商行工会组织要以提高干部职工综合素质为着眼点，以实际工作出发，结合农商行文化建设需要和规划，适时组织干部职工开展丰富多采的职工文体活动，通过组织喜闻乐见、贴进工作、联系实际的活动，充分展示农商行人奋发有为、积极进取、朝气澎湃的企业形象与时代风采；通过活动这个平台，充分展示农商行企业文化成果，提高企业声誉和社会认知度；通过活动这个载体，既可丰富职工业余生活，陶冶情操；又可融洽职工的关系，增进了同事之间的情感，增强企业凝聚力，为创建和谐农信起到积极的推动作用。

　二、目前农商行工会组织的现状和存在问题

　（一）领导对工会工作重视不够。

　目前，农村信用社改革为商业银行时，有的县级农商行没有按《工会法》让干部职工工选举工会主席，所以也就不存在工会组织。基层支行没有工会小组，工会工作实际上是有人力资源部在管理；有的农商行虽然有工会组织，但没有单独开展工作，工会主席由一名副职兼任，以党代工、以政代工的现象比较严重；省级联社工会组织和县级农商行工会组织没有实现上下对接；至于基层支行（社），工会小组更

　4 是形同虚设，有的支行（社）半年还开不了一次工会小组会议，甚至谁是工会会员还搞不清楚；党政领导对新时期农商行工会工作的重要性仍然认识不够到位，没有真正把工会工作纳入经营管理工作的议事日程，对工会独立自主地开展工作支持不够，创造条件不多，致使工会未能全面履行维护、参与、建设、教育等各项职能，导致农商行工会的工作思路和活动方式等不能适应形势发展的要求，维护职工合法权益的工作还面临许多困难。

　（二）工会不能发挥桥梁和纽带作用。

　农商行行务公开是民主管理的“平台”,从维护职工的知情权、参与权出发，工会应该把这些敏感性工作做实、做细，真正代表广大职工利益。“公开”化解了内部矛盾，“公开”让职工群众知行情、解社事，使职工群众感到他们是农商行真正的主人，工作积极性提高了，人的最大潜能才能得到发挥。然而，在很多地方和单位，行务公开只是流于形式，挂在口头上，打印在文件中，而没有落到实处。这种状况势必会影响到农商行的改革和发展大局。

　（三）工会组织机构不健全。

　如果没有工会组织，企业与劳动者在关系紧张时，就缺少有效的调解渠道。完善农商行工会组织并充分发挥他们的作用，实际上是农商行发展的必然要求。由于工会工作存在组织机构不健全、人员配备不够、干部整体素质参差不齐的

　5 现状，且大多数工会干部身兼多职，没有更多的时间和精力放在工会工作上，与职工联系不够紧密，导致工会班子松散，缺乏凝聚力，职工对工会的信任度减弱，职工未能享受到大家庭的更多温暖。

　（四）职代会职能形同虚设。

　近年来，由于一些农商行工会组织的弱化，职代会流于形式的问题比较突出,应该向职代会报告的事项,没有按规定报告,职工代表的民主权利得不到发挥,职代会的职权未能真正落实，广大职工主人翁地位得不到体现，致使职工的工作积极性没有充分调动出来。

　三、加强对农商行工会干部的组织管理

　（一）加强工会工作的组织建设。

　加强工会工作的组织建设，就要选好配强农商行工会主席。职工的切身利益能否得到真正维护，工会主席至关重要。建议省联社要按照《工会法》、《企业工会工作条例》的有关要求，要让各级农商行配备工会主席，放手让广大职工选举自己信得过的工会主席，上级工会和人事部门联合进行考核发文。工会主席可享受副职级待遇，但不进领导班子。凡是农商行召开研究有关职工方面的问题，应邀请工会主席列席参加。基层支行工会组长享受同级副职待遇，在工作关系上直接接受上级工会的领导。

篇四：新时期加强基层农商行内部管理的研究

代码：10378 密级：分类号：硕士学位论文农村商业银行经营层治理问题研究——以 LJ 农商行为例学 号：

　3201531072学生姓名：

　潘桂林学位类别：

　工商管理硕士专业名称：

　工商管理研究方向：

　财务管理导师姓名：

　刘银国二○一八年十一月万方数据

　School code ：10378 Security：Classification：Research on the management of ruralcommercial banks" participation incorporate governance, taking LJ ruralcommercial bank as an exampleStudent ID：3201531072Name：Pan GuilinDegree category：Master of Business AdministrationThe professional name：Business AdministrationResearch direction ：Financial managementTutor’s name：Liu YinguoNovember,2018万方数据

　学位论文独创性声明本人郑重声明：本人所呈交的学位论文，是在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写的作品，也不包含为获得安徽财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中标明并表示了谢意。本声明的法律后果由本人承担。论文作者（签名）：年月日学 位 论 文 使 用 授 权 书本论文作者完全了解学校关于保存、使用学位论文的管理办法及规定，即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权安徽财经大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入学校有关数据库和授权学校研究生处与中国知网和万方数据签订收录协议及收录并由作者本人享有、承担相应的权利和义务，也可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存或汇编本学位论文。注：保密学位论文，在解密后适用于本授权书。作者签名：年月日万方数据

　农村商业银行经营层治理问题研究——以 LJ 农商行为例1摘 摘 要历经多轮改革与发展，我国农信社的资产规模不断扩大、资产质量稳步提高、支农扶小的力度明显增强，已俨然成为金融服务三农与小微企业的主力军。近年来，随着改革的深入，农信社纷纷转换机制，改组成立农商行，引进现代企业制度，渐渐迈向现代商业银行的良性轨道，但是其公司治理离现代企业制度的要求以及良好银行公司治理的国际标准差距不小，尤其是经营层治理难以发挥应有的作用，职能弱化、执行保障欠缺、激励约束乏力，严重制约了长远的健康发展。现代银行业竞争的根本在于制度的比拼，而经营层治理作为公司治理的重要环节，其成效将直接决定银行的市场地位。目前而言，农商行的经营层治理多走极端、问题百出，但由于规模相对较小、影响有限，学界给予农商行经营层治理方面的关注及相关研究成果很少，背离了中央政府发展“三农”经济的政策指引。因此,如何完善农村商业银行经营层治理问题，是个亟待解决的课题，刻不容缓。本文内容包括六个部分。第一章为导论。介绍选题背景、研究意义、研究对象与文章的框架思路。第二章阐述研究的理论基础。第三章概述农商行及农商行公司治理的特殊性。简要描述了农商行的含义、历史渊源与功能定位，为下一步结构经营层参与公司治理机制作好铺垫。第四章为 LJ 农商行经营层治理的现状与存在的问题。先是对该行的发展历程、业务经营和法人治理等情况作了必要的介绍，紧接着描述经营层治理的现状，分析存在的问题与不足，包括经营目标不明确、治理主体职责不清、信息披露不周、激励约束乏力、外部干预严重等，进而剖析问题产生的根源。第五章为完善农商行经营层治理机制的对策。针对农商行经营层治理问题的症结，在法人治理理论的总领下，结合业内的良好做法以及政策与监管的最新动态，针对性地提出完善产权制度、厘清职责边界、加强信息披露、完善履职评价、加强外部人自我约束、引入职业经理人选聘机制等多层次的建议。第六章为结论及有待进一步研究的问题。概括全文、复述论点并扼要指出未来的研究方向。本文的贡献主要在于通过对农商行经营层治理共性问题的查摆，在梳理农商行历史沿革的基础上，立足银行业较一般行业经营层治理的特殊性提出解决问题的思路与对策，为进一步健全农商行经营层治理、少出问题贡献了有益的探索。万方数据

　农村商业银行经营层治理问题研究——以 LJ 农商行为例2关键词：农商行；经营层治理；对策万方数据

　农村商业银行经营层治理问题研究——以 LJ 农商行为例IABSTRACTAfter many rounds of reform and development, the scale of the assets of the ruralcredit cooperatives is expanding, the quality of the assets has been steadily improved, andthe strength of the support for agriculture has been strengthened obviously, and it hasbecome the main force of the financial services, agriculture, agriculture, and small andmicro enterprises. In recent years, with the deepening of the reform, the rural creditcooperatives have changed the mechanism, reorganized the rural commercial banks andintroduced the modern enterprise system, gradually moving towards the benign orbit of themodern commercial banks, but the gap between the corporate governance and theinternational standards of the good bank corporate governance is not small. It is difficultfor business level governance to play its due role, weakening of functions, lack ofenforcement safeguards, and lack of incentive and restraint, which seriously hamper thelong-term healthy development. The basic competition of modern banking lies in thecomparison of the system, and management as an important part of corporate governance,its effectiveness will directly determine the market position of the bank. At present, themanagement of the rural commercial banks is more extreme and more problematic.However, because of the relatively small scale and the limited impact, the academic circleshave given little attention to the management of the rural commercial banks and relatedresearch results, which deviate from the policy guidance of the central government todevelop the "three rural" economy. Therefore, how to improve the management of ruralcommercial banks is a problem to be solved urgently.The content of this article includes six parts. The first chapter is the introduction. Thebackground, significance, object and framework of the article are introduced. The secondchapter expounds the theoretical basis of the study. The third chapter summarizes theparticularity of corporate governance in rural commercial banks and rural commercialbanks. This paper briefly describes the meaning, historical origin and function orientationof rural commercial banks, laying a good foundation for the next step of structuremanagement and participation in corporate governance. The fourth chapter is about thecurrent situation and existing problems of LJ rural commercial bank"s management. First, itmakes a necessary introduction to the development process, business operation andcorporate governance of the bank, and then describes the current situation of management,and analyzes the existing problems and shortcomings, including the unclear management万方数据

