财务管理自查报告7篇

财务管理自查报告7篇财务管理自查报告　财务管理规范年自查报告XXXXXXX法院财务管理工作自查整改报告　根据XXXX文件精神，为切实严肃财经纪律，维护财经秩序，XXXX高度下面是小编为大家整理的财务管理自查报告7篇,供大家参考。

篇一：财务管理自查报告

　 根据 XXXX 文件精神，为切实严肃财经纪律，维护财经秩序，XXXX 高度重视，认真组织学习文件精神，并按照文件要求对“三公”经费、财经纪律、财经秩序、资产管理进行了全面自查整改，现将具体情况汇报如下：

　一、“三公”经费自查情况 公款出国费

　 XXXX 没有出国事项发生，此项费用不存在。

　公务用车经费

　 XXXX 对公务用车实行定点维修、定点加油、统一管理 设 。申请公务用必须填写 嘘 派车单，经 XXXX 审 毖 批后，由办公室根据出 洋 差里程核定油量并开具 败 加油单到指定地点加油 想 ，通过以上制度，有效 纪 的控制了车辆油耗，降 绿 低了运行成本，并且定 精 期对公务用车经费进行 冉 公示，接受监督。

　 糊 节假日严格执行公务车 佬 辆统一停放在单位院内 咙 的规定，不存在超标准 窖 配备公车或豪华装饰公 柏 务用车行为，不存在公 戌 车私用行为。XXXX 滚 现有车辆 XXXX 辆， 沼 其中：执法执勤用车 X 张 XXX 辆，一般公务用 粹 车 XXXX 辆。XXX 瘁 X 年 XXXX 月至 XX 瓤XX 月公务用车费为 X 甚 XXX 万元。

　公务接待 阳 费用

　XXXX 的公 胁 务接待采取事前审批制 十 度，凡公务来客由牵头 殉 部门主要负责人，对照 嘲 《XXXX 管理制度》 椅 规定，符合招待条件的 牡 在报告分管 XXXX 后 炉 填写招待申请单，说明 种 招待的理由、来客人数 悄 、确定参陪人员名单， 瘴 经 XXXX 批准后，交 憎办公室联系定点饭店， 隅 确定标准，安排就餐。

　米

　自中央“八项”规 孤 定和党的群众路线活动 墨 开展以来，按照上述管 联 理办法，严格控制公务 阵 接待费用支出。XXX 宰 X 年公务接待费为 XX 泻 XX 万元，XXXX 年 精 公务接待费为 XXXX 豫 万元，比上年同期下降 肆 了 XXXX%，XXX 闸 X 年 XXXX 月至 XX 姆 XX 月公务接待费为 X 愿 XXX 万元。

　 XX 往 XX 将公务接待费纳入 鹰 预算管理，经自查不存 眼 在违规购买土特产、烟 瘪 和名酒、超标准接待等 蚤 现象。

　会议费

　 在会 矾 议费管理上，XXXX 屎 严格执行“财政单列、 敬 部门申请、审核支付” 影 的管理办法，严格会议 遭 费管理规定。XXXX 捧年 XXXX 月至 XXX 旭 X 月，XXXX 没有会 厉 议费用支出，不存在不 窥按规定报批会议或虚列 寸 会议费现象。

　二、财经 查 纪律、财经秩序自查情 谴 况 加强综合管理，健全 彝 财务管理岗位职责设置 允

　XXXX 严格执行 扒 财务工作规程，全面提 峪 升财务工作质量，明确 月 各个岗位责职，使财务 庐 管理的各项制度进一步 捐 得到落实。能够按照《 蹋 会计法》的有关规定从 视 事会计工作，配备

　财务 绵 人员，财会

　 人员具 侦 有一定的业务工作能力 捞 ，工作中真正做到报表 证的及时性，数据的真实 岿 性，资料的完整性，财 犀 务的规范性，从而进一 男 步提高工作质量。

　完善 邻 财务管理制度，规范财 赞 务管理行为

　 XXX 郧 X 以抓制度建设为重点 贤 ,完善了会计人员岗位 戳 责任制、财务处理程序 雨 制度、内控制度、财务 征 收支审批制度、会计档 劣 案管理制度等相关制度 淡 。各项制度明确财务管 锈 理的目的、界定财务管 指 理的职责、整合财务管 咎 理的程序，从而进一步 趾 完善了财务管理制度， 棍 规范了财务管理行为。

　清

　夯实会计基础工作，理 吕 顺业务流程

　 对 XX 琉 XX 发生的各项经费都 验 严格取得或填制合法的 导 原始凭证，并对各种原 锋 始记录的格式、内容、 泅 填制方法做了统一的要 刚 求与规范，使得会计基 甄 础工作做到真实、完整 治 、正确、清晰、及时， 梳 未发现白条入账的情况 研 。

　 XXXX 严格按 港 照相关规定管理会计档 岳 案，落实专人保管，会 睁 计档案保管齐全、完整 仲 、无丢失、损害现象。

　烦

　在现金管理方面， 悟 一直采取由 XXXX 垫 掏 支，再填单报账的方式 纯 ，保障日常的运行，经 隅 自查，未发现超范围使 溅 用现金和坐支现金等违 钾 规现象。

　 严格执行 稗 “收支两条线”的规定 剩 ，对收取的诉讼费、罚 恼 没收入等及时上缴财政 恰 专户，未发生隐瞒、截 寅 留、坐支

　的情况。

　 爽 在财务核算上，严格业 方 务处理程序的管理，严 呀 格财务审批制

　 度， 坛 按照《会计法》和会计 荧 制度规定设置会计账簿 茨 、会计科目。现金和银 屡 行存款日记帐做到日清 掣 月结，并根据各项资金 赃 的性质，严格做到专款 就 专用，账目清楚，手续 昼 齐全。XXXX 年 XX 栈 XX 已经实现会计电算 幂 化工作。

　三、资产管理 肖 自查情况

　 加强对国 砷 有资产的管理，要求单 悸 位财务人员及时登记资 尧 产账务，建立资产明细 瓮 卡片，注明购入时间， 低 使用时间和价值等，并 求 由单位专人负责对资产 巩 的领用、入库进行管理 这 ，对于报废资产，首先 马 进行登记，并报财政局 澜 进行审核，根据批复进 草 行账务核销，同时由财 渠 务人员每年对使用的资 侨产进行核对。

　 经查 漳 ，XXXX 所有临街铺 匆 面出租收入均按规定上 柄 缴财政。

　四、存在的问 疽 题及整改措施

　 XX 乍 XX 财务人员为兼职人 讯 员，并未经系统专业的 跃 财务培训，不具备会计 压 从业资格。下一步将加 离 强对财务人员的培训和 搪 管理。做到定期进行培 淆 训，特别是对专项资金 隐 的使用以及账务处理进 啸 行统一培训，并积极鼓 纳 舞、大力支持财务人员 漱 参加从业资格、业务职 讯 称考试。

　 进一步加 歇 强公务接待费管理，研 靴 究制定《公务接待管

　理 帝 制度》，严格控制公务 猩 接待标准，审判报账程 董 序。

　 进一步加强执 苍 法执勤用车管理，研究 维 制定《执法执勤用车管 嗓 理办法》，执法执勤用 幸 车定点维修、定点加油 嘱 ，严格记录，规范派车 方 管理程序，加强对驾驶 赤 人员的管理。

