审计整改跟踪管理办法5篇

审计整改跟踪管理办法5篇审计整改跟踪管理办法　xx集团审计整改工作管理办法第一章总则第一条为规范xx集团有限公司(以下简称“集团”)审计整改工作，建立健全审下面是小编为大家整理的审计整改跟踪管理办法5篇,供大家参考。

篇一：审计整改跟踪管理办法

　第二条 本办法适用于集团总部及各直属单位。

　第三条 各单位应坚持党组织对审计整改工作的集中统一领导，坚持推动揭示问题与解决问题相统一，深化改革。促进解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，坚持加强管理，强化审计整改责任落实，维护审计监督的严肃性和权威性，将审计整改成果转化为治理效能。

　第 二 章 组织机构与职责 第四条 集团及各直属单位按照“统一管理、分级负责”的原则，分别负责对各自审计查出问题的整改情况进行管理。

　第五条 各直属单位党组织应加强对审计整改工作的领导，及时研究审计查出重大问题的处理意见，对审计整改提出要求。严格落实请示报告制度，对重要审计情况、年度审计报告、重大违纪违法问题的处理意见及整改情况，按程序向上级党组织请示报告。建立完善审

　计监督重大事项督查督办机制，对审计整改工作进行专项督察。

　第六条 被审计单位是审计整改的责任主体，其主要负责人要履行审计整改第一责任人职责。被审计单位要充分认识审计整改的重要性，负责组织制定整改方案，认真组织开展审计整改工作，建立整改长效工作机制，并按照时限要求将整改方案和整改报告报送上级单位。

　第七条 集团审计部负责建立健全推动整改落实工作机制。牵头组织开展审计查出问题整改工作。负责对需整改的问题，分类提出整改要求，研究完善审计整改标准。组织对审计整改情况进行跟踪督促检查。

　第八条 集团自行实施的内部审计项目，集团有关部室在职责范围内，对主管领域审计整改工作进行督导，推动被审计单位整改到位。上级单位对集团开展的审计监督项目，集团有关部室组织制定详细整改方案，落实整改要求，推动整改到位。对集团内存在的普遍性、倾向性、苗头性问题，集团有关部室要举一反三，从改革的视角审视问题、以改革的思路解决问题，推动标本兼治。

　第 三 章 集团自行开展内部审计项目的整改落实 第九条 集团审计部依据审计结果，逐项分解，形成问题清单，提出整改督导分工方案，连同审计报告一并报集团党委常委会审议通过后，印发实施。

　第十条 整改督导部室依据督导分工，指派专人负责，对审计整改工作进行监督。

　第十一条 各直属单位在接到审计报告之日起，要将审计查出问

　题的整改工作纳入领导班子议事决策范围，逐条分解，认真分析问题成因，组织制定整改方案，明确整改措施、整改时限、目标要求，按项逐条 落实具体责任单位和责任人。

　第十二条 各直属单位对审计查出问题制定整改方案时，应按立行立改、分阶段整改、持续整改对整改问题进行分类。其中，立行立改类问题原则上应于接到审计报告之日起 90 日内完成整改，分阶段整改类问题原则上应于接到审计报告之日起半年内完成整改，持续整改类问题应在本轮经营管理审计周期内持续上报整改情况直至整改完成。

　第十三条 对每项审计查出问题，各直属单位应明确专人对接，对被审计单位整改方案出具初审意见后，征求集团整改督导部室意见，完善整改方案。各直属单位应将审计整改方案，报本级党组织审议。并在收到审计报告之日起 30 日内报集团审计部。

　第十四条 各直属单位在落实审计整改过程中，应主动加强与集团整改督导部门的沟通交流，充分听取其意见和建议，严格按照整改方案，切实履行审计整改责任。

　第十五条 各直属单位汇总整改结果形成最终整改报告，报本级党组织审议通过后，于收到审计报告之日起 90 日内，将整改报告、整改台账(附件 1)连同相关证明材料一并报集团审计部。

　整改报告应包括整改工作组织情况、各项审计发现问题整改结果及取得成效、未按照进度完成整改的原因、下一步将采取的措施、整改时限和相关证明材料等内容。

　各直属单位应对审计整改报告、整改台账实行“双签字”制度，由其党组织主要负责人、纪检监察组织主要负责人审核并签字确认，全面落实党组织主体责任，发挥纪检监察组织监督作用。

　第十六条 集团审计部在接到整改报告后，牵头组织集团整改督导部室对整改结果进行审核。并汇总被审计单位整改结果及整改督导部室审核意见(附件 2)，报集团党委常委会审议。依据集团党委常委会审议意见反馈至各直属单位，对于整改不到位的，明确整改要求，由各直属单位依据本办法重新组织整改。

　第十七条 对于尚未整改完成的问题。各直属单位应依据本办法对审计整改情况进行持续的跟踪，将整改台账按“双签字”制度要求按季度上报集团。对整改完成的事项，经集团党委常委会审议后，对整改问题进行销号。