　农村商业银行经营层治理问题研究——以 LJ 农商行为例IIobjectives, the unclear responsibility of the main body of management, the poor disclosureof information, the lack of incentives and serious external intervention, and so on. Analyzethe root of the problem. The fifth chapter is to improve the management mechanism ofrural commercial banks. In view of the crux of the management of the rural commercialbanks, under the general leadership of the theory of corporate governance, combining thegood practice in the industry and the latest developments in policy and supervision, thepaper proposes to improve the system of property rights, clarify the boundary ofresponsibilities, strengthen information disclosure, improve the evaluation of performance,strengthen the self-restraint of the external people and introduce it. There are manysuggestions for the selection and recruitment of professional managers. The sixth chapter isthe conclusion and problems to be further studied. Summarize the full text, retell theargument and point out the future research direction.The main contribution of this article is to put forward the thinking andCountermeasures on the basis of combing the historical evolution of the rural commercialbanks and on the basis of the historical evolution of the rural commercial banks, and tofurther improve the management of the management of the rural commercial banks. Thelack of problems contributes to useful exploration.KEYWORDS:Rural Commercial Bank;Management of management; countermeasure万方数据

　农村商业银行经营层治理问题研究——以 LJ 农商行为例1目 录第一章 导论..............................................................................................................1第一节 选题的背景与意义...................................................................................1一、选题背景........................................................................................................1二、研究意义........................................................................................................2第二节 文献综述...................................................................................................3一、国外研究现状................................................................................................3二、国内外研究现状........................................................................................... 3第三节 研究思路与框架结构...............................................................................5第二章 研究的理论基础..........................................................................................7第一节 银行经营层参与公司治理概述..............................................................7一、公司治理的含义........................................................................................... 7二、银行经营层的含义....................................................................................... 8三、银行经营层参与公司治理的含义...............................................................8第二节 银行经营层参与公司治理的理论基础..................................................9一、管家理论........................................................................................................9二、产权理论........................................................................................................9三、企业的契约理论........................................................................................... 9四、委托代理理论..............................................................................................10五、利益相关者理论......................................................................................... 11第三节 银行经营层参与公司治理的模式........................................................11一、一元治理模式..............................................................................................12二、二元治理模式..............................................................................................12第四节 银行经营层参与公司治理的重要性....................................................12第三章 农村商业银行经营层治理的特殊性....................................................... 14第一节 农村商业银行的特殊性.......................

篇五：新时期加强基层农商行内部管理的研究

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　职 业经济

　PROFESSIONAL ECONOMY

　财讯

　农商银行经营管理现状及创新研究 四川广元农村商业银行股份有限公司

　满 毅 摘

　要：随着我国经济的日渐开放和繁荣，金融业的发展也日趋完善，各地农商行的发展也如火如荼。农商银行作为发展较早的地方金融机构，在发展过程中也取得了不小的成绩，为我国金融事业的发展贡献很大的力量。但是，在发展过程中也暴露了一些问题，同时，在发展过程中受到政府政策、国际金融环境的影响在发展方面受到很大的制约。因此，本文将从农商银行的进行现状及创新方式探究两方面做简要分析。

　关键词：农商银行；经营管理；发展方式；创新探究 银行作为我国经济发展的重要支柱产业，对经济发展起着至关重要的作用，而当前国际金融环境动荡，加之金融危机并没有完全解除，以及国内外在特殊时期的影响下经济形势急剧下降等问题，导致整个金融行业将面临前所未有的考验，农商银行企业经营者不得不提升企业服务质量、创新管理模式和经营理念。

　一、农商银行经营管理的现状 经过几十年的发展，农商银行的经营管理模式已经趋于平稳，随着国家精准扶贫政策的制定，农商银行在缓解农村资金需求的压力、给与贷款优惠等方面做出了巨大的支持，企业也获得了长足的发展。但是，在农商行发展的过程中也面临着各种各样的威胁和挑战，在管理等方面也存在着不可忽视的问题。

　（1）资本管理不到位 资本管理是农商行的主营业务之一，农商行通过资金的汇集，再分配来获得受益，并取得银行持续发展的动力。随着农商行的不断发展，资本管理也有了新的计量方式，但是农商行在资本管理的过程中却存在资本计量方式使用不规范、资本管理政策掌握不到位、上级制定的相关资本管理制度执行不到位等问题，这些问题都严重的影响了农商行经济管理目标的实现，阻碍了农商行的健康发展。

　（2）风险把控不严密 规避风险是农商行最需要严格把控的方面，农商行不仅面临着国有银行的冲击，农商行的市场风险、信用风险、资金使用风险等都是农商行需要格外重视的。产生风险的原因除了由于世界金融大环境的变化、国家政策的更迭、市场需求的改变外，还包括人为的操作风险，比如，银行柜面的操作风险、后台管理的运用风险、数据处理的运算风险等，都是农商行在经营过程中面临的各种各样的风险，如果不能有效的对风险进行把控，一定会对农商行的正常经营产生不好的影响。

　二、农商银行经营管理的创新方式探究 （1）创新管理理念 随着信息化、大数据的飞速发展，社会格局、金融发展的方向都将发生很大的变化，如果管理者仍然按照以往的管理理念进行经营管理，必将阻碍企业的发展。因此，企业应该创新发展理念，打破原有墨守成规的管理方式。首先，要以市场为导向，通过对市场的调查，研究出满足市场需求的金融产品，提升对市场的敏感性。其次，创新服务理念。由于农商银行在经济实力方面，无法与国有银行相媲美，那就要提升农商行的服务水平，做好每一项工作，给客户以全新的体验。最后，增强成本控制，无论管理层还是基层的营业网点，要加强成本控制的理念学习，通过成本控制来实现内部效益的提高。

　（2）加强资本管理 农商行加强资本管理是企业赖以生存的基础，加强资本管理一方面可以让企业的资本能够得到有效的使用，保证企业自己使用效率，同时，迸发出新的发展机遇，促进企业经营结构的改革，能够根据市场的变化及时做出调整，为企业的发展注入活力。另一方面，对资本的有效管理能够提高企业抵御风险的能力，在面对国际国内竞争压力、金融风暴时能够形成有效的防御机制，以强大的资金流保证农商行的正常经营。因此，农商行只有创新资本管理方法、完善制度管理、加强人才培养，与此同时，银行应成立资本运用监督管理部门，定期对企业的资本运营情况进行审查，对于存在资本管理不到位、管理制度不健全、资金使用不灵活等情况要及时上报，对相关责任人给予处罚，只有这样才能让企业的资本更好的使用，焕发出新的活力。

　（3）严格风险把控 随着市场经济的进一步发展，农商行面临的风险多种多样，农商行要想取得长足的发展，就需要在经营过程中牢牢把控各种风险。因此，为了有效提高银行抵御风险的能力，应从以下几个方面做起：第一，转变风险认知。农商行自上而下开展风险管理培训，全面提升企业员工对风险把控的认识，从思想上做好保障。第二，健全监督体系。由农商行机关运营管理部和风险管理部门联合牵头，对所属营业机构进行全面排查，对于排查出来的问题要及时向营业机构进行反馈，把风险消灭在苗头上。第三，加强人才培养。农商行要注重风险管理人才的培养，打造具备会计、审计、风险管理等方面的复合型人才，为将来企业的发展保驾护航。

　（4）加强金融创新 金融产品是农商行获得企业效益的重要环节，如今农商行的金融产品并不能满足投资人的需求，这就会给企业的发展带来不好的影响。因此，一方面，农商行要积极与基金公司、保险公司合作，拓展金融产品，以商业银行为媒介，通过网上银行、手机银行等方式上线购买渠道，拓宽农商行的融资渠道、另一方面，增加信贷种类。从客户的实际需求入手，探索客户实际需要的信贷产品，满足多元化的服务，比如，针对年轻人的贷款、可以有装修基金贷款、创业投资贷款、旅游休闲贷款等，以此来挖掘潜在的客户资源。

　三、总结语 今年是我国“十四五”的开局之年，对于我国经济发展意义重大，农商银行要紧跟时代的潮流、把握经济发展的客观规律，在这个关键的历史时期，农商银行一定能在未来的发展中大放异彩。

　参考文献 ［1］申彦山.农商银行经营管理现状及创新研究［J］.中国市场，2020，No.1045（18）. ［2］戴文芳.互联网金融背景下农商行经营管理和创新［J］.商情，2019（015）. 万方数据

篇六：新时期加强基层农商行内部管理的研究

行内控制度综合评价

　 2017 年度农商行各项业务有条不紊的发展，各项指标都在不断优化提高。但由于自然条件、经济基础和生产力水平等方面的制约。在经营中，暴露出了不同程度的内控问题，主要体现在以下四个方面：

　一是农商行内部的总体控制力不强，一些岗位上职责不清或未按规定相分离现象较突出，尤其是辖内支行由于人员少，一人兼多职现象普遍存在，无法满足职责分离，相互制约的需要。尤其是在指标及业绩考核的压力下，就造成了一些领导或负责人缺乏诚信品质，违规经营，越权放款，钻制度空子，甚至弄虚作假。

　二是风险管理分散于各部门，衔接和制约不充分，集中与统一欠缺。内部控制各类规章制度缺乏系统性、关键性、整合性。不少制度规定粗略化、大致化、模糊化、缺乏执行力。

　三是控制措施方面反应式，应付式控制活动多，主动性、预见性控制活动少，制度执行刚性不足，有令不行，管控不严的现象时有发生。

　四是责任追究制度不落实。在实际工作中没有真正树立从从严治行的思想，对各种违规违章行为，不是从农商行健康稳定发展的大局出发，依照规定严肃处理，而是大事化小、

　小事化了，甚至包庇隐瞒，搞内部消化，没有对当事人、有关责任人和单位负责人进行处理，从根本上动摇了制度的严肃性，导致规章制度无法落实，助长了违规违章的歪风邪气。

　农商行的内部审计应是农商行内部的一种独立的评价功能，以检查和评价其内部控制系统为主要工作方向，同时并兼有建议或咨询职能。内部审计部门应当通过对信用社内部各部门及分支机构的定期专项稽核，了解内部控制制度及各项政策的执行情况，发现内部控制的缺陷，向管理层报告，同时根据专业知识和职业判断，提出改进内部控制的建议。而目前的农商行内部审计与其他商业银行相比明显存在着以下三方面的不是：