　 为了 疫 进一步规范财务行为， 写 强化学校财务管理，严 贯 厉财经纪律，进步经费 畔 资金使用效益，深进贯 徒 彻落实好《预算法》、 帜 《会计法》、《政府采 有 购法》、《国有资产管 优 理办法》、《中小学校 倔 财务制度》和陕西省财 率 政厅、教育厅《关于进 虞一步加强义务教育经费 胚 管理的意见》精神，增 逸 进教育事业延续健康发 僚 展，根据眉县教育体育 曳 局《关于展开全县中小 壳学财务管理工作专项检 啃 查的通知》文件精神及 貉 教委工作安排，现对我 您 校财务管理工作自查情 餐 况总结以下：

　一、自查 猜 时间：5 月 11 日 5 月 沛 19 日 二、自查工作领 馏 导小组：

　组长：*** 剥

　组员：***** 片 ********** 贷 *** 三、自查内容 制 曙 度建设情况

　 财务管 稼 理制度、预算管理制度 需 、收费管理制度、内部 掩控制制度、经费管理制 沾 度、资产管理制度、财 宣 产登记领用制度、财会 辙 职员岗位职责、工会经 穴 费管理制度等管理制度 观健全。

　财务管理情况 1 耍 、收进管理情况

　 能 腥 严格遵守国家收费的有 救 关规定，所有收费项目 庞 和标准都经物价部分批 瞻 准，无擅自设立收费项 痔 目、扩大收费范围或进 侨 步收费标准等行为。所 废 有预算外收进全额纳进 埔 财政专户，严格执行收 函 支两条线管理。

　2、支 引 出管理情况

　 能严格 帧 执行国家规定的开支范 戌 围及标准，无虚列虚报 囤或以白条作为报销凭证 究 现象;按规定应当纳进 蔬 政府采购的项目能实行 殃 政府采购;能定期公布 匿 学校收支及管理情况; 羽 支出实行校长负责制， 丈 大额资金使用经领导集 矩 体讨论并有会议记录记 倡 载;学校财务管理的审 娥 批职员、报帐职员、经 毗 办职员、财产保管职员 主 的职责明确，相互分离 边 、相互制约、相互监视 四 ;忘我设小金库、** 渐 *私存、设立账外账、 轴 坐收坐支等现象;所有 普 支动身票均有经办人签 柬 名及用处，对购置的财 县 产有进库登记;无大额 堆 现金支付现象;津补贴 佯 发放符合规定，绩效工 懦 资实施后各学校无违规 慈 乱发钱、物。

　3、资产 高 管理情况

　 学校国有 轴 资产的出租、出售、出 诌 让、对外捐赠、报废、 乍 报损等均经学校领导集 茅 体研究，均按国有资产 扒 处置管理有关规定办理 晦 ，并报主管束育行政部 尺 分、财政部分审批;建 辕 立了学校资产台账和财 敢 产领用台账;能定期组 敬 织资产清查，

　做到账账 贩 符合、帐卡符合、账实 铡 符合;对 新购、新建的 钨 资产能及时进进固定资 灭 产核算。

　存在不足 由于 此 撤点并校，财产有待于 落 进一步清算。

　 固然 椰 我们都能依照上级要求 漆 往做，但是由于我们工 笛 作能力有限，对上级精 讥 神领会不透，也可能在 惦 工作中有一些失误的地 形 方，在今后的工作中， 恿 我们将会进一步完善相 轧 干财务制度，全面分析 朗 和总结财务管理中存在 扣 的题目，并认真做好整 峪 改，进一步规范财务管 管 理，完善财务工作。

　篇 椽 一：财务管理工作自查 抹 报告 XX 年财务管理工 阎 作自查报告

　 根据* 学 ****文件，为认真 每 总结好 XX 年财务管理 蔗 工作，我单位对会计信 竹 息质量、财务预算、资 睁 金安全和财务管理办法 尖 的执行情况进行了自查 第 ，现将自查情况汇报如 氦 下：

　会计基础工作情况 熬

　会计科目和会计账 俞 簿均根据《财务会计制 杭 度》和公司财务管理办 角 法的规定设置，会计账 种 簿、财务报表信息真实 孕 ，账表之间、账账之间 瘤 、账证之间对应真实。

　春 会计往来科目、会计结 淖 余科目真实。

　 财务 官 报销制度完善，严格按 股 照会计人员检查原始凭 渠 证、填写报销凭据、财 凛 务部主任审核、分管财 匀 务部经理复核的报销程 全 序进行，有效地保证取 眠 得的原始凭证真实、合 页 法。

　取得的增值税 铺 专用发票及时进行网上 遁 认证，各项税费计算准 所 确，并保证及时纳税。

　嚷 财务收支无坐支现象。

　胰 出纳每月核对银行存款 给 余额，并编制余额调节 须 表。

　会计凭证及时整理 宙 装订，存放安全、规范 烽 。

　预算执行情况

　 根 扫 据 XX 年利润及成本费 深 用预算明细说明，财务 顽 部每月都要把各项主要 时 成本费用的实际数与预 绿 算数进行比较，特别结 值 合公司管理特点，要求 援 各生产队发生 500 元 噪 以上的非生产性支出必 皱 须向公司领导申请批准 辞 ，务必将实际费用控制 质 在预算费用之内。

　 咋 XX 年预计实现销售收 蔗 入 22350 万元，实 迈 现利润 828 万元，产 儿 生成本费用 21522 荒 万元，其中业务招待费 俯 80 万元，会务费 35 蟹 万元，生产检查费 30 遥 万元，差旅费万元。X 脆 X 年实际实现销售收入 霓 万元，共发生成本费用 榨 万元，其中业务招待费 啥 万元，会务费 28 万元 判 ，生产检查费 26 万元 隙 ，差旅费万元。

　财务管 锹 理办法完善和执行情况 甄

　根据单位实际工作 慌 情况，XX 年对原有财 少 务管理办法进行了修改 涸 ，包括对财务管理办法 殷 整体上的修改，以及对 阅 差旅费开支标准和费用 鬼 报销管理办法的修改。

　诫 修改后的管理办法明确 狞 了职责权限，能有效防 质 止舞弊；修改后的管理 啮 办法明确了经费支出的 娄 范围和开支标准，控制 骸 了经费开支，

　杜绝了浪 星 费现象的发生。

　 完 恳 善各项管理办法的同时 奎 ，相关人员在工作过程 效 中严格执行规定，相互 阎 监督，保证了会计工作 泌 的真实性、完整性以及 糠 单位财产的安全。

　资金 霍 安全管理情况

　 考虑 愚 到各生产队地处偏远以 沂 及胶农取钱不便等因素 挚 ，公司在支付干胶款、 蚀 扶管费以及当地居民的 望 土地租金时都采取现金 曳 发放的形式。为了防范 衔 资金安全风险，财务部 继 每个月都是提前 10 天 黑 估算好现金需要量，并 庚 与银行协调好。事前做 氦 好保密，当天由银行专 之 门运送现金到财务部， 郡 由出纳一人负责发放和 衍 统计，发放时有治安管 怎 理部人员负责安全，发 津 放完成后及时进行扎算 泉 ，并将剩余现金存入银 授 行，严格按照公司现金 业 管理制度的规定执行。

　瘦 XX 年全年无一起安全 逊 事故并且数目准确。

　捕

　通过自查，我公司在 愧 财务管理和财务工作过 尿 程中还存在一些不足， 纬 预算管理制度、财务分 紊 析制度、稽核制度尚未 翁 建立健全，今后要进一 泥 步完善这方面的制度， 凳 实行更有力的措施，力 胜 求将这方面的工作做得 尾 更好。