　第十八条 集团审计部每年末就本年度审计整改完成情况集中向集团党委常委会、董事会汇报。

　第 四 章 上级单位对集团开展审计监督项目的整改落实 第十九条 集团审计部将上级单位审计监督查出问题和提出的意见建议，逐项分解形成问题清单，提出整改分工方案，报主管领导审批后印发至集团责任部室及责任单位。

　第二十条 依据整改分工，集团各责任部室应对涉及本部室职责的问题提出集团层面的整改要求，并指派专人负责。依据整改分工，各责任单位要将整改工作纳入领导班子议事决策范围，逐条分解，认真分析问题成因，组织制定整改方案，明确整改措施、整改时限、目

　标要求，按项逐条落实具体责任单位和责任人。

　第二十一条 集团各责任部室及责任单位应对需整改的问题，组织研提整改方案。整改方案包括各项审计发现问题产生的原因分析、整改目标、整改措施、整改责任分工、整改时限等内容。

　第二十二条 按照整改分工，集团牵头责任部室应组织收集、审核、汇总相关责任部室和责任单位的整改方案。结合集团层面整改要求组织完善整改方案。

　第二十三条 集团牵头责任部室将经集团主管领导审核通过的审计整改方案，按时限要求报集团审计部。集团审计部汇总各部室和单位整改方案，形成集团审计整改方案，报集团党委常委会审议。

　第二十四条 各相关责任部室及责任单位在落实审计整改过程中，应主动加强与集团牵头责任部室的沟通交流，充分听取其意见和建议。严格按照整改方案，切实履行审计整改责任。

　第二十五条 集团牵头责任部室应按照整改方案认真组织开展审计整改工作，并按要求将整改完成情况报告报集团审计部。

　第二十六条 各责任单位汇总整改结果形成最终整改报告，原则上应报本级党组织审议通过后，按要求将整改报告、整改台账连同相关证明材料一并报集团审计部。整改报告应包括整改工作组织情况、各项审计发现问题整改结果及取得成效、未按照进度完成整改的原因、下一步将采取的措施、整改时限和相关证明材料等内容。各责任单位应对审计整改报告、整改台账实行“双签字”制度，由其党组织主要负责人、纪检监察组织主要负责人审核并签字确认，全面落实党组织

　主体责任，发挥纪检监察组织监督作用。

　第二十七条 集团审计部汇总各部室和单位整改情况，形成集团审计整改结果报告，报集团党委常委会审议。

　第二十八条 对于尚未整改完成的问题，集团审计部组织对整改情况进行持续跟踪。

　第 五 章 审计整改管理 第二十九条 各直属单位应对审计报告、审计意见、审计决定、审计事项移送处理书等审计结果文书反映的问题和提出的意见建议，建立清单并实行台账管理。各级审计部门要将审计查出的问题和提出的意见建议，逐项分解形成问题清单。各直属单位严格对照问题清单，明确整改措施、责任人、时间表等，形成任务清单。

　第三十条 集团通过信息化手段对审计整改工作实行动态管理。

　第三十一条 各直属单位要通过召开专题会议、听取专项汇报等，每年专题研究审计整改工作，作出具体安排。对存在时间长、历史原因复杂、整改难度大的重要问题，建立牵头沟通协作机制，加强上下联动、督查督办，推动有序化解处置。对本单位存在的普遍性、倾向性、苗头性问题，既要纠正审计查出的具体问题，也要举一反三，推动标本兼治。加强源头综合治理，防止屡改屡犯。

　第三十二条 各级审计部门要组织对审计整改情况进行跟踪督促检查，将重要问题的审计整改情况纳入以后年度审计项目一并实施，重点核实整改结果的真实性和完整性。

　第三十三条 集团及各直属单位应定期组织开展审计整改“回头

　看”专项检查，巩固整改成效。

　第三十四条 审计整改工作应结合集团“六位一体”监督协同工作要求，健全审计监督与其他监督的贯通协作机制，推动问题整改和成果共享。

　第 六 章 审计整改结果运用 第三十五条 集团及各直属单位应将审计结果及整改情况作为对相关部门、单位绩效考核的重要依据，并作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考。领导干部经济责任审计结果和审计发现问题的整改情况。要纳入所在单位全面从严治党检查考核内容，作为领导班子民主生活会以及领导班子成员述责述廉的重要内容。

　第三十六条 集团及各直属单位应建立健全审计整改约谈和责任追究机制。对于存在以下情形的，各级审计部门提出约谈意见建议，对有关审计整改责任单位主要负责人进行约谈: (一)未在规定时限内整改且未说明原因或原因不充分的; (二)未及时报告审计整改结果并造成不良后果的; (三)整改跟踪检查结果较差的; (四)其他无正当理由不按要求落实审计整改工作的。对拒不整改，或推谱、敷衍、虚假整改的单位和人员，有管理权限的党组织、纪检监察组织、组织人事部门依规依纪追责问责，处理结果视情在一定范围内通报。