　一是内部稽核组织独立性不强，权威性不够，内部审计理念和手段落后及内部审计人员不足等问题； 二是在内部审计监督有效性方面对业务检查多，但查后跟进与问题纠正机制未得到落实，对内部控制薄弱点的监督评价力度不够，未能从源头上遏制各种风险尤其是案件和不良资产的发生； 三是内部控制作用未能得到很好发挥，内部审计“ 走过场、摆形式 、当好人”现象时有发生，一些严重的违法违纪行为未能在内部审计中出现，而常靠外人检举或外部审计检查才暴露出来。一些违规行为被发现后未能得到妥善处理，对有关责任人追究不力，执行力不强。

　对农商行内部控制的建议:

　内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。因此，应当从以下几方面进行完善。

　 1、 领导重视、组织推动是强化全员内部控制意识的根本一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内部控制管理理念，要坚持业务开拓、内部控制监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内部控制优先，在防范风险的基础上发展业务。主要在以下两个方面来加强：一是加强各管理层对内部控制的关注和指导。内部控制机制建设是一项系统而长期的工程，它需要有一个积极推动的管理层持续的高度关注。因为各级管理层对其的关注程度将直接影响到农商行对该项工程顺利开展的导向和最终成效。因此，对内部控制工作必须坚持“一把手”负总责制，实行“一级管一级，一级对一级负责”的管理方式；明确各级内部控制管理的第一责任人，全面履行对内部控制工作的直接领导职责，以身作则，按制

　度办事，将内部控制管理工作常态化，并关注工作中每一个时点和要点，注意内部控制中每一环节和细节。加强研究部署和督查内部控制工作，并对本级单位（部门）内部控制工作的有效性负责，对内部控制造成的重大损失承担责任。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内部控制观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内部控制制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。内部管理必须以人为本，只有不断提高员工的素质，才能更好地实施管理。

　对农商行来说，加强内部管理的“能动因素”是所有的会计人员，尤其不能忽视离信用社会计作业流程和信用社客户最近的广大一线柜员。因此组织学习培训是不可忽视的重要环节，在学习培训中应认真研究业务发展中遇到的各种实际问题，要坚持理论知识培训与业务技能培训相结合，业务培训与思想政治教育相结合，集中培训与个人自学相结合。及时传达上级文件精神，使员工掌握文件规定；对照检查自身总是研究改进措施，坚持轮岗制度，使员工熟悉各个岗位的业务操作，提高柜员综合业务处理能力，有利于岗位制约防范风险；定期开展业务练兵活动，激发员工提高业务技能的热情；鼓励员工在业余时间进行自学，参加各种社会考试，拓宽知识面，提高业务水平。建立增加有关内部控制的培训教育，培养员工内部控制意识，提

　高道德品质素质。因为我们的任何监控手段都需要成本的投入，如内部控制文化培育得当，每个员工都能很自觉地遵守内部控制制度，形成“全员抓内部控制建设，全员参与内部控制管理”的良好局面，并主动报告内部控制的隐患，使内部控制环节前移，内部控制的成本将会大大降低，更重要的是内部控制效果将大大提高。

　 2、 健全内部控制体系，为完善内部控制搭好框架 主要从以下两个方面来强化：一是根据《商业银行内部控制指导》要求，按照有效性、审慎性、全面性和独立性的原则并结合业务特点，建立健全内部控制体系，使决策权力，业务过程，操作环节和员工行为，都置于严密的内部控制之下。同时要根据国家法律法规以及自身的经营状况、市场变化、组织变化等情况，对现行的一些内部控制制度要进行梳理和修订；本着缺什么补什么的原则，对各项管理制度、岗位职责、操作规程等进行全面完善，对开办新业务应事先制定相关的内部控制制度，特别是票据、消费信贷、货币市场等风险相对较大的业务，要按照“内部控制先行、制度先行”的要求，形成完整、系统的内部控制制度体系。二是完善有效的法人治理结构，强化约束和制约机制。一方面要明确理事会、经营班子、监事会的职责、运行程序和议事规则，充分发挥理事会、监事会的作用。全面建立并实行授权、授信制度，健全贷款审批委员会、财务审批委员会等决策组织，规范决

　策程序；另一方面要建立健全横向监督制约机制，明确各部门、各专业、各岗位之间的横向监督制约关系，落实监督责任，使每一项业务及其各个环节都置于有效的监督制约之下，增强事中控制能力。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。

　 （二）

　强化内部控制，牢牢把住内部管理的关口

　 1、 认真抓好三个控制，对业务处理的全过程进行监督 控制的重点是(1)岗位控制。关键是科学设置劳动组合，应当有利于执行规章制度，提高工作效率，有利于凭证传递，方便客户和内部操作；有利于明确责任和监督制约。(2)业务控制。按照制度规定对业务处理过程进行即时、即日、定期的监督和审核。即时监督审核的内容有：开销户和更换印鉴手续、错帐冲正结算差错和出纳长短款；同业系统内科目合规性；其他应收应付等过渡性科目的审批；会计出纳工作人员工作的监交。即日监督审核的内容包括：临柜人员营业前准备工作情况，如印、押、证、机、现金是否按规定出库，各种证、卡、表是否准备齐全；会计出纳岗位制约制度执行情况，如柜员是否按规定管理和更换密码，是否处于授权范围内，临时离岗是否退出系统；业务处理情况如是否真实有据

　合法合规，手续完备，处理正确，有无违规操作问题；会计科目及利率运用是否正确，印押证机管理制度及分管分用情况；各种登记簿登记情况。定期监督检查的内容包括:按旬检查现金库和重要空白凭证使用保管情况，并认真登记检查结果；按月检查辖内往来帐户情况，对帐及查询查复工作是否及时合规；按月检查总分核对情况，并抽检总部科目或帐户按月检查利息计算核算的正确。(3)财务控制。年初应编制财务收支计划，对全年业务收支进行科学预测，每季开展详细的财务分析，为经营决策提供参考依据，每天注意库存现金的占用情况，注意开源节流，探索降低成本费用的途径。完善财务费用的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，促进资源合理分配。在配置足人员的基础上，切实搞好岗位，业务，财务三个方面的内部控制工作，使其在实际中做到相互配合，相互制约，相互协调，达到全方位监督的目标。

　 2、 建立健全内部控制信息传导机制，提高风险管理综合能力

　主要从以下四个方面来进行：

　一是实行风险动态监测。重点要对操作风险进行动态管理，提高对各项业务的操作风险进行预测、监视、识别、分析和研究的能力，及时提出操作风险监控重点，定期收集指标数据，搞好风险分析报告，逐步实现对主要操作风险点的监测。二是督促落实风险管理责任。遵循“集中管理，分散控制；专项报告，统一监测；严

　格问责，落实奖惩”的风险管理原则。将风险管理的责任分别落实到决策层，管理层和操作层三个方面。并以工作成效作为奖惩依据，从制度和管理上解决屡查屡犯问题，有效消除高频率的操作风险事件，避免风险损失。三是建立内部控制管理信息报告和反馈机制。各农商行、各部门及各联社要对本单位（部门）内部控制现状，内部控制中存在的漏洞和隐患以及加强内管的措施等相关工作进行分析、总结，形成书面材料及时向上一级管理部门汇报。同时，上一级管理部门也要及时对基层反映情况给予意见反馈和指导，并加强系统内的经验交流、提高农商行整体内部控制工作的效果和效率。四要建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。

　 3、 建立健全内部控制激励约束机制，提高内部控制执行力

　 主要从以下四个方面来思考：一是要制定科学、合理的内部控制管理奖惩制度，采用资金激励、目标激励、情感激励、工作激励、培训和发展机会激励、荣誉和提升激励等多种方式，对内部控制管理好的机构、部门和员工予以表彰和奖励，使内部控制优秀人员享受成就感，起到带动辐射作用，激发员工奋发向上的内在动力，进一步引导、督促广大员工

　对内部控制高标准的追求。同时，对内部控制管理差的机构、部门和员工实施批评惩罚，在农商行真正树立起加强内部控制管理、依法合规经营的正气。二是实行严格的内部控制问责制，建立起覆盖每位管理人员和员工的责任追究体系。对各级管理人员严格实行引咎辞职、失职问责和违规必惩制度，对员工按照岗位进行责任认定和追究，强调“拒绝违规操作”是每位员工义不容辞的责任。要坚决贯彻制度面前人人平等的原则，无论是否造成损失，都要严肃追究违规操作人员和指使者的责任。同时，要清晰制定免责条款，体现尽职者免职的原则，使新机制更好地发挥出激励有效、约束有力的双重效应。三是将内部控制管理成效与考评机制相结合。把内部控制管理成效纳入高管人员考核和离任、责任审计中，并与干部使用、薪酬分配相挂钩；积极探索内部控制评价结果与各部门目标考核，与各联社理事长、主任等绩效考核挂钩的方式，来引导和推动农商行内部控制管理目标实现。四是各级农商行要将内部控制制度执行情况纳入年度综合考核，并按照“分级管理、逐级负责、层层落实、责任到人”的管理办法，签订内部控制制度执行及案件防范责任书，把责任分解落实到各个单位、部门、职员，年末在考核考评的基础上，落实奖惩，并与评先、晋资、晋级等挂钩。对执行制度差、有不良行为的职工在经教育后仍未改正的，要及时采取措施，切实清除不安全隐患。

　 4、 建立风险预警监测机制

　随着农商行电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，反映信用社在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。实行两个防线管理，堵塞漏洞。即自控、互控防线和监控防线相结合。自控、互控防线以堵为主，表现在事中控制，属预防形，是由信用社领导、主办会计和一线牵制人员执行；监控防线以查为主，表现在事后的控制，属纠错型，是由职能科室和监督部门来执行。两个防线相互配合，事中控制与事后控制协同作战。这就要求改变审计和监察部门执法翻阅传票，记帐规范，核算差错为主的工作方式，而是要分出层次，要有侧重，突出“内部控制”的重点，强化内部控制。同时审计和监察执法的权威性、超脱性，独立性要得到充分体现，一旦查出了问题，认真对待和严肃处理，决不姑息。

　（三）

　进一步完善内部控制行为...