　 ***** 缎 *公司篇二：财务管理 游 工作自查报告 11 xx 醋 xxxxx 法院 财务管 踏 理工作自查整改报告

　举

　根据 xxxx 文件精 卤 神，为切实严肃财经纪 亦 律，维护财经

　秩序，x 猪 xxx 高度重视，认真 标 组织学习文件精神，并 躁 按照文件要求对“三公 脂 ”经费、财经纪律、财 穿 经秩序、资产管理进行 绚 了全面自查整改，现将 邑 具体情况汇报如下：

　一 贯 、“三公”经费自查情 告 况 公款出国费

　 xx 尹 xx 没有出国事项发生 姓 ，此项费用不存在。

　公 跺 务用车经费

　 xxx 轴 x 对公务用车实行定点 远 维修、定点加油、统一 旁 管理。申请公务用必须 份 填写派车单，经 xxx 临 x 审批后，由办公室根 计据出差里程核定油量并 星 开具加油单到指定地点 领 加油，通过以上制度， 锗 有效的控制了车辆油耗 瑶 ，降低了运行成本，并 漠且定期对公务用车经费 烘 进行公示，接受监督。

　憾 节假日严格执行公务车 维 辆统一停放在单位院内 业 的规定，不存在超标准 恤配备公车或豪华装饰公 氛 务用车行为，不存在公 兜 车私用行为。xxxx 曼 现有车辆 xxxx 辆， 池 其中：执法执勤用车 x 胳 xxx 辆，一般公务用 宿 车 xxxx 辆。xxx 弓 x 年 xxx...

篇二：财务管理自查报告

　财务自查报告范文三篇

　（一）

　 一、 整改活动开展情况

　 公司根据贵局下发的[xxxx]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司 xxxx 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。

　二、 自查发现的问题及整改情况

　 根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

　（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

　（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司

　自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

　各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

　（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

　（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

　根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在 xxxx 年 12 月份公司组织安排了“财务部门 2011 年度教育训练计划”。

　根据上述通知要求（二），自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

　根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司 erp 系统已升级至用友 8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 it 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在 erp 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

　针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　 1. 财务人员和机构设置基本情况

　存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

　整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

　整改结果：未取得会计证人员将在 2011 年 6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

　2. 会计核算基础工作规范性情况

　存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

　整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月 10 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

　整改结果：从 xxxx 年 11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

　3. 资金管理和控制情况

　存在问题：

　 (1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。

　整改措施：

　(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

　(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

　整改结果：

　(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。

　(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。

　4、企业财务管理制度建设和执行情况

　存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。

　整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。

　 整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

　5、母公司对子公司财务管理和控制情况

　存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

　整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

　整改结果：公司制定发布 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。

　三、证监局走访提出问题及整改情况

　 深圳证监局于 xxxx 年 12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：

　1. 关于票据管理问题

　存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。

　整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

　整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。

　2. 现金日记账、银行日记账登记问题

　存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

　整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。

　整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及

　时登记、日清月结。

　3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题

　存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。

　整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。

　整改结果：经过整改公司在 xxxx 年 12 月 31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。

　四、 持续完善事项的长效机制和责任人

　通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和>规章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。

　（二）

　 根据《xx 市审计局关于开展 2009 年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　一、健全组织，强化领导

　 为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

　二、严格清查，不走过场

　 成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

　三、认真自查，及时自纠

　 按照《xx 市审计局开展 xxx 年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

　1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。

　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。

　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

　6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

　7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

　8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守>规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

　通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。

　（三）

　 根据*****文件，为认真总结好 20xx 年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行状况进行了自查，现将自查自纠状况汇报如下：

　（一）会计基础工作状况

　 会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。

　财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。

　取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。

　财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。

　会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。

　（二）预算执行状况

　 根据 20xx 年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实

　际数与预算数进行比较，个性结合公司管理特点，要求各生产队发生 500 元以上的非生产性支出务必向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。

　20xx 年预计实现销售收入 22350 万元，实现利润 828 万元，产生成本费用 21522 万元，其中业务招待费 80 万元，会务费 35 万元，生产检查费 30 万元，差旅费 44。39 万元。20xx 年实际实现销售收入 18026。12 万元，共发生成本费用 13819。70 万元，其中业务招待费 165。88 万元，会务费 28 万元，生产检查费 26 万元，差旅费 52。91 万元。

　（三）财务管理办法完善和执行状况出处：

　根据...

篇三：财务管理自查报告

　 企业财务收支自查报告篇【一】

　 我叫 xxx，现任 总会计师、党委委员，分管公司财务工作。

　 20xx 年，在上级党委的正确领导和大力支持下，紧紧围绕公司主要经营目标，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量，确保财务部门各项工作能够有条不紊、严谨规范的进行。现将 20xx 年工作汇报如下：

　 一、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度。

　 公司预算是完成各项工作任务，实现经营计划的主要保证，也是公司财务工作的基本依据。为做好这项对公司具有重要意义的工作，实现公司的运营计划与资源配置相统一。总结分析了上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，广泛征求各部门意见，避免孤立、僵化、就数字论数字的预算。在财务执行过程中，严格控制费用，实行刚性考核，对超支的，扣除责任人工资，对于其他可控性费用也实行指标考核，对于超支部分坚决不予报销。

　 二、强化资金管理，加强资金运作，提高资金运行质量。

　 资金是一个企业的血液，利润是企业的命脉。随着公司规模不断扩大，资金需求日益增加，根据经营和发展需要，为确保各项工作的顺利开展，合理筹划，调度资金，及时转贷，办理承兑，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，保证公司的正常运行。在往来账款清理上，控制应收款的资金额度，缩短各店收款的占用时间，

　及时对应收款进行清理、结算。通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司经营发展的有序进行。

　 三、加强财务检查及内控管理力度，防范资金风险。

　 为规范财务行为，配合各级主管部门的稽查和审计工作，不定期组织公司内部财务自查工作。对审计和自查中发现的问题及时进行整改。配合税务部门完成了所得税自核自缴、汇算工作、完成了一般纳税人资格年审。完成财务年检报告，配合银行搞好惠友卡核算工作，完成各店年终决算等工作。

　 四、切实抓好党风廉政建设和反腐败工作。

　 认真贯彻执行党风廉政建设责任制及构建惩治和预防腐败体系的工作指标和责任目标，积极履行反腐倡廉建设、教育制度的实施责任，做好本部门廉政风险点的识别和控制，确保本部门员工廉政安全。及时了解本科室员工思想动态，对职工反响较大的热点、难点问题，及时提出措施并予以解决。带头践行“干事干净”的廉政理念，自觉遵守廉洁自律的各项规定，自觉接受党和群众的监督，对分管部门严格管理，严格要求。按照公司财务制度，严格审核费用开支，堵塞漏洞，不合规定的坚决不支，减少了损失，杜绝了浪费。

　 20xx 年，市场环境更加复杂，我们将面临更加艰巨的工作任务，但是机遇和挑战的共存将会进一步激发我的工作斗志和热情。在上级部门的正确领导下，团结同事，扎实工作，认真履行岗位职责，为公司发展做出更加积极有力的贡献!