　第 七 章 附则

　第三十七条 各直属单位应依据企业实际。结合本办法制定审计整改工作管理制度，并报集团审计部备案。

　第三十八条 本办法由集团审计部负责解释。

　第三十九条 本办法自发布之日起实施。

　附件: 1、审计整改台账模板 2、审计整改结果审核意见表

篇二：审计整改跟踪管理办法

　第一章

　总则

　第一条 为规范和促进 XXXXXX 集团有限公司（以下简称集团公司）审计部门对审计发现问题整改情况的督促检查工作，依据《XXXXXX 集团有限公司内部审计制度》和《XXXXXX集团有限公司内部审计结果运用管理办法》等规定，制定本实施办法。

　第二条 本办法适用于集团公司各级审计部门开展审计后，针对审计发现的问题，要求被审计单位认真整改，并进行监督检查等相关工作。

　第三条 督促检查审计整改是指要求并监督检查被审计单位对审计发现的问题进行纠正、处理和落实审计意见等工作，同时，调查了解审计建议的采纳情况。目的是促进被审计单位完善内部控制体系，防控经营风险，规范管理，提高治理水平。

　第四条 督促检查审计整改工作应紧盯问题、跟踪到底，鼓励即知即改，鼓励建立长效机制。

　XXXXXXXXXXXXXXXX文件

　XXXX〔20XX〕XX 号

　签发人：王某某

　第五条 审计部门应指定人员负责审计整改监督工作，审计项目组长、主审配合整改监督负责人做好台账登记、整改结果复核等相关工作。

　第二章

　工作方式

　第六条 在开展审计、审计结果反馈、检查、回访等过程中，审计人员要指导被审计单位做好整改工作，要求单位主要领导负起第一责任人责任，要求整改工作要采取切实措施从根本上解决问题，要举一反三、注重实效。

　第七条 审计部门在审计报告中明确要求被审计单位报告整改情况的时限。未按时上报整改情况或在规定的时限内未完成整改的，审计部门要发出督办通知，要求被审计单位提交整改报告及相关证据资料。情况复杂，短时间内无法完成的，应要求提交整改方案，明确整改措施、计划、责任人、完成时间等信息。

　经单位领导批示将整改事项列为单位重点督查或相关业务部门负责监督检查的，审计部门要配合办公室督查办及业务部门做好相关工作。

　第八条 审计部门应当建立被审计单位整改台账，按审计项目将发现的问题逐一登记到台账内，对各单位上报的整改资料进行审查，整改完成一项销号一项。

　整改台账应当登记审计发现问题的性质、数量、金额、单位及单位负责人、整改责任人、整改措施、完成时限等基本信息。

　第九条 审计部门可以专项检查、审计回访、纳入以后审计的重点内容等方式对整改情况进行监督审核。

　第十条 审计部门应定期向本单位党组织、董事会或高管层报告审计整改情况，1 年至少报告 1 次。根据需要对某一审计项目的整改情况可以单独报告。

　第三章

　监督保障

　第十一条 对未按要求整改、拖延整改、拒不整改等情况，审计部门负责人可以对被审计单位主要领导及其有关部

　门负责人进行约见谈话，谈话没有效果的，可以建议单位领导约谈被审计单位负责人。

　对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，可以建议单位领导组织各业务主管部门同时约谈相关单位负责人。

　经单位领导批准，可以邀请纪检监察部门派人参加约谈，也可以申请由纪检监察负责人组织约谈。

　在实施约谈前，审计部门应当通知被约谈单位，告知被约谈单位应参加谈话的人员，约谈事由、时间和地点，以及要求被约谈单位就约谈事项做出说明等。

　第十二条 审计部门可以对审计结果及其整改情况进行通报。

　第十三条 对于整改不力，屡审屡犯，前改后犯的单位和个人，审计部门可以向集团或相关管理部门建议，采取不予评优评先、不予晋级晋升、不予审批项目、暂停拨款以及扣减绩效薪酬等措施。

　第十四条 在督促检查审计整改工作中，发现违纪违规事项应当追究责任的，移交纪检监察部门调查处理。

　第四章

　附则

　第十五条 本办法由集团公司负责解释。

　第十六条 本办法自印发之日起实施。

篇三：审计整改跟踪管理办法

　一、指导思想 充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，切实提高政治站位，深化思想认识，强化责任担当，围绕做好常态化“经济体检”工作，把审计整改工作与推动改革创新、加强内部管理结合起来，把查问题与改问题、治已病与防未病结合起来，努力做好审计监督“后半篇文章”，更好地推动全市经济社会高质量发展。

　二、目标任务 （一）工作目标 认真落实酒泉市审计机关“审计整改推进年”活动的各项工作任务，通过开展“审计整改推进年”活动，进一步强化被审计单位审计整改主体责任，提高对审计监督重要性的认识，积极主动整改审计发现的问题；进一步强化审计机关审计整改跟踪督促责任，按照“谁审计、谁负责督促整改”的原则，实行审计组长负责制，分门别类建立整改台账，专人负责审计整改督办，定期向市政府汇报各单位审计整改工作进展情况，同时，将审计查出问题整改作为“三抓”活动的一项整治内容，明确职责任务、整改时限和责任领导，确保整改到位。