篇七：新时期加强基层农商行内部管理的研究

INA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION /新时期加强农商银行合规管理的策略思考白 云（山西尧都农村商业银行股份有限公司，山西 临汾 041000 ）［摘 要］ 近来年，农商银行积极推进合规建设工作，合规管理工作也取得了显著成效，例如，合规文化建设不断推进、合规管理体系初步建立、合规管理工作机制逐渐完善，农商银行管理层和基层柜员的合规意识有了一定程度的提升。然而从实际情况来看，农商银行合规管理工作依旧处于起步阶段，合规风险防控工作依旧需要加强。基于此，本文根据笔者实际研究，分析了现阶段农商银行合规管理现状，并提出了新时期农商银行加强合规管理工作的相应策略。［关键词］ 农商银行；合规管理；管理体系doi: 10. 3969/j. issn. 1673 - 0194. 2021. 21. 069［中图分类号］ F830.33 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1673-0194 （ 2021 ）

　21-0153-02［收稿日期］2021-03-10中 国 管 理 信 息 化China Management Informationization2021 年 11 月第 24 卷第 21 期Nov. ， 2021Vol．24 ， No．210 引 言当前农商银行正处在转型发展的重要阶段， 如果不重视合规风险的防控，促进合规意识的提升，必然会在很大程度上制约农商银行未来的发展。

　监管部门多次提出，落实好合规管理工作，银行管理人员必须要以身作则，引导督促全行工作人员合规操作，在这一前提下确保银行各项业务的有序推进。

　合规管理体系的构建与完善有助于提升农商银行合规管理工作的实效性，唯有真正将相关规定贯彻落实，才可以确保农商银行的稳定经营，充分发挥出合规管理的重要作用，确保自身竞争力的不断提升， 这对于农村建设发展乃至于国家社会经济的发展而言意义重大。1 农商银行合规管理概述农商银行合规管理属于重要的管理活动， 从本质上来说是按照合规目标而实施的一系列管控措施， 因此其定义也应当契合管理理论的基本内涵。

　合规管理工作即银行按照国家相关监管条例，结合自身实际业务发展需求，在不断健全内控机制的前提下，对开展各项业务活动过程中可能存在的合规风险予以提前识别、有效监测、及时报告的工作；同时组织相应的宣传培训活动，营造良好的合规文化，保证各项业务活动的开展都能够严格遵循相关政策法规和制度条例。

　农商银行合规管理的核心目标在于合规风险的控制，所谓合规风险即在农商银行开展各项业务的过程中由于并未遵守法律法规或规范准则而受到法律制裁、 监管部门处罚或者重大财务损失的风险。

　农商银行合规风险防控应当融入自身经营管理的各个环节，渗透到各业务活动的全过程之中。

　农商银行合规管理工作的内容集中在对合规风险的识别、监控与防范等方面，同时需要建立健全合规管理制度， 组织监督合规风险防控工作的落实，定期对合规管理情况实施监督考核，找出经营管理过程中存在的问题和薄弱环节等。［ 1 ］2 农商银行合规管理现状分析其一，农商银行对合规管理工作的推动力度有待提升。

　合规管理工作的实际效果和管理人员的重视程度存在密切关系，农商银行即便是已经根据国家监管要求逐渐建立了合规管理体系， 但并未真正意识到合规管理对于自身发展的积极作用，对此项工作有所忽略，并未实施有针对性的举措来不断深化合规管理工作，造成合规管理单纯地停留在初始阶段。其二，合规风险防控意识需要提升。

　农商银行部分工作人员对合规风险的认识和了解不够全面，在银行内部没有建设良好的合规文化环境，对于合规风险的控制也忽略了事前的监督预警，没有提前落实好防范管理工作。在风险防范责任落实上，很多基层管理者觉得风险是合规部门负责的工作，和业务部门的关系不大，因此在落实合规制度时也存在一定偏差。其三，农商银行合规管理相关的规章制度有待完善，健全的管理机制是推进合规管理工作高效开展的重要基础，虽然近年来农商银行逐渐构建了合规管理架构，设置了独立的合规管理部门，但因为其他配套规章制度的不完善，岗位职责等具体规定不够细化，造成合规管理面临着很大的阻碍。［ 2 ］其四，农商银行合规管理工作流程有待规范，标准尚未统一。现阶段农商银行合规管理工作流程基本上是各部门独立拟定，没有统一的标准和模板，也并未拟定标准的操作手册，导致合规管理效果难以提升。

　与此同时，农商银行合规文化宣传力度有待加强，宣传途径较为单一，在组织开展合规风险防控和合规管理工作宣传的过程中依旧采取过去那种灌输式、会议式的模式，无法获得基层员工的支持和响应，合规管理工作处于较为被动的状态。3 新时期加强农商银行合规管理的策略在新时期下，农商银行合规管理工作必须要始终坚持与时俱进、持续创新，从而促进自身竞争力的持续提升，通过推进建设内部合规文化，实施有针对性的合规管理策略，确保农商银行的健康发展。3．1 明确合规管理与其他部门的关系首先，必须清楚规定合规管理部门和业务部门之间的关系，要求业务部门定期对合规管理部门提供实际工作中存在的风153

　/ CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION金融与投资险点，同时结合实际情况给出相应的建议；合规管理部门制定农商银行合规管理工作制度，为业务部门开展各项工作带来合规咨询方案，同时选择适当时机为农商银行服务产品开发提出建议 ; 其次，应当清楚规定合规管理部门和风险管控部门的关系，合规管理偏向于合规风险防范，而风险管理的重点是对包含合规风险在内的其他各类风险因素予以监控和识别，合规管理部门要主动配合支持风险管理部门工作，在内部主动沟通联系，共同为农商银行管理层做到科学管理提供建议；最后，应当清楚规定合规管理部门和农商银行内审部门之间的关系，合规管理部门属于农商行合规管理工作的直接责任部门，需要主动接受内审部门的监督检查，对合规管理工作的实施情况予以认真审计， 合规管理部门和内审部门需要建立完善的合作机制，相互约束相互制衡，确保农商银行各项经营业务活动的正常推进。3．2 营造合规管理的文化氛围首先，农商银行领导必须要发挥出模范带头作用，主动践行合规文化，坚持树立合规管理理念，将合规、守法、诚信的理念渗透到各项工作中来，将农商银行合规理念真正从思想转变为行动，在内部大力推进合规文化建设工作，将合规文化建设成为合规价值，确保合规管理工作的有效落实；其次，应当促进农商银行全体员工合规意识的增强，合规管理工作必须要始终坚持以人为本，将合规管理氛围营造渗透到日常工作中，让所有员工都能够主动树立合规从我做起的基本观念，坚持全员参与、各司其职，打造农商银行独特的合规文化；最后，应当始终遵循以客户为中心的服务理念，优化流程管理机制，根据以客户为中心、以市场为导向的基本要求，不断更新优化业务管理流程，避免出现违规操作现象，统一规范各项业务的开展，真正做到人人讲合规，事事讲合规。3．3 建立并完善内控制度体系首先，应当根据合规管理工作“风险识别 － 风险量化 － 风险监测 － 风险评估 － 预警报告”的流程，对目前已有内控机制予以复查和完善，构建责任清晰的岗位分工责任机制，从而打造一个以标准化流程管理为前提的合规管理体系，定期对农商银行内控管理制度实施评估，促进内控管理工作科学化、规范化水平的提升；其次，在进行业务制度拟定时，农商银行合规管理部门需要主动投入到内控制度的构建与审核过程中来，积极提示合规风险，确保监管制度法规可以真正贯彻到农商银行内控管理中；最后，农商银行合规管理工作应当根据外部监管标准要求，对银行内部业务管理机制实施评估，对内控制度展开科学评价，尽可能避免由于制度不完善而出现的合规风险，同时第一时间把经营业务中可能出现的合规风险予以报告，为管理层决策提供充分依据。［ 3 ］3．4 提升农商银行合规管理水平前文已经提到，完善的制度是农商银行合规管理工作高效开展的基础，而贯彻落实相关制度是合规管理水平不断提升的重点所在， 所以合规管理工作必须要始终坚持从制度建设、责任落实以及执行力的提升入手。

　首先，必须要从思想上意识到合规管理工作的重要意义，农商银行应当设立独立的合规管理部门，明确该部门与其他部门之间的关系，确保合规风险防范工作的落实，同其他部门共同努力开展好合规风险的评估和预警工作；其次，应当落实好农商银行关键性业务活动的监管，比如信贷业务、核算业务以及资金清算业务等，对这些业务实施过程中的各个环节都需要进行充分审查，找出其中可能存在的漏洞和问题，提前避免合规风险的发生，确保农商银行得以持续稳健经营；最后，应当对银行内部关键部门和经营管理的核心环节实施监管，积极与信贷管理、财务会计、法律事务等部门进行沟通交流，对授权授信、柜员安全认证卡、查询对账、关键岗位人员工作等予以着重监管。

　另外，还应当贯彻执行问责制度，如果在工作中遇到违规违法现象，必须要按照相关制度对责任人实施处罚，同时还需要按照问题的具体性质追究直属领导责任。3．5 落实农商银行合规管理责任首先，应当进一步完善合规管理责任制度。构建分工明确、责任清晰的合规管理责任制度，清楚规定农商银行合规管理工作中不同部门的具体职责以及相互沟通协作方式，定期组织开展合规管理工作会议，探讨近期合规管理工作的落实情况和合规风险的防控情况，保证合规管理实效性的提升。

　与此同时需要增加合规管理履职情况在绩效考核中的权重，明确合规管理考核的基本内容，同时采取重大合规风险一票否决制。其次，应当建立健全合规管理问责机制。加大惩处力度，增加违规成本，借助完善问责机制和奖惩制度，促进农商银行全体人员合规意识的提升。