　 企业财务收支自查报告篇【二】

　根据《省总工会关于安排布置全省工会财务工作大检查的通知》精神，集团工会(以下简称“集团工会”)结合实际财务情况，严格按照通知中规定的财务检查重点，对本级工会及所属各基层工会的财务工作进行了认真检查。现报告如下：

　 一、财务工作情况

　 (一)经费收缴

　 集团工会高度重视工会经费收缴工作，不断改革创新工作方式，加强经费的收缴工作。20**年，集团所属各成员企业职工工资大幅上升，经费收入稳步增长。全年共上缴经费 1,279,491.46 元;集团工会收到省总反拨经费共 993,289.44 元，其中：产业留成319,872.76 元;截止到 2011 年底返拨下属各基层单位金额 602,448.45 元，剩余未返拨金额已于 2012 年下拨。

　 (二)收支管理

　 集团工会倡导在所属基层工会中建立健全内部控制体系，按“不相容职务相互分离”的原则，完善岗位责任制度和内部稽核制度，并建立严格的经费开支程序和坚持“一支笔”审批制度。做到管好、用好工会经费，保证资金使用符合法律规定;做到专款专用，经费使用合理。

　 (三)会计管理

　 新工会会计制度实施以来，集团工会及所属基层工会顺利做好新旧制度衔接工作，目前集团工会已全部执行新的会计制度。各级工会按照新会计制度的规定进行会计核算，并做到会计账簿设置齐全、会计记账准确合规、资金定期核对等。

　(四)预算管理

　 集团工会积极强化预算管理，严格按照《工会预算管理办法》的规定要求各级工会编制预算及进行预算调整，并狠抓预算执行。下级工会上报预算时，集团工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以控制成本费用开支，提高经费资金使用效率。预算执行时，实时跟踪基层工会的财务数据，密切监视预算的完成情况。

　 二、存在的问题及改进措施：

　 (一)经费收缴方面

　 自从工会经费的收缴模式改为地税代收后，经费收缴的效率得到了明显提高，省总向基层工会反拨经费也更加及时高效。但在经费征缴过程中，由于部分企业对各季度经费上缴征期的不了解，经常出现经费上缴不及时，从而导致该部分企业工会经费反拨滞后延期的现象。

　 20**年集团工会将在各个征期内及时督促集团所属企业上缴经费，保证经费及时上缴和反拨。

　 (二)制度建设方面

　 在会计核算和财务管理方面，集团工会严格执行《工会会计制度》、《集团工会财务会计管理规范》，规范财务会计管理工作。但集团工会在具体业务方面缺少相应的管理制度，财务制度体系亟需进一步完善。今后，集团工会应结合自己的实际情况，不断建立健全完善的财务管理制度体系。

　 企业财务收支自查报告篇【三】

　半年来，作为财务主管，我严格按照新运公司财务 280 号《新运工程公司财务主管委派制试行办法》的规定要求，认真履行职责。起好了一定的监督和带头作用。具体代表性的工作如下：

　 元月份，正值财务决算期间，我认真总结去年的财务工作，并为 20xx 年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类归档。督促下属财务人员完成了 20xx 年第四季度的五金汇缴任务。认真办理了银行往来询证函。对春节期间财务室留守人员进行了工作安排。临回成都作决算报表前，对财务专用电脑进行了全面的维护、管理，对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。在成都作 20xx 年度决算报表期间，认真完成了报表工作。

　 二月份，针对莒南指财务资金紧张的现状，加大了与局指的业务联系，时常电话或书面向局指提出用款申请计划，以达到资金的正常周转。积极参与湖南双峰队民工的合同签订，提出了关于税金的合理建议，进一步完善了民工劳务合同程序。进一步与预算、材料部门配合，严格把关轨料、普通材料的收发、定额管理。在对外付款方面，严格把关，为了确保施工生产的质量和工期，财务付款采用预付形式，提高了供货方和劳务工的积极性。这期间，对银行预留印实行了分员管理、内部牵制制度。

　 三月份，及时将单位职工借款催收，加大债权债务清理工作。对材料、总务物资报表进行严格审核，防止学习漏洞产生。预先向局指、材料厂做好了部分往来帐款的核对工作。为第一季度财务决算打好基础，以相关方面准备好资料。并对二季度的财务工作进行认真安排、计划。

　四月份，因为一季度财务决算工作已开始，围绕这个重点，从多方面、多渠道入手，为一季度决算提供相关资料。由于验工计价报表迟迟未到，便主动与公司财务部及时保持联系，密切关注着一季度财务决算动态、时间与其他新的要求。对职工一季度五金扣缴进行了全面的清理，并造册。及时将五金工作顺利完成。正值原指挥长唐国民离任期间，做到了及时向公司、部领导提供相关信息、资料。

　 五月份，亲自带头对财务人员进行计算机培训特别是会计电算化培训。5 月 12 日至5 月 28 日，为期 17 天的职工计算机培训，不仅带动了财务人员的学习积极性，而且也掀起了广大职工学计算机的热潮。参加我主办计算机培训的人员多达 40 个，考试合格率 100%，而且下属财务人员的考试成绩均 80 分以上。我将此次计算机培训的相关资料已通过书面及光盘报公司财务部。

　另外，单位正值菏日复线大战七十天，针对经济业务频繁的现状，在对外付款方面加大了把关力度。

　根据“新运公司财[2001]101 号”文件精神，组织财务人员在开展《会计法》执行情况检查方面做到了齐心协力、分工合作。

　在平时工作中，深知：作为一名合格的财务工作者，不仅要干好自己的本职工作，而且还要有良好的职业道德风尚和先进的政治思想。我被指挥部光荣评为先进党员先锋岗。我还利用业余时间，为建党八十周年和北京申办 2008 年奥运会，通过 FLASH 动画制作软件，分别自制了 MTV 影片《咱们工人有力量》、《红旗飘飘》。在指挥部试放期间，深得领导和职工的好评，也使下属财务人员的政治思想倍受感染。我已将该作品已刻录成光盘，报公司办公室、人力资源部、组织科、宣传科和公司财务部。

　六月份，主要工作围绕公司财务部拟发的《关于印发〈新运公司二 00 一年财务工作要点〉的通知》展开的。组织了财务人员认真学习，关结合莒南指自身实际情况，切实实施。在会计核算方面力求规范化;在盘活存量资产方面，积极主动配合机电部门、材料部门;另外，加强了会计电算化的学习风气。

　六月份上中旬，正值菏日复线全线交验期间，我带头密切配合相关部门，为交验做好了应有的准备工作。六月下旬，为二季度的财务决算工作打好基础，预先准备好一些相关资料、办好相关事宜。

　总之，这半年来，我认真干好了本职工作，起好了一名财务主管的监督、先锋作用，并时时不忘以身作则。

　莒南指挥部半年来，资金一直很紧张。连局指挥部资金都经常不到位，从而导致货币资金还未上交过。在成本费用方面，积极、主动和领导共商对策，对局材料厂的轨料、材料部门的普通材料、总务物资、日常报销、定额工资管理进行了比较合理的控制，尽量做到了防止漏洞产生，在一定程度上降低了成本费用开支。在对外经营活动方面产生的业务招待等相关费用，进行了严格把关。在经济效益方面从而取得了较好的成绩。

　下面就完成公司财务部部置工作及主动汇报工作情况如下：

　 1 按照要求每月书面向公司财务部汇报了本单位财务工作情况。

　 2、对于本单位的重大问题都及时书面或电话向公司财务部汇报了。

　 3、按要求及时完成了公司财务部部置的各项工作。

　在遵守本单位规章制度，当好参谋，协调工作情况方面，我认为基本做到了这点。

　 1、我认真遵守劳动纪律，工作出勤率为 100%。

　2、认真参与本单位的经济合同签订、定额工资分配、工资制度改革等，并提出了一些加强管理等方面的建议，取得了良好的效果。

　 3、在平时工作中，主动与单位相关部门协调(本文权属文秘之音所有，更多文章请登陆查看)工作，促进了财务工作及各项管理工作的正常开展。

　存在的不足及整改措施：

　 1、作为经常上网的我，对上网入了迷，在一定程度上影响了自己的工作。下一步，我一定要认真总结经验、汲取教训，把主要精力放在自己的业务学习方面，多抽出时间加强对外相关联系，促进本单位的经济效益为出发点。

　 2、在会计电算化方面，还仍在采用总公司的 DOS 版本的财务软件，无法正常打印通知书，成了手工通知书，这在一定程度上没跟上公司财务部的号召。下一步，从第三季度开始，一定将采用集团公司的光盘版 Windows 视察下的财务软件处理会计帐务，将本单位的财务基础工作力求规范化。

　 企业财务收支自查报告篇【四】

　 一、 整改活动开展情况

　 公司根据贵局下发的[20xx]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司 2010 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨

　询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。

　 二、 自查发现的问题及整改情况

　 根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

　 (一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

　 (二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司

　 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

　 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

　 (三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

　(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全;应...