　（二）工作任务

　 2 1.开展审计查出问题整改排查工作。“审计整改推进年”活动领导小组办公室要认真开展审计整改“回头看”，对 2020 年 7 月份以前各级审计机关查出问题进行梳理排查，对尚未整改到位的问题，认真分析原因，制定整改督查方案及措施，督促被审计单位落实整改。各室、各中心及各审计组要对 2020年 7 月份以后实施审计项目发现问题整改情况和审计建议采纳情况进行彻底排查，建立审计整改工作台账，逐条逐项列出“问题清单”，实行动态跟踪管控，对账销号。各审计组对能够立即整改的问题，督促被审计单位即知即改、立行立改；对短期内难以整改到位的，要督促帮助被审计单位深入剖析问题产生的原因，提出有针对性的对策建议，靠实责任单位和责任人，制定明确的时间表和路线图，抓好跟踪落实，确保审计发现问题整改到位；对历史遗留、因政策调整或内外部环境发生变化造成的长期难以整改到位问题，要督促被审计单位协调相关单位形成工作合力，结合实际制定整改方案，持续推进整改，确保问题见底清零、取得实效，整改成果经得起检验。

　2.夯实审计整改成果。各室、各中心及各审计组要对普遍性、倾向性、苗头性及屡审屡犯问题，以及一些问题易发多发的关键环节，善于总结提炼，从宏观、微观角度全面分析深层次的原因，提出改进完善、促进管理、推动改革的建设性意见建议；要切实提升审计监督实效，督促被审计单位不仅整改查出的问题，还要举一反三、由表及里，从责任、制度、机制等方面查找原因，制定完善相关制度，探索建立长效机制，努力做到标本兼治；要注重掌握被审计单位及有关主管部门采纳审计意见建议、健全完善制度机制、促进规范管理、推动深化改革等方面的情况，夯实审计整改成果。

　 3 3.推动落实各方责任。严格落实被审计单位整改主体责任，强化审计发现问题的整改意识，督促被审计单位边审计边整改，及时纠正存在的问题，对未整改完毕的问题要督促其建立清单、靠实责任、持续推进。进一步靠实审计机关的整改督导责任，要以整改台账为抓手，对照问题清单，明确整改要求，强化指导检查，定期跟踪督促，抓好落实推进。要督促被审计单位主管部门担负起监督管理责任，及时研究解决审计查出的问题，把整改情况纳入部门管理及行业治理的日常工作，专项检查指导，督促被审计单位抓好审计整改工作。同时要进一步加强审计监督与政府督查、纪检监察、组织人事以及人大的沟通协调，切实将审计整改与干部管理、纪律检查、人大监督、追责问责结合起来，形成整改落实推进合力，推动审计整改落实到位。

　三、方法步骤 （一）梳理核对阶段(2021 年 1 月至 4 月) 各室、各中心及各审计组要结合实际，认真排查审计发现问题，列出问题清单，建立整改信息台账，明确专人负责，认真研究、精心组织、明确目标、靠实责任，抓好“审计整改推进年”各项工作落实，充分认识开展“审计整改推进年”活动的重要意义，切实把思想和行动统一到局党组的安排部署上来，以“审计整改推进年”活动为契机，扎实推进审计整改工作取得新成效。

　（二）整改落实阶段(2021 年 4 月至 10 月) 各室、各中心及各审计组在前期梳理自查的基础上，要明确工作任务、责任主体，分类实施整改，认真落实“审计整改推进年”的各项任务，对于能立即整改的要立行立改，对一时解决不了的问题要明确责任主体、整改措施、

　 4 整改时限，建立对账销号制度，逐一销号。同时，要将审计整改贯穿于 2021年审计工作的全过程，抓住审计进点会、现场审计、征求意见、整改督导及专项督查等关键节点，督促被审计单位扎实推进审计整改，做到所有问题全面整改，彻底解决。

　（三）总结提升阶段(2021 年 11 月至 12 月) 各室、各中心及各审计组要按照本方案确定的目标任务，着力提升重大政策解读质量、着力提升回应互动的及时性和准确性，紧盯审计发现问题，及时查漏补缺，狠抓工作落实，积极报送工作信息，反映整改动态及亮点与创新；“审计整改推进年”活动领导小组办公室要及时归纳梳理，提炼工作方法与措施，于 2021 年 11 月底前，向市局报送活动总结，总结整改成果，提升整改质量和效果。

　四、工作要求 （一）加强组织领导。为确保活动的顺利开展，局机关成立以党组书记、局长为组长的“审计整改推进年”活动领导小组，负责整个活动的组织领导，领导小组下设办公室，具体负责活动的日常管理、指导督查和协调工作。