　针对合规考核优秀的分行网点或个人及时进行表彰，针对合规管理落实较差的进行风险提示、诫勉谈话，严重的应当进行免职处理，同时严格追究相关责任。［ 4 ］最后，必须要构建更加完善的合规管理工作人员再监督体系。

　确保农商银行合规管理工作人员能够严守职业道德，避免出现徇私舞弊的现象，针对不按规定开展合规管理工作的应当严肃处理，营造风清气正的内部环境。4 结 语总而言之，随着我国社会经济的飞速发展，农商银行应更加重视合规管理工作，尤其是近年来金融业违规违法案件日益增多，合规管理也受到了国家相关监管部门的密切关注。

　农商银行应当坚持与时俱进，在新时期不断推进合规管理工作的落实，有效防范合规风险，推进各项经营业务的高效开展，确保自身持续健康的发展。主要参考文献［ 1 ］上官福雷 ． 新形势下商业银行的合规风险管理研究［ J ］ ． 大众投资指南，2021 （ 3 ）：

　19－20．［ 2 ］卢振宏 ． 国有商业银行财务合规存在的风险及对策［ J ］ ． 纳税， 2021 ， 15（ 3 ）：

　79－80．［ 3 ］陶陶，陈文娣 ． 商业银行合规管理中的法律风险及其防范措施［ J ］ ． 企业改革与管理， 2021 （ 1 ）：

　23－24．［ 4 ］刘建华 ． 我国商业银行信贷合规风险管理问题及对策［ J ］ ． 辽宁广播电视大学学报， 2020 （ 4 ）：

　117－120．154

篇八：新时期加强基层农商行内部管理的研究

mes Finance2015 年第 3 期中旬刊（总第 582 期）时 代 金 融Times FinanceNO.3，2015（CumulativetyNO.582）（下转第 90 页）农村商业银行风险管理现状研究及对策探讨王建利（陕西省吴堡县吴堡农商银行授权中心，陕西 榆林 718299）【摘要】农村商业银行经过几十年的发展，在我国金融体系中占有了一席之地。随着银行业务的不断开展，农商行所面临的风险也更加多样化和复杂化，风险管理也成为了银行的核心所在。只有不断完善银行风险管理体系，提高风险评估能力，开发有效的风险控制手段，对不同的业务进行差别化管理，才能增强防范和抵御金融风险的能力，规范金融秩序，促进农商行的长期健康发展。【关键词】农村商业银行 风险 评估 对策农村商业银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构，是我国金融体系的基层组织，为我国农村经济的发展起到了积极的推动作用。受到来自世界范围内的金融危机影响，农村商业银行也应时刻做好准备，应对风险。本文首先研究当前农村商业银行风险管理的现状，其次是探讨风险管理的有效对策，使得农村商业银行能够在激烈的市场竞争中立于不败之地。一、当前农村商业银行风险管理的现状（一）风险管理体系有待完善由于历史、地理、经济等方面的原因，造成农商行风险管理经营者观念落后，随着对风险管理的重视程度不断提升，各农商行开始向世界领先水平的银行学习大量经验并应用到实际业务中，包括内部审计、审贷分离等等，这些经验在一定程度上规范了风险管理行为，然而从宏观角度来说，现有的农商行仍未建立起一个涵盖风险识别、风险评估、风险决策、风险避险、全程监控等在内的系统全面的风险管理体系，以风险管理体系中的组织系统为例，架构基础薄弱，在推行一项新政策的时候，难以在系统内部上下、纵横畅通。还有就是对部门职责的界定模糊，与其他部门存在重叠或交叉的情况，不利于工作开展。另外风险管理对从业人员素质的要求比较高，而目前的专业人才资源难以满足实际需求。因此农商行在今后很长一段时间内，仍需在风险管理体系的完善方面做出不懈努力，这样才能为银行的健康发展打下坚实的基础。（二）风险评估技术有待提高只有正确认识到风险，才能及时采取措施应对风险，而目前大多数的农商行尚未做到这一点，单纯的按条例办手续、走程序，很少对潜在的风险提出质疑，往往在风险发生之时才后知后觉。总体来说农商行在风险管理的技术和工具上相对落后，尤其是风险分析和评级技术难以满足要求，不能对风险进行适时监测和控制，无法对现有的信息资源进行技术处理，为农商行的风险管理提供过硬的技术支持。常常出现以下情形：忽视事前主动防范，造成事后被动处理；重视定性分析，忽视深度数理分析；重视静态分析，忽视动态分析；重视局部分析，忽视全局分析。由于受到成本和技术的限制，大多数农商行的风险量化技术仍保持在较低水平，一些重要的参数和模型得不到应用，加上数据积累上有所欠缺，给风险量化带来了极大的不便和困难。因此在今后农商行的风险管理中，在技术层面上要下足功夫，争取达成银行业务与风险之间的平衡。（三）风险控制手段有待开发金融衍生产品在国际上业已成为商业银行获取收益、规避风险的重要工具，然而在我国，金融衍生产品市场和证券市场尚未成熟，很难为商业银行提供有效的风险对冲平台，这在一定程度上阻碍了商业银行风险管理的向现代化发展的进程。二、提高农村商业银行风险管理水平的对策（一）完善风险管理体系第一，完善以董事会为核心的风险管理组织系统。由董事会确定银行经营管理的最高决策，再往下就是风险管理委员会，其工作内容主要是对风险管理战略和政策进行审议。第二，在风险管理实施过程中，要创新管理模式，在矩阵式管理的前提下，对银行开展的各项业务实施风险管理。第三，建立科学的风险管理决策体系。通过建立以尽职调查、风险评审和问责审批为主要内容的风险决策体系，并不意味着风险就能不再产生，关键在于将民主和科学融入决策，杜绝“反程序”行为，做出更具战略眼光的决策。第四，建立风险管理的评价体系。从事后对风险管理体系的有效性和科学性进行检查和回顾。在目前情况下，应以资产质量和资本回报率为主要内容，降低不良资产的比率，提高资本回报率。值得注意的是，要认真总结风险管理制度实施、决策流程中发现的问题和经验，针对性的提出解决方案。（二）提高风险识别与评估能力银行业务的属性不同，即使是相同的业务，在不同的阶段，所涉及到的风险管理工具和技术也有所差别，因此要提高对风险的识别与评估，仅仅依靠单一的工具无法得到理想的结果，正确的思路是对各种工具和技术进行综合的有效利用：第一，要完善先进的信息收集和处理系统，通过采集大量和连续的客户信息和市场信息，分别对客户及市场潜在的风险进行识别和预警，为制定科学的防范措施提供参考。第二，要充分利用人民银行征信资源数据库，实现系统之间的信息共享。第三，要学习和借鉴科学的营运风险计量技术，建立起适合本银行的营运风险计量方法和模型。（三）不断开发有效的风险控制手段近年来我国的利率的市场化加快，金融衍生工具也在持续推陈出新，因此应采取科学的缺口管理方法，通过衍生工具比如说远期利率协议、利率互换、期货、期权等手段来合理规避风险。各农商行应该运用科学方法与先进技术手段，对本外币利率和货币汇率趋势进行科学和基本准确的预测，在汇率方面可以通过对货币市场进行分析，采取货币互换的方法防范汇率波动带来的风险；通过资产负债的有效的合理的配置和金融衍生工具的运用，将利率和汇率风险控制在最小的范围内。（四）采取差别化风险管理机制第一是针对银行的不同业务进行差别化风险管理。目前银行开设的业务种类繁多，这些业务之间存在一定的差异，因此要根据其业务特性进行风险管理。风管部按照各业务种类的特性与其风险的大小、形态制定相应的风险管理措施。第二是针对地域进行差别化风险管理。不同地区在当地经济水平、信用体系、文化理念的影响下，表现出不同的风险状态，农商行应据此制定相关的管理措施。第三是实施授权风险管理。根据不同业务和区域特点，应采取差别授权的方式，以信贷业务为例，在提高客户评级准确性的基础上采用“因客授权”的方式，对优质客户提供更为全面的服务。应该认识到，对客户的风险评价，使得授权管理更加灵活，是权责对称的表现。85