篇四：财务管理自查报告

　 【范文一】

　为进一步加强财政资金管理， 严肃财经纪律， 全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平，从源头上治理违法违纪行为， 确保财政资金安全完整， 根据《xx 市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》 (xx[2012]xx 号) 文件的要求， xx 镇对 2011 年度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查， 具体情况如下：

　一、 加强领导， 精心组织

　 财政所及时向政府领导作专题汇报， 得到了领导的高度重视， 并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议， 依照相关财经法规， 制定规范了检查程序、 检查时间及工作要求。

　严格按照“通知” 要求， 组织开展自检自查工作， 确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。

　二、 基本情况及自查结论

　 (一) 财务机构和人员设置情况

　 1. xx 镇单独设置会计机构， 执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》， 有会计人员 xx人， 其中大学本科学历 xx 人， 高中学历 xx 人， 有 xx 人具有初级会计职称， 不存在会计人员无证上岗， 并按规定安排实施继续教育。

　2. 会计岗位设置情况。

　按规定设有稽查岗位、 内部审计岗位、 会计档案管理岗位、 微机管理(核算) 岗位、 出纳岗位。

　3. 会计核算和会计报告。

　按规定依法建账， 按适用统一会计制度会计核算， 会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、 财务报告格式完整性符合规范， 不存在凭证造假行为， 帐帐、 帐证、 帐表、 帐实相符， 电算化生成材料符合规定， 内部会计监督机制健全， 法律规定应经社会审计的已审计， 没有帐外设帐及私设“小金库” 行为。

　(二) 内部控制制度建立情况

　 1. 岗位职责。

　根据上级要求和工作需要， 设置岗位， 定员定岗， 并明确岗位职责。

　涉及十八个岗位及会计、 出纳的职责， 有所长岗位职责; 预算会计岗位职责; 行财会计岗位职责; 农财会计岗位职

　 责; 统发工资岗位职责; 社会保障资金管理岗位职责; 基建财务管理岗位职责; 统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责; 住房基金专管员岗位职责; 政府采购专管员岗位职责; 信息员岗位职责; 会计、出纳岗位职责; 档案管理职责; 财务统管岗位职责; 稽查岗位; 内部审计岗位; 微机管理岗位。

　2. 管理制度。

　管理制度有印章管理制度; 会计档案管理制度; 账户和银行对账管理制度; 资金收入、 支出管理; 资金申请、 审批、 核销、 结账管理;专项资金管理制度; 政府采购管理; 财务公开制度;固定资产管理; 教育经费及农村义务教育经费使用管理; 行政问责办法实施细则、 首问首办责任实施细则、 限时办结制实施细则。

　通过财务管理规定、 内部控制会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知) 的建立及执行， 已做到会计、 出纳分设， 帐、 款分管， 预留银行印鉴和转账、 现金支票分别保管， 并记有银行存款日记账， 按时与银行进行核对， 有效杜绝了每笔业务及会计、 出纳业务一人经办， 最大限度保证财政资金使用安全、 规范、 有效。

　(三) 财政预决算执行及收支情况

　 1. 地方财政一般预算收入执行情况。

　2011 年， 全年完成一般预算收入 xx 万元， 为年初预算数 xx 万元的 xx%， 较上年完成的 xx 万元增收 xx 万元， 增长 xx%。

　2. 地方财政一般预算支出情况

　 2011 年， 地方一般预算支出 xx 万元， 比上年增支 xx 万元， 增 xx%。

　其中上级专款形成的支出xx 万元， 比上年 xx 万元增支 xx 万元， 增 xx%。

　3. 一般预算平衡情况

　 地方一般预算收入 xx 万元， 加上级补助 xx 万元, 加上年结余 xx 万元， 收入总计 xx 万元; 一般预算支出 xx 万元， 加上解支出 xx 万元， 支出总计 xx 万元; 收支相抵， 全镇财政年终滚存结余 xx 万元(本年结余 xx 万元) 。

　4. 基金收支及平衡情况

　 本年收入 xx 万元(上级专款) ， 本年安排支出 xx 万元， 年末无结余。

　(四) 预算外资金收支情况

　 上年预算外资金结余 xx 元。

　2011 年预算外资金收入 xx 元(一般预算外资金收入 xx 元， 统筹资金收入 xx 元) ， 2011 年预算外资金支出 xx 元(一般预算外支出 xx 元， 统筹资金支出 xx 元) ， 年末累计预算外资金结余 xx 元， 其中：

　专项资金结余 xx 元， 一般预算外资金结余 xx 元， 统筹资金结余xx 元。

　(六) 自查结论

　 1. 无截留、 隐瞒、 挤占、 挪用、 滞压、 坐支应当上解上缴财政部门的财政收入， 以及虚增虚减财政收入问题。

　2. 无擅自占用、 使用和处置国有资产等问题。

　3. 无擅自收费(包括仍执行已明令取消、 暂停执行的收费) 以及擅自扩大收费范围、 提高收费标准等问题。

　4. 无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、 商品等问题。

　5. 无虚报、 冒领、 贪污财政专项资金以及滞压、 截留、 挪用应当拨付的专项资金等问题。

　6. 无滞压、 截留、 挪用财政转移支付资金以及粮食直补、 良种补贴资金等问题。

　7. 无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。

　8. 无“白条” 入账、 使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。

　9. 无擅自开立、 使用账户等问题。

　三、 存在的问题及处理意见

　 (一) 会计基础规范化建设中存在以下问题：

　1. 有记账凭证签章不全的现象。

　2、 有记账凭证摘要不清晰地情况。

　3、 有部分附件单据未盖附件章。

　4、 不注重业务处理的细节。

　处理意见：

　从学习、 制度、 检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。

　(二) 单位往来款项中存在的问题

　 1. 债权债务数额大， 性质不清。

　2、 长期挂账， 大部分是统管以前形成的。

　3、 财统办文体类原会计账务移交不清， 往来款不明。

　处理意见：

　对债权债务进行清理， 区别性质， 采取经济及法律手段清收， 防止国有资产流失。

　 (三) 工程管理中合同管理、 招投标、 工作监理管理薄弱。

　处理意见：

　加大工程管理的学习、 宣传、 加强监管力度。

　(四) 会计电算化工作滞后， 会计人员电算化技能参差不齐， 除总预算、 预算外实行会计电算化外， 其余均为手工记账。

　处理意见：

　根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作， 并建立与之相适应的信息系统管理制度。

　(五) 监管中痕迹管理和规范化管理问题

　 1. 补助性资金和项目资金的管理中， 已按有关要求进行事前、 事后公示， 但没有注重图片信息的收集、 整理工作， 缺少管理痕迹。

　2. 补助性资金和项目资金的监管中， 按有关要求已采取不同形式对主要环节进行监管， 但未形成规范的表格材料。

　处理意见：

　严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》 和《财政部关于印发乡 镇财政资金监管工作办法和流程的通知》 建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、 整理工作。