　（二）强化思想认识。各室、各中心及各审计组要充分认识开展“审计整改推进年”活动的重要意义，切实提高责任意识，牢固树立“质量立审”理念，结合工作职责和目标要求，制定提升审计工作整改的具体措施，将活动内容和要求逐项加以分解，细化落实到人，推动实施方案确定的各项任务落到实处。

　 5 （三）提高审计质量。要求各审计组提高审计工作质量，准确定性问题，提出合理审计处理意见，确保审计问题得到有效解决。将以前年度审计发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况，杜绝虚假整改、整改不力、屡查屡犯等问题的发生，进一步巩固整改成果。

　（四）健全整改制度。各审计组要前移审计整改关口，将审计整改纳入日常审计工作，利用现场审计，强化被审计单位审计整改主体责任意识，边审计、边督促、边整改，及时在现场纠正存在的问题。同时，审计报告出具后，法规审理室要分项目建立审计发现问题台账，“审计整改推进年”活动领导小组办公室据此建立健全审计整改台账，各审计组对整改台账实行归口、动态管理，于每月 20 日前向活动领导小组办公室按项目报送发现问题整改情况，逐一对账销号，实时掌握整改进度，形成推动整改的良性循环，推进审计整改工作的规范化、制度化。

　（五）营造良好氛围。各室、各中心及各审计组要加大对活动的宣传力度，各审计组每周报送一篇信息，及时总结活动中的好经验、好做法和典型案例，积极向省审计厅、酒泉市审计局网站踊跃投稿，在政府门户网站、局微信公众号等媒体广泛宣传，重点报道，为活动深入开展营造良好的氛围。

篇四：审计整改跟踪管理办法

　审计整改方案和整改措施浦东新区审计局：

　关于浦审报〔2018〕53 号(浦东新区审计局对中共浦东新区高行镇委员会、浦东新区高行镇人民政府，浦东新区高行镇原党委书记张立新、党委书记张文军、原镇长董建敏、镇长王斌同志的任期经济责任审计的报告)(以下简称《审计报告》)已收悉。高行镇依照《关于进 1 步加强审计整改工作的实行意见》(浦委办发〔2015〕26 号)和《高行镇内部审计工作管理制度》的要求，针对《审计报告》所反应的相干问题，我镇高度重视，专题部署，明确了问题整改的责任人、责任部门和时间节点，现将整改方案报告以下。

　1、加强领导，镇主要领导挂帅督办 ?

　为把审计整改各项意见和建议落到实处，依照规定的时间节点完成整改要求，我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审计整改工作领导小组，由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计整改牵头工作，镇班子相干领导和镇党政办、财政所、纪检监察等职能部门负责人具体负责审计整改的调和和推动落实工作。

　2、专题部署，上下构成思想共鸣 ?

　我镇主要领导高度重视审计整改工作，在 2018 年 12 月 18 日收到《审计报告》后的第 1 时间，于 2018 年 12 月 21 日组织召开书记专题会研究审计整改方案，于 2018 年 12 月 24 日召开党委会(触及整改的相干职能部门负责人全部列席会议)，专题研究部署审计整改工作。会议要求，1 是明确整改原则，对审计发现需要整改的问题，必须“新官理往事”，做到不讲困难、不找理由、不打折扣，严格依法依规完全整改。镇各分管领导要实行“1 岗双责”，及时调和并催促所分管部门单位的整改工作。2 是及时整改到位，触及整改牵头部门

　在规定时间内提出整改的具体措施和完成节点等，并于 3 个月内整改终了。3 是举 1 反 3 严管，严格从源头上、机制上举 1 反 3，加强对审计中发现问题的监督整改。特别对镇集体企业、动迁补偿、拆背整治、带征土地的规范和依法依规管理上，不但要建章立制，而且在履行落实上必须到位。对整改不到位及背规背纪单位及个人，坚决查处。

　3、落实责任，确保整改措施到位 ?

　进程中，镇主要领导屡次召开专题会议，推动《审计报告》所反应的问题的即知即改和整改落实，逐 1 明确问题整改的分管领导、具体部门和责任人，要求彻彻底底依照时间节点抓紧制定具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析问题存在的本源，采取有力措施加以整改和解决。同时，依照肯定的时间节点，将整改情况报整改领导小组汇总，经研究、审核后构成整改结果报告。期间，镇党政办、财政所、纪检监察等部门加强与各相干单位的沟通，确保整改结果符合审计要求后方可“销项”。

　4、具体实行，整改方向清晰明确 ?

　此次经济责任审计共发现问题 27 个，主要触及贯彻履行政策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理和动拆迁项目和工程管理等 4 个方面。另外，对《审计报告》中 3 个其他需揭露事项，镇审计整改工作领导小组明确要自我加压，同步抓整改。镇班子分管领导严格实行“1岗双责”带领职能科室制定整改明确时间节点、整改措施，截止目前，30 个问题中 13 个问题已通过即知即改整改到位，及时整改率 43.3%;16 个问题在整改进程中，1 个问题因暂不具有销户条件待银行相干规定调剂后再予实行，所有可解决问题将于 2019 年 3 月底前完成整改。具体内容详见：《2018 年度审计工作中发现的问题整改措施清单》。

　?