　Times Finance2015 年第 3 期中旬刊（总第 582 期）时 代 金 融Times FinanceNO.3，2015（CumulativetyNO.582）（上接第 85 页）（上接第 84 页）重心上移，与风险条线专业化项目评估中心建设相匹配，更有利于对公业务的开展。同时，进一步加强小企业对公业务的经营建设，重视客户需求、突出产品优势、强化渠道建设，提高风险控制力。对公业务是商业银行业务中重要的组成部分，无论是看现有地位还是未来发展潜力，对公业务在商业银行的发展中都是至关重要的。随着我国金融市场环境的变化，商业银行的对公业务面临着新的问题和挑战，只有积极的面对问题，积极转变营销方式和经营模式，并根据问题采取应对措施，才能保障对公业务的发展。本文从经营模式、营销方式、人才资源管理和内部构架等方面论述了商业银行对公业务发展中存在的问题和应对策略，与大家共勉。参考文献[1]潘长旭.我国商业银行对公业务柜面风险分析及防范对策研究[J].内蒙古科技与经济，2014 年第 2 期.[2]展睿.浅谈商业银行对公客户经理队伍建设的问题和建议[J].华北金融.2014 年第 5 期.[3]宋绪超.公司业务投行化趋势下商业银行对公业务转型研究[J].华北金融.2014 年第 7 期.随着金融体制改革的不断深入，农商行要紧紧抓住这一历史性机遇，面对来自市场的风险挑战和考验，不断完善银行风险管理体系，提高风险评估能力，开发有效的风险控制手段，对不同的业务进行差别化管理，在竞争中立于不败之地。参考文献[1]臧泽华.后金融危机时期我国商业银行风险管理问题探析[J].科技信息.2012 年第 32 期.[2]徐忠晓.中国商业银行风险管理现状分析及对策[J].现代营销(学苑版).2011年第 3 期.[3]吴留锁,吴卫国.我国村镇银行外部成长环境评估实证研究——基于 CPM-RBFNN 模型[J].海南金融.2014 年第 11期.（二）董事会结构不合理1.董事长和总经理两职合一的现象明显。董事会制度的引入是为了解决股东与经理层之间的利益冲突，作为公司治理结构的重要组成部分，董事会接受股东的委托对经理层的日常经营行为进行监督。董事长作为董事会的领导者，在董事会决策中起着至关重要的作用。董事长如果与总经理两职合一，将会导致董事会的独立性及监督力度降低，使经理层权力膨胀，出于对自身利益的追求而进行盈余操作，导致会计信息披露质量降低。2.董事会结构中独立董事所占比例较少。独立董事制度的产生是希望独立董事能够利于自身的独立性，对经理层的行为、决策做出公正客观的评价，在董事会决策中始终保持客观公正，有效履行董事会的监督职能，从而避免董事会被大股东所控制，或是和大股东合谋侵害中小股东的利益。但是，在我国上市公司中，独立董事所占比例较少，而且很多上市公司的独立董事都“徒有其表”，大部分只是为了应付证监会的检查，没有真正发挥制衡作用。（三）监事会功能弱化按照我国相关法律的规定，为了能够保证公司董事会、经理层的经营管理决策、行为没有违反法律法规、公司章程和股东大会的决议，以及为了更好的检查公司的财务状况，上市公司必须设立监事会，并直接对股东大会负责。但是，按照法律规定，监事会与董事会属于同一法律地位，并且法律只赋予了监事会有限的监督权，没有经营决策权和任免权，从而使得监事会无法有效制约董事会，沦为董事会的“附属物”。加之，受到专业的限制，监事会成员不是都可以从上市公司复杂的会计信息中发现疑点和问题，导致无法向股东大会汇报不实信息，使监事会成了一种摆设，无法真正发挥其应有的作用。（四）管理层的激励约束机制不健全在两权分离的情况下，公司的管理层以受托者的身份替股东管理公司，享有公司的经营控制权，在信息不对称和自利主义的情况下，管理层有可能做出不符合股东预期的行为，从而，有可能损害公司的利益，为此，建立合理的管理层激励措施就相当重要，但是就目前情况来看，单一的薪酬激励方式使管理层重视短期回报，忽略长期利益，甚至为了达到高报酬粉饰会计信息，制造虚假会计信息，严重扰乱了资本市场的秩序。可见，设计不合理、形式不灵活的股权激励机制，不仅不利于约束管理者的行为，而且造成会计信息披露质量不高。五、优化治理结构，提高公司会计信息披露质量由于公司的治理结构对上市公司的会计信息披露产生重要的影响，因此，应以完善公司治理结构为出发点来提高会计信息披露的质量。（一）改善股权结构，建立合理的股权制衡机制国有股“一股独大”现象导致公司的董事会由控股股东控制，使得股东大会的决议、公司章程成为“一纸空文”；而股权分散，又会产生“搭便车”现象，使股东参与公司治理的积极性降低。两种情况都会对会计信息披露的质量产生影响，因此，必须改善上市公司的股权结构，建立相对均衡的股权结构。（二）改善董事会结构，强化董事责任首先，董事长与总经理应两职分离；其次，强制性提高独立董事在董事会中的权利和地位；第三，设立独立董事准入市场及声誉机制。（三）明确监事会职能，提高监事会工作的有效性针对该项措施，可以按照欧美企业的做法，对监事的任职年龄、知识水平、专业背景、工作经验等方面做出明确而具体的规定。鉴于监事会工作的一个重点是对公司财务进行监督，因此成员中应包含一定比例的高素质专业人才，以提高监事会的工作能力。（四）推进管理层股权激励，协调激励机制在现代公司制下，上市公司的两权分离现象日趋严重，股东与管理者之间利益的冲突日益严重，解决这种利益冲突，除了完善高管薪酬制度，还可以建立股权激励机制。并且，激励评价体系应引入一些非财务指标，这不仅可以引导管理者改变仅注重盈利状况的短期行为，还可以充分调动各方面的积极性，从而使企业的管理者兼顾企业的长短期营运发展能力，不断完善信息披露体系。参考文献[1]李艳.董事会特征对我国上市公司会计信息披露质量的影响研究.西南大学,2014.[2]田巧娣,解恒慧.公司治理对会计信息披露质量影响的实证分析[J].财会通讯.2013(10).[3]韩道琴.公司治理与会计信息披露质量关系研究[J].经济纵横.2011(9).[4]白宪生.上市公司治理对会计信息披露质量的影响因素分析[J].财务与金融.2010(1).[5]潘士楷.上市公司治理结构对会计信息披露质量影响分析[J].财会审计.2011(2).作者简介：汤佳音（1987-），女，汉族，四川成都人，硕士学历.四川省乐山师范学院，老师。毕业于西南财经大学会计专业，会计硕士，研究方向：为财务会计。90

篇九：新时期加强基层农商行内部管理的研究

管理信息化China

　Management

　Informationization2021 年 11 月第

　24

　卷第

　21

　期Nov.,2021灾 ol.24,No.21新时期加强农商银行合规管理的策略思考白云( 山西尧都农村商业银行股份有限公司 ， 山西

　临汾 041000 )［ ［ 摘要 ］ ］ 近来年 ， ， 农商银行积极推进合规建设工作 ， ， 合规管理工作也取得了显著成效 ， ， 例如 ， ， 合规文化建设不断推进 、 、 合规管

　理体系初步建立 、 、 合规管理工作机制逐渐完善 ， ， 农商银行管理层和基层柜员的合规意识有了一定程度的提升 。

　然而从实际情

　况来看 ， ， 农商银行合规管理工作依旧处于起步阶段 ， ， 合规风险防控工作依旧需要加强 。

　。

　基于此 ， ， 本文根据笔者实际研究 ， ， 分析

　了现阶段农商银行合规管理现状 ， ， 并提出了新时期农商银行加强合规管理工作的相应策略 。

　。［ ［ 关键词 ］ 农商银行 ; ; 合规管理 ； ； 管理体系doi ：

　10.

　3969/j.issn.

　1673

　-

　0194.

　2021.

　21.