　【范文二】

　通过开展自检自查及对问题的整改， 建立健全内部会计控制制度， 督促业务人员严格按照国家有关财经法律、 法规、 会计制度进行操作， 切实加强财政财务管理， 提高资金使用效益， 确保财政资金使用安全、 规范、 有效。

　我委根据文件精神， 从 12 月上旬起， 结合本单位的实际情况， 对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查， 现就自查情况报告如下：

　一、 财务收支情况

　 在财务工作过程中， 本单位严格按照《会计法》 的规定， 依法设置会计账簿， 并保证其真实完整， 根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、 填制会计凭证、 登记会计账簿、 编制财务会计报告， 范文之整改报告: 财务工作自查报告。

　严格执行国家有关财务法规， 所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、 核算， 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算， 确保数据真实、 有效。

　在安排支出时， 分轻重缓急， 保证常规和重点支出需要， 既体现实际工作需要， 又

　 考虑财力可能， 根据办公室各项工作任务， 在财力可能的情况下， 有保有压， 确保重点， 统筹安排，合理支出。

　二、 单位内部控制制度建立和执行情况

　 根据本单位工作实际， 在建立并实施内部监督和控制制度过程中， 制定了《财产管理制度》。

　建立和完善各项制度的同时， 相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度， 有效地实施了内部监督和控制， 保证了会计工作的真实性、 完整性以及单位财产的安全， 加强了对本单位财产物资的监督和管理， 杜绝了各种漏洞的发生， 达到了以下三点要求：

　1. 明确了记账人员与审批人员、 经办人员的职责权限， 使其相互分离、 相互制约， 以明确责任，防止舞弊， 各项业务事项得以有序进行。

　2. 明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任， 规范了各项资金的使用， 提高了资金使用效益。

　3. 明确经费支出的范围和开支标准， 采取各种有效措施控制经费开支， 杜绝了浪费现象的发生。

　 三、 固定资产管理和使用情况

　 为了加强固定资产管理和使用， 在固定资产购置时， 严格按照政府采购程序进行采购， 并根据有关规定， 建立了账簿、 款项和实物核查制度， 通过建立健全制度， 会计人员对各项财物、 款项的增减变动和结存情况及时进行记录、 计算、 反映、 核对等。

　一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致; 另一方面通过账簿记录和记账凭证， 原始凭证的核对， 保证账账相符。无固定资产不入账， 公物私用及其他违规问题。

　四、 存在问题

　 通过自查， 我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足， 在实施内部监督制度和内部控制制度时， 还未能完全达到《会计法》 所规定的要求， 预算管理制度、 财务分析制度、 稽核制度尚未建立健全， 今后要进一步完善这方面的制度， 实行更有力的措施， 力求将这方面的工作做得更好。

　 【范文三】

　根据县教育局财务管理工作专项检查工作的通知精神， 结合学校实际情况， 就学校收入管理、支出管理、 资产管理和财会队伍建议等方面进行了自查， 现将自查情况汇报如下：

　 (一) 收入管理

　 1. 所有预算外收入全额解入财政专户， 严格执行“收支两条线” 管理;

　 2. 我校已经实行免费入学， 无擅自设立收费项目、 扩大收费范围或提高收费标准;

　3. 针对外地学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据， 无乱收费现象;

　 (二) 支出管理

　 1. 学校各项支出按实际发生数列支， 无虚列虚报和白条抵库等现象;

　 2. 学校购置的教学仪器设备、 办公作品及图书资料等都实行政府采购;

　 3. 学校财务支出实行校长负责制， 已经建立健全民主理财制度， 对大额资金的使用由校领导集体讨论决定;

　4. 学校实行校务公开制度， 建立健全财务管理内部控制制度， 所有的财务都有结算中心的报账员操办， 职责明确;

　 5. 不存在私设“小金库”、 公款私存、 账外账、 坐收坐支等现象，

　(三) 资产管理

　 1. 学校资产的出租、 出借、 出售、 出让、 对外捐赠、 报废报损等， 都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批;

　 2. 学校已建立健全资产的购置、 验收、 保管、 使用、 交接、 维修等内部管理制度， 建立校产台账， 定期组织资产清查， 做到账账相符、 账卡相符、 账实相符;

　3. 学校国有资产出租、 出借经学校领导集体决定后报上级相关部门审批， 不存在将学校资产用于抵押和担保， 或以货币资金投资企业、 购买股票、 基金、 企业债券等风险性投资活动;

　 (四) 财会队伍建设

　 1. 从事财会工作的财会人员， 是结算中心派出的报账员， 具有会计从业资格证书;

　2. 财会人员正确行使会计监督职权， 对违反法律规定的会计事项， 拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、 合法性和完整性;

　加强财务管理， 提高教育经费使用效益， 是落实科学发展观、 办好让人民满意的教育的重要内容， 是促进教育持续健康发展的基本保证。

　学校的财务管理工作事关广大学生的切身利益， 事关学

　 校的健康发展， 学校领导充分认识加强财务管理的重要性， 在今后的工作中切实加强领导， 采取有效措施， 确保财务管理规范化、 制度化、 科学化。

篇五：财务管理自查报告

　 我委根据文件精神，从 12 月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　一、财务收支情况

　在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

　二、单位内部控制制度建立和执行情况

　根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

　1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

　2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

　3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

　三、固定资产管理和使用情况

　为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

　四、存在问题

　通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，

　力求将这方面的工作做得更好。

篇六：财务管理自查报告

　 公司根据贵局下发的[xxxx]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司 xxxx 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深圳证监局 寨 走访过程中提出的问题 蠢 ，我们已严格按照要求 鸯 整改。在对相关问题整 瓤 改中我们咨询了公司外 夯 聘会计师事务所的意见 乎 、建议。本次整改以会 私 议、邮件、现场检查等 睛 形式督促、跟进整改进 闹 度，落实整改情况。

　二 琼 、自查发现的问题及整 滤 改情况

　 根据《通知 视 》的目标和要求，各公 镣 司的财务会计基础工作 娩 应达到以下要求：

　 恩 各公司应当建立符合规 轰 定和适应公司自身发展 燃 的财务管理组织架构， 边 做到岗位职责清晰，授 的 权明确合理，不相容职 盐 务相互分离，相互制约 幸 ；财务会计人员具备相 甥 关专业知识和专业技能 苇 ，具备会计从业资格； 怠 公司对财务会计人员后 声 续教育有制度性安排。

　霸

　各公司应当根据相 待 关法律法规的规定，建 掇 立健全符合公司

　 自 朱 身经营特点的财务管理 绽 和会计核算制度体系并 检 不断予以完善，明确制 薄 度的制定和修订流程以 敌 及应当履行的决策程序 矣 。制度中应包含责任追 囱 究条款，对需要进行责 悠 任追究的范围、责任认 衍 定的具体标准、处罚措 舀 施以及责任追究机构和 界 程序等做出明确的规定 禽 ，责任追究应与绩效考 基 核挂钩。

　 各公司应 冗 当建立财务会计相关负 曹 责人管理制度，对财务 脐 负责人和会计机构负责 敝 人的任职条件、职责、 隔 权限、考核等做出规定 稍 。财务会计相关负责人 椿 管理制度应经公司董事 序 会审议批准。

　 各公 紊 司应加强财务信息系统 闯 的建设和管理，保证财 侩 务信息系统的独立性， 衬 不得与控股股东、实际 邱 控制人共用财务信息系 拓 统，也不得向控股股东 级 、实际控制人提供任何 熏 能够查询、修改公司财 肄 务信息系统的权限；公 烃 司的财务信息系统应当 令 符合会计电算化相关规 棱 定的要求，满足公司的 蜡 实际需要；公司应加强 豫 对财务信息系统用户及 锐 其权限的管理。