　5、举 1 反 3，严肃各项制度和纪律 ?

　镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体整改情况进行检查。对未履行审计整改结果或履行不到位的，查明缘由并责令整改。针对此次审计中发现的问题，我镇将进 1 步完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁项目和工程项目监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环节进行完善和加强，并坚决做到有制度可履行、有制度必履行，确珍重大决策有效履行、确保财政资金安全有效使用。

　审计整改方案和整改措施县审计局：

　依照县审计局反馈意见，县发改局党委高度重视，逐条对比问题制定整改措施，落实整改责任，并提出相应的整改意见措施。现将我局审计整改情况报告以下：

　1、党委重视，严格落实各项整改 ?

　局党委高度重视审计反馈意见，把审计整改作为当前 1 项重大政治任务、1 项重中之重工作来抓，牢固建立“4 个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深入剖析反思，全面举 1 反 3，坚决贯彻推动，确保县审计反馈意见得到扎实有效整改落实。

　1 是加强组织保障。局党委专门成立审计整改落实工作领导小组，党委书记局长张家强同志任组长，副局长王健、林淡秋、叶欣灿、林操及纪检组长潘怡任副组长，各相干科室负责人及食粮收储公司负责人为成员，并明确分管领导及牵头科室。强化在整改进程中的工作督查、兼顾调和和催促推动。

　2 是明确目标措施。针对反馈意见，局党委逐条讨论，剖析本源、反思检讨，从思想上进 1 步提高认识、端正态度，在彻彻底底、全面

　扎实抓好整改落实上构成共鸣、明确目标。对具体问题明确了牵头领导、责任科室，各牵头领导会同责任科室及时研究整改措施。明确整改时间、进度安排，实行挂图作战，建立销号制度，确保整改到位。

　3 是全程跟进督导。把审计整改落实情况作为局党委各成员实行党建责任的重要检验，同时驻发改纪检组全程跟踪，提要求、作部署，及时反馈整改进程中的问题，催促整改进度，确保各项整改任务如期完成。

　2、聚焦问题，按时高质量完成整改内容 ?

　(1)部份重点建设项目未达年度计划建设进度 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：出台《“项目攻坚大提速”暨扩大有效投资行动实行方案》，加快推动项目建设。1 是要求项目业主单位要依照年度目标要求，倒排工作计划和时间节点，依照既定目标完成形象进度计划。2 是要求相干责任单位要主动落实专人负责，解决要素制约、政策处理、审批报批、招标投标等问题，提早谋划项目融资计划，落实融资方案，切实解决项目建设“中阻塞”问题。审计发现的未达年度计划建设任务的重点工程目前具体进度以下：

　2017 年县重点工程情况：1、3 江商务区基础设施道路网 1 期是打包项目，共 9 条道路，包括楠瓯大道、江东南大学道、3 江大道等。2017 年开始列为县重点开工项目，2017、2018 年均未开工，目前楠瓯大道、3 江大道征地拆迁部份完成，加快施工图等前期审批，计划2019 年 6 月份开工。2、桥下教玩具孵化园 2017 年列为县重点开工项目，2017 年未开工。实际开工为 2018 年 10 月份，目前形象进度为山体平整，完成投资约 15000 万元。

　2018 年县重点工程情况：1、永嘉县食粮储备仓库 2 期，2018

　年列为县重点开工项目，目前是政策处理，编制施工图等前期审批工作。2、温岭至常山公路永嘉大若岩至巽宅段改建工程：2018 年列为省、市重点开工项目，因项目触及约 17.5 公顷永久性基本农田，现阶段土地预审没法获批，展开摹拟审批程序。正在向省交兵办与国家交兵办争取列入战备公路中期调剂计划，以解决土地审批。3、阳光大道东向延伸 2 期及防洪堤工程：2018 年列为省重点开工项目，目前已完成立项、可研、初设、水保、环保、防洪堤论证、航道论证的报批，施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，社会资本招投标的咨询已完成，下 1 步准备完成社会资本招投标。目前在积极与成心向性承建单位洽谈中。4、人民医院迁建工程：2018 年列为县重点开工项目，目前施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，完成招标。

　(2)公益性公墓价格定价管理工作未到位 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：1 是联合民政部门展开了殡葬服务收费专项检查，对我县 10 家公墓经营单位进行检查。其中经营性公墓 3 家，镇级公益性公墓 2 家，村级公益墓地 2 家。其中，3 家经营性公墓对外销售均已做明码标价。2 是对 7 家公益性公墓存在未经价格主管部门核定价格对外销售的要求经营单位进行提示告诫，并要求各单位依照要求上报材料进行价格审批。3 是对县内已完工或竣工的公墓进行调查，催促经营方提供合法的本钱核算资料，核定销售价格后再销售。

　(3)散装水泥专项资金清退不及时 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：县散装办对散装水泥专项资金结算返退 1 直高度重视，2015 年散办对 2013 年之前的预收项目进行集中清算，在《本日