　069冲图分类号 ］ ］ F830.33

　［ ［ 文献标识码 ］ A

　［ ［ 文章编号 ］ 1673-0194(2021)21-0153-020

　引言当前农商银行正处在转型发展的重要阶段 ， 如果不重视

　合规风险的防控 ， 促进合规意识的提升,必然会在很大程度上

　制约农商银行未来的发展 ° 监管部门多次提出,落实好合规管

　理工作 , 银行管理人员必须要以身作则 ， 引导督促全行工作人

　员合规操作 ， 在这一前提下确保银行各项业务的有序推进 ° 合

　规管理体系的构建与完善有助于提升农商银行合规管理工作

　的实效性 , 唯有真正将相关规定贯彻落实 , 才可以确保农商银

　行的稳定经营 ， 充分发挥出合规管理的重要作用 ， 确保自身竞

　争力的不断提升 ， 这对于农村建设发展乃至于国家社会经济

　的发展而言意义重大°1

　农商银行合规管理概述农商银行合规管理属于重要的管理活动 ，

　从本质上来说

　是按照合规目标而实施的一系列管控措施 ， 因此其定义也应

　当契合管理理论的基本内涵 ° 合规管理工作即银行按照国家

　相关监管条例 , 结合自身实际业务发展需求 ， 在不断健全内控

　机制的前提下 ， 对开展各项业务活动过程中可能存在的合规风

　险予以提前识别 、 有效监测 、 及时报告的工作;同时组织相应的

　宣传培训活动 , 营造良好的合规文化 ， 保证各项业务活动的开

　展都能够严格遵循相关政策法规和制度条例°

　农商银行合规

　管理的核心目标在于合规风险的控制,所谓合规风险即在农

　商银行开展各项业务的过程中由于并未遵守法律法规或规

　范准则而受到法律制裁 、 监管部门处罚或者重大财务损失的

　风险 ° 农商银行合规风险防控应当融入自身经营管理的各个

　环节 ， 渗透到各业务活动的全过程之中 ° 农商银行合规管理工

　作的内容集中在对合规风险的识别 、 监控与防范等方面 ， 同时

　需要建立健全合规管理制度 ，

　组织监督合规风险防控工作的

　落实,定期对合规管理情况实施监督考核 ， 找出经营管理过程

　中存在的问题和薄弱环节等 ° ⑴2

　农商银行合规管理现状分析其一 ， 农商银行对合规管理工作的推动力度有待提升 ° 合［ ［ 收稿日期 ］ ］ 2021-03-10

　规管理工作的实际效果和管理人员的重视程度存在密切关系 ，

　农商银行即便是已经根据国家监管要求逐渐建立了合规管理

　体系 ，

　但并未真正意识到合规管理对于自身发展的积极作用 ，

　对此项工作有所忽略 ， 并未实施有针对性的举措来不断深化合

　规管理工作 ， 造成合规管理单纯地停留在初始阶段 °其二 ，

　合规风险防控意识需要提升°

　农商银行部分工作人

　员对合规风险的认识和了解不够全面 ， 在银行内部没有建设良

　好的合规文化环境,对于合规风险的控制也忽略了事前的监督

　预警 , 没有提前落实好防范管理工作遥在风险防范责任落实上 ,

　很多基层管理者觉得风险是合规部门负责的工作 , 和业务部门

　的关系不大 ， 因此在落实合规制度时也存在一定偏差 °其三 ， 农商银行合规管理相关的规章制度有待完善 , 健全

　的管理机制是推进合规管理工作高效开展的重要基础,虽然近

　年来农商银行逐渐构建了合规管理架构,设置了独立的合规管

　理部门 ， 但因为其他配套规章制度的不完善 ， 岗位职责等具体

　规定不够细化 ， 造成合规管理面临着很大的阻碍 °

　［ 2 ］其四 ， 农商银行合规管理工作流程有待规范 ， 标准尚未统

　一°现阶段农商银行合规管理工作流程基本上是各部门独立拟

　定 ， 没有统一的标准和模板 , 也并未拟定标准的操作手册 , 导致

　合规管理效果难以提升 ° 与此同时 ， 农商银行合规文化宣传力

　度有待加强 ，

　宣传途径较为单一 ，

　在组织开展合规风险防控和

　合规管理工作宣传的过程中依旧采取过去那种灌输式 、 会议式

　的模式 ， 无法获得基层员工的支持和响应 ， 合规管理工作处于

　较为被动的状态°3

　新时期加强农商银行合规管理的策略在新时期下 ，

　农商银行合规管理工作必须要始终坚持与时

　俱进 、 持续创新 , 从而促进自身竞争力的持续提升 ， 通过推进建

　设内部合规文化 ， 实施有针对性的合规管理策略 ， 确保农商银

　行的健康发展 °3.1

　明确合规管理与其他部门的关系首先 , 必须清楚规定合规管理部门和业务部门之间的关系 ,

　要求业务部门定期对合规管理部门提供实际工作中存在的风CHINA

　MANAGEMENT

　INFORMATIONIZATION

　/

　153。

　。. .。

　。

　全融与投资险点 ， 同时结合实际情况给出相应的建议;合规管理部门制定

　农商银行合规管理工作制度 , 为业务部门开展各项工作带来合

　规咨询方案,同时选择适当时机为农商银行服务产品开发提出

　建议;其次,应当清楚规定合规管理部门和风险管控部门的关

　系 ， 合规管理偏向于合规风险防范 , 而风险管理的重点是对包

　含合规风险在内的其他各类风险因素予以监控和识别,合规管

　理部门要主动配合支持风险管理部门工作 , 在内部主动沟通联

　系,共同为农商银行管理层做到科学管理提供建议;最后 ， 应当

　清楚规定合规管理部门和农商银行内审部门之间的关系 ， 合规 管理部门属于农商行合规管理工作的直接责任部门 ， 需要主动

　接受内审部门的监督检查,对合规管理工作的实施情况予以认

　真审计 ，

　合规管理部门和内审部门需要建立完善的合作机制 ，

　相互约束相互制衡,确保农商银行各项经营业务活动的正常推

　进 。3.2 营造合规管理的文化氛围首先,农商银行领导必须要发挥出模范带头作用 , 主动践

　行合规文化 ， 坚持树立合规管理理念,将合规 、 守法 、 诚信的理

　念渗透到各项工作中来 ， 将农商银行合规理念真正从思想转变

　为行动 ， 在内部大力推进合规文化建设工作 , 将合规文化建设

　成为合规价值 , 确保合规管理工作的有效落实;其次 ， 应当促进 农商银行全体员工合规意识的增强 ， 合规管理工作必须要始终

　坚持以人为本 ， 将合规管理氛围营造渗透到日常工作中 ， 让所 有员工都能够主动树立合规从我做起的基本观念 ， 坚持全员参

　与 、 各司其职 , 打造农商银行独特的合规文化;最后 ， 应当始终

　遵循以客户为中心的服务理念 ， 优化流程管理机制 ， 根据以客

　户为中心 、 以市场为导向的基本要求 ， 不断更新优化业务管理

　流程 , 避免出现违规操作现象 , 统一规范各项业务的开展 , 真正

　做到人人讲合规 , 事事讲合规 。3.3 建立并完善内控制度体系首先 ， 应当根据合规管理工作 “ 风险识别-风险量化-风险

　监测-风险评估-预警报告 ” 的流程 ， 对目前已有内控机制予以

　复查和完善,构建责任清晰的岗位分工责任机制 ， 从而打造一

　个以标准化流程管理为前提的合规管理体系 ， 定期对农商银行

　内控管理制度实施评估 ， 促进内控管理工作科学化 、 规范化水

　平的提升;其次 ， 在进行业务制度拟定时 , 农商银行合规管理部

　门需要主动投入到内控制度的构建与审核过程中来 , 积极提示

　合规风险 ， 确保监管制度法规可以真正贯彻到农商银行内控管

　理中;最后,农商银行合规管理工作应当根据外部监管标准要

　求 , 对银行内部业务管理机制实施评估 ， 对内控制度展开科学

　评价 ， 尽可能避免由于制度不完善而出现的合规风险 ， 同时第

　一时间把经营业务中可能出现的合规风险予以报告 ， 为管理层

　决策提供充分依据 。

　[3]

　3 援 4

　提升农商银行合规管理水平前文已经提到 ， 完善的制度是农商银行合规管理工作高效

　开展的基础 , 而贯彻落实相关制度是合规管理水平不断提升的

　重点所在 ，

　所以合规管理工作必须要始终坚持从制度建设 、 责

　任落实以及执行力的提升入手 。

　首先 , 必须要从思想上意识到

　合规管理工作的重要意义,农商银行应当设立独立的合规管理

　154

　/

　CHINA

　MANAGEMENT

　INFORMATIONIZATION

　部门 , 明确该部门与其他部门之间的关系 ， 确保合规风险防范

　工作的落实,同其他部门共同努力开展好合规风险的评估和预

　警工作;其次 ， 应当落实好农商银行关键性业务活动的监管 ， 比

　如信贷业务 、 核算业务以及资金清算业务等 ， 对这些业务实施

　过程中的各个环节都需要进行充分审查,找出其中可能存在的

　漏洞和问题 , 提前避免合规风险的发生 , 确保农商银行得以持

　续稳健经营;最后,应当对银行内部关键部门和经营管理的核

　心环节实施监管 ， 积极与信贷管理 、 财务会计 、 法律事务等部门

　进行沟通交流 ， 对授权授信 、 柜员安全认证卡 、 查询对账 、 关键

　岗位人员工作等予以着重监管 。

　另外 ， 还应当贯彻执行问责制

　度 , 如果在工作中遇到违规违法现象 , 必须要按照相关制度对责

　任人实施处罚 ， 同时还需要按照问题的具体性质追究直属领导责

　任 。3.5 落实农商银行合规管理责任首先,应当进一步完善合规管理责任制度 。

　构建分工明确 、

　责任清晰的合规管理责任制度 ， 清楚规定农商银行合规管理工

　作中不同部门的具体职责以及相互沟通协作方式 ， 定期组织开

　展合规管理工作会议 ， 探讨近期合规管理工作的落实情况和合

　规风险的防控情况 ， 保证合规管理实效性的提升 。

　与此同时需

　要增加合规管理履职情况在绩效考核中的权重 , 明确合规管理 考核的基本内容,同时采取重大合规风险一票否决制遥其次 ， 应当建立健全合规管理问责机制 。

　加大惩处力度 ， 增

　加违规成本 ， 借助完善问责机制和奖惩制度 , 促进农商银行全

　体人员合规意识的提升 。

　针对合规考核优秀的分行网点或个

　人及时进行表彰 , 针对合规管理落实较差的进行风险提示 、 诫勉

　谈话 ， 严重的应当进行免职处理 ， 同时严格追究相关责任 。

　[4]最后 , 必须要构建更加完善的合规管理工作人员再监督体

　系 。

　确保农商银行合规管理工作人员能够严守职业道德 ， 避免

　出现徇私舞弊的现象 , 针对不按规定开展合规管理工作的应当

　严肃处理,营造风清气正的内部环境 。4

　结语总而言之 ， 随着我国社会经济的飞速发展,农商银行应更

　加重视合规管理工作 ，

　尤其是近年来金融业违规违法案件日益

　增多 ， 合规管理也受到了国家相关监管部门的密切关注 。

　农商

　银行应当坚持与时俱进 , 在新时期不断推进合规管理工作的落

　实 ， 有效防范合规风险 ， 推进各项经营业务的高效开展 , 确保自

　身持续健康的发展 。主要参考文献[1]

　上官福雷 . 新形势下商业银行的合规风险管理研究 [J] . 大众投资指

　南 ， 2021(3):19-20.[2]

　卢振宏 . 国有商业银行财务合规存在的风险及对策 [J] . 纳税 , 2021,15(3) :79-80 援[3]

　陶陶 , 陈文娣 . 商业银行合规管理中的法律风险及其防范措施 [J] . 企

　业改革与管理 ,2021(1):

　23-24.[4]

　刘建华 . 我国商业银行信贷合规风险管理问题及对策 [J] . 辽宁广播电

　视大学学报 ,2020(4):117-120.。

　。. .。

　。

篇十：新时期加强基层农商行内部管理的研究

类 号：

　Ｆ ８单 位 代 码：

　１ １ ４ ２ ０  研 究 生 学 号 ：２ ０ １ ５ １ ２ ６ １ ２ ０ ０ ５ ４ 密 级 ：

　公 开  河 北 金 融 学 院  硕 士 学 位 论 文  我 国 农 村 商 业 银 行 内 部 控 制 研究  —以 杭 州 联 合 银 行 存 款 诈 骗 案 为 例  Ａ  Ｓ ｔ ｕ ｄ ｙ  ｏ ｎ  ｔ ｈ ｅ  Ｉ ｎ ｔ ｅ ｒ ｎ ａ ｌ  Ｃ ｏ ｎ ｔ ｒ ｏ ｌ  ｏ ｆ Ｒ ｕ ｒ ａ ｌ  Ｃ ｏ ｍ ｍ ｅ ｒ ｃ ｉ ａ ｌ  Ｂ ａ ｎ ｋ ｓ  ｉ ｎ Ｃ ｈ ｉ ｎ ａ— —Ａ  Ｃ ａ ｓ ｅ  ｏ ｆ  Ｈ ａ ｎｇ ｚｈ ｏ ｕ  Ｕ ｎ ｉ ｏ ｎ  Ｂ ａ ｎ ｋ  Ｄ ｅ ｐ ｏ ｓ ｉ ｔ 作 者 姓 名：