　 各 誉 公司应当加强会计核算 凿 基础工作的规范性，凭 初 证填制符合要求，会计 质 档案归档及时、保管安 踌 全；应当切实提高会计 默 核算和财务信息披露水 沮 平，能独立编制合并财 寓 务报表和报表附注；应 简 当根据《企业会计准则 内 》及相关规定，

　结合公 描 司所处行业特征和自身 怯 生产经营特点，制定明 寻 确、恰当的会计政策， 劈 并在财务报表附注中详 蜀 细披露，不得以《企业 患 会计准则》中的原则性 渔 规定代替公司的会计政 梗 策。

　 根据上述通知 霹 要求，我们在自查中依 威 托财务管理组织架构， 绰 明确了各岗位职责、优 行 化了工作流程，根据各 奴 岗位业务变化，及时进 距 行了修订更新；对集团 渝 内各公司会计人员基本 补 情况进行统计，了解会 售 计人员是否具备从业资 赞 格；在 xxxx 年 12 炙 月份公司组织安排了“ 浙 财务部门 XX 年度教育 蜒训练计划”。

　 根据 尧 上述通知要求，自查中 喧 公司根据《深圳证券交 亨 易所股票上市规则》、 襟 《中华人民共和国会计 署 法》、《企业会计准则 谎 》、《会计基础工作规 战 范》、《会计电算化管 忆 理办法》、《会

　 计 肢 档案管理办法》、《企 荚 业内部控制基本规范》 蚊 等相关法律法规及公司 哉 章程的规定，具体制定 循 了公司内部相关制度、 嫩 具体业务实施细则，如 魁 ：《财务负责人制度》 叙 等。此次整改中又补充 呐 完善了《会计人员继续 妨 教育管理制度》、《会 去计档案管理办法》等制 责 度。

　 根据上述通知 妒 要求，自查中公司规模 或 急速发展，经营模式的 赶 不断创新，流程操作更 篷 新加快，在财务信息系 绝 统方面已加强建设和管 弥 理，公司 erp 系统已 耶 升级至用友版本，人员 醒 操作权限由信息部严格 翱 控制，职责分明。为适 晚 应公司

　发展需要，公司 颁 已增加了费用预算模块 创 ，采用用友软件中的集 域 团预算应用模式，包括 培 深圳、苏州、南昌的预 匙 算与业务报销都使用了 瞧 该模式进行管理，从预 石 算管理设定、预算表的 床 编制、预算的控制与分 遗 析，以及日常报销的业 郧 务均按照集团模式统一 汛 进行。这种模式有利于 溪 集团的集中管控，并能 狡 够独立部署预算与报销 创 的 it 系统，利于进行 披 日常维护和风险的管理 峻 。合同管理模块，主要 劳 为设备、工程、维修、 映 租赁等大型资产合同从 羡 签订到付款等全部流程 爸 都在 erp系统中管理 纪 ，固定资产请购单采用 栽 系统打印代替手工单据 拜 ，极大方便了公司资产 愿 合同的管理。网上报销 噪 、委外加工、人力资源 绩 工资系统、供应商管理 聚 平台等模块，这些模块 燕 已陆续投入使用。

　针对 休 在自查中发现问题及具 箩 体整改情况如下：

　1. 炮 财务人员和机构设置基 尤 本情况

　 存在的问题 诱 ：财务部分人员暂未取 诲 得会计从业资格证。

　尺

　整改措施：根据《会 矣 计法》、《深圳市会计 腑 条例》中对会计人员资 驼 格的相关规定，按照《 鸳 深圳市会计条例》中第 诊十条：“取得会计从业 嘘 资格证书的人员，方可 泄 从事会计工作”要求， 榆 公司对集团内各公司会 织 计人员基本情况进行统 膏 计，审查各会计人员的 湛 从业资格，通知未取得 阎 会计证人员在最近一个 桓 周期考取，人事部门将 顿 此作为后续财务人员招 腰 聘录用条件之一。

　硬 整改结果：未取得会计 秆 证人员将在 XX 年 6 月 晌 份深圳财政局会计证资 消 格考试报名期间内考取 娥 ，12 月参加财会电算 朽化考试，预计年底可取 永 得会计从业资格证书。

　肮

　2.会计核算基础工作 余 规范性情况

　 存在的 织 问题：对合并范围往来 胶 定期对账，每月一次明 摘细账核对，只是核对正 幕 确，未对结果签字确认 稗 。

　 整改措施：进一 纷 步明确、规范各会计人 讥 员岗位职责，完善各往 酷 来对账手续，从此次财 瑶 务会计基础工作自查之 畔 日起销售会计已按月及 日 时与苏州、南昌子公司 秸 往来对账，在次月 10 遂 号前完成对账工作，由 峰 双方签章确认，现已遵 诈 照执行。

　 整改结果 痊 ：从 xxxx 年 11 月 艺 起销售会计已对内部往 球 来对账双方签章确认， 围 后续持续监督执行。

　3 龙 .资金管理和控制情况 姚

　存在问题：

　 .出纳 羞 人员获取部分银行未实 奸 施快递派送的银行对帐 仿单；.部分银行存款余 衡 额调节表未复核。

　整改 断 措施：

　 .明确出纳 外 岗位工作职责，加强出 番 纳工作管理，更换由其 蘑 他会计人员从银行索取 弱 银行对帐单，做到相互 麦 牵制，明确责任；

　 真 .监督检查银行存款余 渡 额调节表签批手续完整 玉 ，并且指

　定专人复核， 域 在每一账户银行存款余 隅 额调节表完成后，对银 沾 行存款余额调节表统一 母 填制汇总表，核对银行 盈 存款明细科目，以防相 甲 关表档遗漏。

　整改结果 屿 ：

　 .出纳人员从银 絮 行获取银行对账单，已 辙 整改安排由财务部会计 眩 人员从银行索取银行对 幕 帐单。

　 .部分银行 叠 存款余额调节表未有专 鱼 人复核，已整改由资金 仅 部负责人复核，并且签 违 名确认。

　4、企业财务 恼 管理制度建设和执行情 疫 况

　 存在问题：公司 家 财务制度体系建设不完 娩 善，相关制度没有更新 娱 ，存在部分已在执行的 伙 工作流程，没有形成书 舀 面制度文件。

　 整改 涎 措施：公司依据企业会 肘 计制度，企业会计准则 囚 ，企业内部控制基本规 努 范等相关法律法规，结 休 合公司业务特点，完善 孵 相关财务管理制度，并 礼 将已经实际执行的制度 沛 书面固化。根据公司业 活 务发展变化，及时修订 坚 更新相关制度。

　 整 搁 改结果：现已补充部分 筑 制度：如《会计人员继 的 续教育管理制度》、《 戳 会计档案管理办法》等 抨 。后续据实补充修订， 噎 进一步完善公司制度建 厘 设，并严格遵照执行。

　肺

　5、母公司对子公司财 躺 务管理和控制情况

　 优 存在问题：公司对子公 尘 司的资金情况进行不定 你 期的财务、审计专项检 赡 查，财务、审计检查资 锁 料尚未形成明确、

　固定 叛 的制度控制。

　 整改 岳 措施：发布公司相关审 文 计、财务检查工作规范 价 制度，后续对子公司检 采 查结果形成书面报告材 挫 料。对子公司财务人员 婆 的录用、晋升、调动均 豫 通过母公司集团财务中 札 心审核，报母公司总经 政 理批准后执行。子公司 雄 经营支出须经母公司进 肠 行审批。由子公司填写 找 申请审批后转深圳财务 页 中心进行审批，最后经 塞 董事长批准。母公司资 就 金部负责人对子公司日 溺 常资金进行监控及管理 铸 ，子公司每日发银行、 虚 现金日报表到母公司资 亚 金部负责人，负责人根 夯 据资金申请情况邮件指 矽 令补充收付款所需资金 踊 。