　永嘉》报、永嘉网、中国永嘉微信等媒体上刊登催办结算公告，通过打电话、寄挂号信逐 1 通知交款单位及时来办理结算手续。2016 年至今散办通过电话、QQ、微信、邮箱、挂号信等方式联系交款单位。结算数量少的缘由是交款单位普遍存在材料不齐，联系地址不详、业务经办人联系不到等缘由。2019 年展开散装水泥专项资金集中清算行动，力争在 2019 年底将余额减少 1 半。清算工作分两步走：1 是对历年结余的项目依照缴费时间、金额、主体、地址、联系方式等进行梳理，列出未结算项目清单。2 是与住建局档案科对接，对已完成竣工的项目进行挂号信书面通知。3 月初在报纸、网站、中国永嘉微信、发改微信公众号等媒体上进行公告催办。5 月前完成电话通知。对原建设单位主体不存在、无联系方式和部份手续不全久拖不办清退手续的项目，进行集中清算结算。) ?

　(4)个别项目预算履行率低 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：年初根据县财政文件要求梳理编制本单位预算安排，要求条线严格把关，认真校订，最后报单位党委研究肯定。

　(5)对下属企业监管不到位 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：结合这次整改 11 月 28 日由局长张家强牵头召开了企业负责人会议，部署落实整改意见。12 月 10 日召开专题班子会，进行专题部署整改工作。

　1、催促企业规范现金管理。对岩坦所的出纳进行了戒免谈话。对城关所的出纳、罗浮所的出纳、会计进行了提示谈话。

　2、加快资产确权登记。2018 年首次全面对资产进行了排摸与确权登记工作。下 1 步将讨论出台《永嘉县国有食粮企业资产租赁管理

　暂行办法》，确保国有资产不流失。

　(6)编外用工未审批 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：1 是取消了原有劳务人员签订劳务合同;2 是与编办积极对接申请临时用工 1 名。

　3、单位存在的其它问题和审计处理意见 ?

　(1)政府投资项目竣工验收工作未到位 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：根据林万乐县长领导指示抄告〔2019〕42 号的指示要求，我局就县审计局《关于规范我县政府投资项目竣工验收工作的审计建议》(永嘉审计专报第 2 期)提出的政府投资项目竣工验收工作职责问题，通过对温州市区和周边县市区履行情况和相干政策文件展开调研，现已构成报告报林建波常务副县长，近期林建波常务副县长主持召开会议进行明确工程竣工验收牵头部门，再依照相干文件落实工作。

　(2)来往款项长时间未进行清算及固定资产未清算调剂，账实不符问题 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：1、肯定分管领导及牵头科室对未清算的来往款项进行梳理汇总，已汇总 140 多条;2、责任落实。对涉食粮企业经费由食粮分管领导抓落实;综合线上由分管办公室分管领导抓落实，做到明确责任;3、对固定资产进行清算，应报废未报废的资产进行梳理，总计 70 多个，金额 60 多万，目前已汇报并向相干部门备案要求注销。

　(3)食粮储备库工程未及时办理工程结算、竣工验收 ?

　整改情况：正在整改。

　?

　主要措施：该工程还没有办理工程结算，主要缘由是原始资料不完全，施工单位上报的结算金额偏差较大，建设与施工方对人工动态调剂、土石方种别和工程量、土石方估值回收存在较大争议。已于2019年1月30 日召开关于永嘉县食粮储备库重大工程变更联合审查会议，对该工程变更联系单进行审查并构成专家和部门意见。下步将展开工程变更联系单的审批、概算的调剂、决算报告的审计，完成结算。

篇五：审计整改跟踪管理办法

　为进一步加大审计意见的整改落实工作， 切实提高审查审计意见整改率， 加强和改善与 被审计单位的沟通， 根据《工会经费审查监督工作规则》 和《工会审计实务操作规范（ 试行）》， 特制定本制度。