　孟 聪 聪  专业：

　金 融  校 内 导 师：

　秦 菊 香 教 授  行 业 导 师 ：

　刘 青 海 总 经 理  培 养 单 位 ：

　河 北 金 融 学 院  ２ ０ １ ７年０ ７ 月  

　河 北 金融 学 院 研 究 生 部 学 位 论 文 原 创 性 声 明  本 人 郑 重 声 明：

　所 呈 交 的 学 位 论 文 是 本 人 在 导 师 的 指 导 下 独 立 进 行 研 究 工 作 所 取 得 的 成 果 。

　除 文 中 已 经 注 明 引 用 的 内 容 外 ， 本 论 文 不Ｚ  含 任 何 其 他 个 人 或 集 体 已经 发表 或 撰 写 过 的 作 品 成 果。

　对 本文 的 研 究  做 出 重 要 贡 献 的 个 人 和 集 体 ， 均 已 在 文 中 以 明 确 方 式 标 明 。

　因 本 学 位  论 文 引 起 的 法 律 后 果 完 全 由 本 人 承 担 。

　 学 位 论 文 作 者 签 名： 轉 鲁 签 字 日 期：Ｍ 年 ７ 月《 日 河 北 金 融 学 院 研 究 生 部 学 位 论 文 版 权 使 用 授 权 书  本 学 位 论文 作 者 完 全 了 解 河北 金 融 学 院 研究 生部有 关 保 留、 使 用  学 位 论 文 的 规 定 ， 有 权 保 留 并 向 国 家 有 关 部 门 或 机 构 送 交 论文 的 纸 质  版 和 电 子 版， 允 许 论 文 被 查 阅 和 借 阅 。

　本 人 授 权 河 北 金 融 学 院 研 究 生  部 可 以 将 学 位 论 文 的 全 部 或 部 分 内 容 编 入 《 中 国 优 秀 博 硕 士 学位 论文  全 文 数 据 库 》 和《 中 国知 识资 源 总 库 》 进 行 检 索 ， 可 以 采 用 影 印 、 缩  印 或 扫 描 等 复 制 手段 保 存 、 汇 编 学 位 论 文 。＇  作者签名：孟 再 洽ｒ＞  校 内 导 师 签 名 ：

　 日 期 年７月６ 日  日期：

　加 厗 ７ 月《曰  

　 我国农村商业银行内部控制研究 —以杭州联合银行存款诈骗案为例

　A Study on the Internal Control of Rural Commercial Banks in China —

　A Case of Hangzhou Union Bank Deposit

　作者姓名：孟聪聪 专业名称：金融 校内导师：秦菊香教授 行业导师：刘青海总经理 学位类别：专业硕士 答辩日期：2017 年 07 月 04 日

　 摘要

　为了支持普惠金融的发展，提高农村金融机构的支农服务水平，2010 年银监会下发相关指导意见，表明要不断加快农村金融机构的改革，对农村信用社进行股份制改造，鼓励建立农村商业银行。随着国家政策的不断支持，农村商业银行在数量上不断增加，在规模上不断扩大。伴随金融市场改革深化、利率市场化推进、存款保险制度实施、互联网金融迅猛发展，中国农村商业银行暴露出一些问题：片面的追求规模发展，忽视内控建设，对风险的认识不足等。近年来，由于银行内控不完善导致的风险案件颇多。我国浙江、重庆等地的农村商业银行相继发生了多起储户存款诈骗案件。这些风险案件，不仅严重影响了金融市场的稳定，而且对金融消费者造成了一定程度的恐慌，从而造成银行的信任危机。农村商业银行作为地方性金融机构，对当地的经济发展和金融消费者影响重大，如果不积极加强自身内部控制建设，恐怕难以持续稳健的发展下去。

　本文以杭州联合银行 2014 年 9505 万元存款诈骗案为研究对象，这是一起典型的银行内部人员与外部人员相互勾结的存款诈骗案，直接暴露出杭州联合银行内部控制严重不健全。本文通过分析农村商业银行的发展现状，以及农村商业银行内部控制的相关研究，发现农村商业银行内部控制不完善是导致风险案件发生的原因。杭州联合银行存款诈骗案不是一个特例，应当引起银行业金融机构的高度重视，特别是农村商业银行要充分意识到健全内部控制的必要性。不断完善内部控制环境，进行全面的风险管理，打造良好的形象，为农村商业银行的稳健发展和金融市场的稳定提供保障。

　关键词：农村商业银行；内部控制；杭州联合银行；存款诈骗案

　 II Abstract

　In order to support the development of Pratt & Whitney Finance and raise the level of agricultural support for rural financial institutions, the CBRC issued guidance in 2010 to show that it is necessary to speed up the reform of rural financial institutions, to carry out joint-stock reform of rural credit cooperatives and encourage the establishment of rural commercial banks. With the continuous encouragement of national policies, rural commercial banks continue to expand in the number and scale. With the deepening of financial market reform, the promotion of interest rate market, the implementation of deposit insurance system, the rapid development of Internet finance, China"s rural commercial banks exposed some problems: one-sided pursuit of the scale of development, ignoring the internal control construction, lack of awareness of the risk. In recent years, the rural commercial banks due to the internal control

　have occurred a lot of depositors deposit fraud cases in Zhejiang, Chongqing and other places. As a result of imperfect internal control of the risk cases, not only seriously affected the stability of the financial markets, but also caused a certain degree of panic to the financial consumers and resulted trust crisis. Rural commercial banks as the local financial institutions have a major impact to the local economic development and financial consumers. If not actively strengthen their own internal control construction, I am afraid it is difficult to sustain the steady of development. In this paper, Hangzhou Union Bank in 2014, 95.55 million deposit fraud as the object of study, which is a typical bank internal staff and external staff collusion with the deposit fraud case, directly exposed that Hangzhou Union Bank’s internal control is not serious. This paper analyzes the current situation of the development of rural commercial banks and the related research on the internal control of rural commercial banks. It is found that the imperfect internal control of rural commercial banks is the cause of risk cases. Therefore, the joint bank of Hangzhou is not a special case, it should cause the banking financial institutions attach to great importance , especially rural commercial banks should be fully aware of the need to improve the internal control system of commercial banks, and constantly improve the internal control environment and a comprehensive risk management, create a good image for the healthy

　 III development of rural commercial banks and provide protection the stability of the financial market.

　Keywords: Rural Commercial Bank，Internal Control，Hangzhou Union Bank，Deposit Fraud

　 IV 目录 摘 要 .............................................................. 1 Abstract .......................................................... II 第 1 章 绪论 ........................................................ 1 1.1

　选题背景及意义 .............................................. 1 1.1.1

　选题背景 ................................................ 1 1.1.2

　研究意义 ................................................ 2 1.2

　文献综述 .................................................... 2 1.2.1

　农村商业银行内部控制不完善的原因研究 .................... 2 1.2.2

　商业银行内部控制审计研究 ................................ 2 1.2.3

　商业银行的操作风险研究 .................................. 2 1.2.4

　农村商业银行内部控制完善的措施研究 ...................... 3 1.2.5

　文献研究评述 ............................................ 3 1.3

　研究内容及方法 .............................................. 4 1.3.1

　研究内容 ................................................ 4 1.3.2

　研究方法 ................................................ 4 1.4

　创新点与不足 ................................................ 5 1.4.1

　创新点 .................................................. 5 1.4.2

　主要不足 ................................................ 5 第 2 章 农村商业银行的内部控制分析 .................................. 6 2.1

　农村商业银行概述 ............................................ 6 2.2

　农村商业银行内部控制相关理论 ................................ 7 2.2.1

　农村商业银行内部控制的定义 .............................. 7 2.2.2

　农村商业银行内部控制的原则 .............................. 7 2.2.3

　农村商业银行内部控制构成要素 ............................ 8 2.3

　农村商业银行内部控制的特点 ................................. 10 第 3 章 杭州联合银行内部控制及存款诈骗案分析 ....................... 11 3.1

　杭州联合银行的概况 ......................................... 11

　 V 3.2

　杭州联合银行的内部控制现状 ................................. 11 3.2.1

　内部控制环境 ........................................... 11 3.2.2

　风险识别与评估 ......................................... 12 3.2.3

　信息交流与反馈 ......................................... 12 3.2.4

　监督评价与纠正 ......................................... 12 3.3

　杭州联合银行存款诈骗案分析 ................................. 12 3.3.1

　涉案人员简介 ........................................... 13 3.3.2

　案件过程分析 ........................................... 13 3.3.3

　案件结果 ............................................... 15 第 4 章 杭州联合银行存款诈骗案暴露的问题分析 ....................... 16 4.1

　杭州联合银行内部控制问题 ................................... 16 4.1.1

　内部控制环境不完善 ..................................... 16 4.1.2

　内部控制监督失效 ....................................... 16 4.1.3

　操作风险的忽视 ......................................... 17 4.1.4

　信息系统不健全 ......................................... 17 4.1.5

　内部控制措施不完善 ..................................... 18 4.2

　银行外部问题 ............................................... 18 4.2.1

　外部监管失灵 ........................................... 18 4.2.2

　储户金融知识淡薄 ....................................... 19 第 5 章 完善农村商业银行内部控制的建议 ............................. 20 5.1

　对农村商业银行的建议 ....................................... 20 5.1.1

　完善内部控制环境 ....................................... 20 5.1.2

　强化内控监督与责任追究 ................................. 20 5.1.3

　加强对操作风险的管理 ................................... 21 5.1.4

　建立有效的信息系统 ..................................... 22 5.1.5

　加强员工的道德建设 ..................................... 22 5.1.6

　加强企业文化的建设 ..................................... 23 5.2

　对外部监管者的建议 ......................................... 23

　 VI 5.2.1

　加强对农商行内部控制的监管力度 ......................... 23 5.2.2

　加大农商行风险案件的惩戒力度 ........................... 24 结 论 ............................................................. 25 参考文献 .......................................................... 26 致 谢 ............................................................. 27

　1第 1 章绪论 1.1

　选题背景及意义 1.1.1

　选题背景 近年来，随着经济全球化的高速发展，互联网金融的不断创新，金融的自由化程度越来越高，金融机构之间的竞争愈演愈烈。商...

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