　 整改结果：公司 箕 制定发布《内部审计制 询 度》，对子公司专项检 楚 查结果出具了书面的内 畔 部审计、检查报告材料 撵 。通过整改，进一步加 许 强巡检工作管理，规范 由 人员招聘流程、切实履 硅 行好资金审批权限，不 宴 断提升财务、审计检查 下 工作效率，保证公司资 道 产安全。

　三、证监局走 第 访提出问题及整改情况 粘

　深圳证监局于 xx 汛 xx 年 12 月份对我公 弃 司现场走访检查了有关 就 财务制度、资金管理、 技 财务核算、内部控制、 澡 信息系统等相关方面问 嗅 题，针对证监局提出的 沉 问题，我公司按照要求 厘 已全部整改并取得良好 购 的效果，现就整改情况 生 报告如下：

　1.关于票 暑 据管理问题

　存在问 蛊 题：支票管理登记、领 甩 用记录不齐全、规范。

　督只有领用记录，未有登 蔷 记购买记录。

　 整改 忌 措施：建立票据管理登 斟 记台账，严格登记购买 斩 支票日期、数量及支票 湾 号码、签收人、单位等 菜 票据信息。

　 整改结 前 果：票据管理在整改中 囊 已按要求改正。严格票 置据管理，完善了台账登 虐 记内容，并遵照执行。

　孪

　2.现金日记账、银行 特 日记账登记问题

　 存 湍 在问题：缺少手工登记 政 现金日记账、银行存款 蝶 日记账。

　 整改措施 昂 ：专项活动自查开展时 复 ，即已安排出纳补录现 些 金、银行存款日记账， 坟 贵局在走访过程中已补 洞 录了大部分月份日记账 捻 。

　 整改结果：手工 啊 现金、银行存款日记账 苯 现已按要求补录完毕， 兰 后续出纳严格按照要求 龋 及 时登记、日清月结。

　薛

　3.关联方、董高监日 音 常出差报销用借款问题 咙

　存在问题：存在关 祸 联方、关联股东、关联 挖 自然人、董事、监事、 郑 高管在公司有临时借款 才 ，此借款全部为日常出 谣差用的临时借款。

　 障 整改措施：公司已通知 泥 要求有在公司借款的关 悲 联方、关联股东、关联 斜 自然人、董事、监事、 高 高管立即归还所借日常 杀 未报销完款项。公司发 橱 布了《防范大股东及关 如 联方资

　金占用专项制度 侦 》，并且已遵照执行。

　修

　整改结果：经过整 虽 改公司在 xxxx 年 1 赁 2 月 31 日前所有关联 弯 方、董高监在公司的日 宣 常出差部分借款已报销 赊 ，未报销借款部分已全 缮 部归还公司。

　四、持续 鸳 完善事项的长效机制和 法 责任人

　 通过此次会 茫 计基础工作专项自查整 丈 改活动，我公司根据相 祭 关法律法规的规定结合 流 公司自身的实际财务管 瘦 理情况及时修订和完善 惟 财务会计流程体系，建 疆 立了财务会计基础工作 渡 规范化的长效机制。对 正 公司存在的问题进行了 努 深刻剖析和反思，并进 荫 行了认真整改，进一步 油 提高我公司财务会计管 刨 理工作。今后我们将不 咆 断学习有关法律、法规 拎 和>规章制度，加强与 寥 监管部门的联系，不断 侦 提高依法规范运作的水 蛰 平。

　 根据《xx 市 译 审计局关于开展 XX 年 捆 度财政财务收支自查自 醒 纠工作的通知》精神， 雄 我局结合自身实际情况 沽 ，对本单位的财政财务 速 收支情况进行了认真的 为 自查，现就自查情况报 七 告如下：

　一、健全组织 塘 ，强化领导

　 为确保 蓄 此次自查工作顺利进行 贯 ，我局成立了以纪检书 娄记为组长的自查自纠清 赶 查小组，积极开展自查 跑 自纠工作。

　二、严格清 著 查，不走过场

　 成立 逝 清查小组后，局领导要 图 求认真学习文件精神， 十 对

　照自查内容进行自查 犀 。做到不走过场不留死 咱 角，及时发现和解决存 哟 在的问题。

　三、认真自 孽 查，及时自纠

　 按照 蟹 《xx 市审计局开展 x 粤 xx 年度财政财务收支 必 自查自纠工作的通知》 挨 的要求，我局对本单位 剂 执行财经纪律及有关政 蚌 策的情况以及内部财务 殷 管理制度的建立健全和 郧 执行情况进行了自查。

　蝗

　案件专项治理岗位自查 篓 自纠报告

　 根据《农 岿 村信用合作联社案件风 奎 险隐患清查与综合治理 崇 活动实施方案》，为了 唱 深入贯彻落实银监部门 蜕 监管意见及省联社、市 鞘 办会议精神结合我社的 索 实际情况，我社制定了 壕具体案件专项治理工作 耸 自查方案，并组织全体 舷 职工对此项工作进行了 揉 全面的学习。通过学习 漳 ，我深刻领会了专项治 姨理工作旨在以...

篇七：财务管理自查报告

　财务工作检查自查报告。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索, 取得了一定成效,但也存在一些问题但也存在一些问题, 主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应, 其弊端日渐凸显, 亟待改善和加强。

　 ( 一) 财政划拨工会经费不到位

　 目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远与足额划拨相差甚远, 临潼区及 3 个开发区至今尚未解决。

　 ( 二) 税务代收的覆盖面不够广

　 税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有碑林区工会所属基层单位已成立工会的有 4000 多家, 而缴经费的只有 1600 多家, 不到 40%; 雁塔

　 区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有而缴经费的单位只有 600 多家, 也只达到 30% 。

　 ( 三) 财务管理制度尚不完善, 经费支出随意性较大

　 有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明, 有的区、县工会行政费、工会业务费超支达 200%,有的经费支出不足预算的有的经费支出不足预算的 5% ，整改报告《财务工作检查自查报告》(: .unjs.) 。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定不符合会计核算规定, 财务管理基础薄弱。

　 ( 四) 财务审批报销制度不够规范

　 有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销经办人直接让领导签字报销, 待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金支出时超限额使用现金, 发放物品未附发放明细单。

　( 五) 乡镇、街道工会财务工作薄弱

　 有 我市区、县工会有 181 个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少单独建立工会账户的单位很少, 总体上不足 10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后, 工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规

　 范 范,2-3 人就成立单独的工会委员会, 有的将 49 个单位组成一个联合会个单位组成一个联合会, 这些单位既不在一个地域, 也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

　 ( 六) 人员素质不高, 会计基础工作薄弱

　 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识, 业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据, 开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。无法适应财务管理工作发展的需要。

　 二、原因及分析

　 ( 一) 财政划拨工会经费的问题

　 地税代收后, 各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上, 各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难但由于区、县财政比较困难, 加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

　 ( 二) 工会经费收缴率不高的问题

　 区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,

　 够花就行, 认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法收不上来也没有办法, 催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨, 财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。工作效率不高。

推荐访问:财务管理自查报告 自查 财务管理 报告