　第二条

　审计整改书 面报告应当 由被审计项目 的工会进行， 在审计项目 结束后 60 天内实行。

　第三条

　审计整改书 面报告应由被审计的工会针对审计工作中存在的问题， 并向审计单位征提交的书面报告。

　第四条

　审计整改书 面报告应当 向 审计单位上报书 面《审计整改书面报告》， 应当包含下列基本内容：

　1、 原实施审计项目 名 称； 2、 审计落实审计意见和整改工作情况； 3、对审计工作的意见和建议； 4、 经审会或经审会办公室印章和发文日 期。

　第五条

　审计整改书 面报告应当 在被审计单位自 接到审计意见书 5 日 内， 由被审计单位以书面形式予以答复。

　第六条

　实施审计整改书面报告应当遵从以下制度：

　（ 一）

　听取审计单位主管领导介绍有关审计的建议；

　（ 二）

　被审计有关部门人员 及时提出审计工作的意见和建议；

　（ 三）

　落实审计意见书提出的审计建议、 审计决定；

　（ 四）

　被审计单位领导亲自 把关审计整改书面报告。

　第七条

　在审计整改书面报告中， 发现被审计单位无正当理由未按规定期限和要求进行审计整改， 应当责令其限期立即整改， 仍不整改的要给予通报批评直至追究相关责任。

　第八条

　审计整改书面报告应当纳入年度工作计划， 审计整改书面报告的全部资料要按照审计档案管理的要求， 按审计项目 归入档案。

　第九条

　实施审计整改书 面报告如需对被审计单位落实审计整改情况实施后续审计， 应当依据《工会审计实务操作规范（ 试行）》 的规定进行。

　第十条

　本规定自 发布之日 起实施。

　兴庆区工会经费审计组管理办法（试行）

　为加强兴庆区工会审计工作， 根据《中华人民共和国审计法》、 审计署《关于内部审计工作的规定》， 结合兴庆区工会实际制定本办法。

　一、 工会经费审计组的建立和管理 1、 工会经费审计组在本机工会经审会的领导和业务指导下开展工作。

　2、 工会技工费审计组依照国家财经政策、 审计法规及工会有关制度、 规定（ 办法）， 对本级工会实施审计监督，受本级工会经审办审计业务质量监督检查， 对本级工会经审委主任负责。

　3、 工会经审组专（ 兼）

　职审计人员 应当 具备与 其从事审计工作相适应的专业知识和业务能力。

　4、 工会内部审计人员 必须持证上岗 ， 每年后续教育由本级经审会组织。

　5、 工会内部审计人员 依法履行职责， 受法律保护， 工会内部审计人员 办理审计事项应当 严格遵守内部审计职业道德规范， 忠于职守， 做到独立、 客观、 公正、 保密。

　任何单位和个人不得干涉、 拒绝、 阻碍内部审计人员 独立实施审计。

　6、 工会经费审计组工作经费由本级工会经审会纳入经审专用经费予以保证。

　二、 工会审计组的职责和审计事项 1、 通过对工会经费收支和财产管理情况、 经营情况的审计监督， 确保工会财产安全、 完整， 以审促收、 以审促管，促进工会经济活动规范运作， 促进工会及其事业单位不断提高财务管理水平和经营管理水平， 促进工会系统党风廉政建设。

　2、 工会经费审计组按照年初本级经审会议审议通过的审计项目 计划， 在本级经审办的具体组织实施审计。

　3、 向派出审计组织领导汇报审计工作。

　4、 按照“统一领导、 分级负 责” 的管理体制， 主要审计事项有：

　（ 1）

　工会经费年度预算执行情况（ 决算）

　的审计；

　（ 2）

　工会经费计拨审计；

　（ 3）

　专项资金执行情况审计；

　（ 4）

　工会直属企事业单位财务收支情况审计；

　（ 5）

　对下一级工会经费进行审计；

　（ 6）

　工会基本建设项目 审计；

　（ 7）

　受党委、 组织部门委托对工会主席离任经济责任审计；

　（ 8）

　其他受委托的审计事项。

　三、 工会经费审计组工作权限 1、 要求报送有关财务收支计划、 预算执行情况及决算、

　财务报表及相关资料， 财务内控制度、 自 检自 查报告及相关文件和资料。

　2、 在进行审计市时， 有权审核被审计单位的会计凭证、会计账簿、 财务报告； 检查资产和财产； 查阅与审计事项有关的文件、 制度规定、 合同文本， 有关其他审计机构出具的审计报告和审计决定等资料。

　3、 对审计涉及的有关事项和问题， 向有关单位和个人进行调查， 索取相关文件、 资料和证明等。

　有关单位和个人应如实向工会经费审计组反映情况， 必要时提供相关的证明材料。

　对与内部审计事项有关的实物进行现场勘查。

　4、 对正在违反法律、 法规的行为经报告派出审计组织领导批准后予以制止。

　5、 对审中发现的可能被转移、 隐匿、 篡改、 毁弃的有关财务会计资料， 经向派出审计组织领导汇报， 可以暂时封存有关资料。

　6、 对被审计单位提出 改进财务管理和经营管理水平的意见和建议；

　7、 对审计出的违规违纪金额， 提出 处理意见、 建议，按照有关规定由相关部门负责追缴。

　由派出审计组织予以通报。

　8、 对遵守财经法律、 法规、 经济效益显著的单位和个人， 可以提出表彰奖励建议。

　9、 根据工作需要可以聘请或委托社会审计机构和外部专家参与工会经费审计组工作。

　四、 工会经费审计组工作程序 1、 工会经费审计组按照下达的审计项目 计划开展工作，项目 审计实施审计组组长或主审负责制。

　2、 实施审计前， 工会经费审计组应明确审计范围、 内容方法、 工作步骤和审计人员 、 分工。

　3、 在实施审计 3 日 前， 通知被审计单位， 准备好资料、填报有关资料， 提供必要的工作条件， 并给予积极地配合。

　4、 审计终结， 工会经费审计组将审计报告上报本级工会、 上级工会并予以公示。

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