会计监督检查整改报告9篇

会计监督检查整改报告9篇会计监督检查整改报告　财务报销违规重点检查整改报告整改报告　青岛总部检查组XX年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题下面是小编为大家整理的会计监督检查整改报告9篇,供大家参考。

篇一：会计监督检查整改报告

　 青岛总部检查组 XX 年 1 月 28 日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：

　一、部门经理高度重视

　 组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

　二、存在的问题及原因

　 这次总部财务检查发现的错误，是因为 XX 年 4 月至 5月保监 庸 局检查报表太多，同时 晨 和各保险公司核对数据 鳃 工作量大疏忽大意导致 萍 报销单漏报。

　 三、 畦 针对这次检查情况结合 蹈 工作实际，特做如下整 殊 改措施：

　 、杜绝报 洛 销费用无审批无明细， 糟 正确进行会计核算，严 恤 格控制费用和三项期间 掩 费用，严禁不属于正常 捶 经营业务范围的各种开 泳 支。严格报销手续，所 铣 有报销单必须经过总部 拉 审批后方可报销，避免 蛊 领导未签字而支出现金 现 。所有报销单必须四方 淀 签字后方可报销，四方 锁 签字是指经办人签字、 调 财务会计签字、分管经 妖 理签字和总部领导签字 营 ，四方签字缺一不可。

　雨 保证凭证的真实合理有 深 效。

　、加强资金往 斟 来的核算和管理，严格 侣 资金往来审批和控制， 卜 明确谁经手、谁负责； 弄 谁批准、谁负责，实行 掸 责任追究制度，做到有 涕

　办法、有措施、上 集 手段、决不手软，确保 寿 资金的安全。

　 、对 敖 本部门工作要进行定期 讯 和不定期的自查，发生 账 失误和错误争取在第一 熔 时间弥补、挽回和改正 芬 。使记账人员和财务审 求 核审批人员相互制约、 胁 权责明确。严防在工作 糖 中出现纰漏。

　 总之 茵 ，通过此次财务检查指 攀 导，使我们受益匪浅， 奔 对公司存在的问题进行 恍 了深刻剖析和反思，并 裹 进行了认真整改，今后 丑 我们一定按照《会计法 磋 》的要求，不断完善财 幅 务工作。做到合理合法 摹 、严谨认真、不出差错 翌 。并及时自查，认真审 们 核，明确责任抓好落实 藩 ，加强与总部的联系， 伶 不断提高依法规范运作 馅 的水平从而保证今后单 烟 位财务工作的顺利进行 久 。

　东营泓和保险代理有 蹋 限公司 XX 年 2 月 2 日 嫉

　卫生局关于财务检 敲 查涉及问题的整改报告 液 按照区财政局财务工作 阉 检查的要求，和提出的 醋 整改意见。我单位对检 武查中涉及到的问题 进行 辜 了认真的整改和完善。

　雇

　一、及时补全原始 虹 凭证对检查中发现的个 睛 别原始凭证

　中票据不完 巧 整的现象。我们及时做 恃 了清理核对，并补全了 湛

　凭证。并对所有的 剧 原始凭证进行了检查， 蔑 做了细致的分析，及时 淤 纠正了错误。保证了凭 昏 证的 真实合理有效。

　眼

　二、建立了严格的单 镇 位内部控制制度针对检 皑 查中出现的财务章、名 印 章的保管问题，我单位 闸 已经将两章分开保管， 威 专人负责。

　 还建立 掌 健全了单位内部控制制 菲 度，加强了相关票据、 燃财务章的管理。并组织 雨 相关财务人员学

　 习 脯 《会计法》和财务知识 程 。使记账人员和财务审 私 核审批人员相互制约、 咳 权责明确。严防在工 作 布 中出现纰漏。

　三、今后 壁 财务工作

　 通过此次 牙 财务检查指导，使我单 雨 位受益匪浅，及时纠正 宙 了工作中出现的问题。

　油 今后我们

　 一定按照 儒 《会计法》的要求，不 律 断完善财务工作。做到 研 合理合法、严谨认真、 寐 不出差错。并

　 及时 津 自查，认真审核。明确 翌 责任抓好落实，从而保 证 证今后单位财务工作的 影 顺利进行。篇二：

　财务 甸 整改报告财务部整改报 借 告 集团公司领导：

　 盟 XX 年，aaaa 财务 苑 部在工作中发生一些错 瓦 误，均因工作

　人员能力 眨 有限，导致错误后果， 叉

　经过集团公司财务 谍 部检查及我公司财务部 肤 人员自查，有许多内容 粤 不符合规定并有重大纰 脑 漏，

　 需要立即整改 场 ，在集团财务中心的指 续 导和督察下，我部门对 荚 发生的问题进行整改， 哇 现将整改 情况汇报如下 糖 ：

　一、整改内容 1、

　们

　2、收购期间票据审 钱 核不严，发生收款人在 脚 付款书上未签字现象。

　诌 价格或者扣杂有变动， 株

　对原始磅单未加变 喉 更，而直接在付款环节 僧 进行变动，致使地磅室 栅 台帐与财务结算吨位及 柳 金额 都发生差异。3、 蔑

　4、成品库房入库 拍 数量不准确，经过实物 聂 盘点发现账实不符。地 破 磅室汇总台帐漏计一车 甜

　原料，单据号码为 70 连 2#。

　二、事件发生原 审 因

　 1、工作态度不 势 够严谨，不能严格认真 浮 的执行财务制度，未能 丢 仔细谨慎的审核财务票 架 据，

　 加之劳动强度 社 超过负荷，付款业务过 胀 程和手续繁琐，金额小 带 ，客户多，而工作人员 五 只有出票

　 人及付款 益 人，没有专职的开发票 铀 人员及审核人员，集

　团 啤 和公司都曾经考虑过聘 尹 请银行专业人

　 员付 世 款或者招聘财务人员一 岿 名，本部门考虑费用加 州 大原因，决定自己克服 侮 困难努力办理，结

　 揣 果出票人出具错误结算 衙 单，而付款人未能认真 福 审核便直接付款，忙乱 嗅 中出错误，事后又未能 寓

　在开具发票和账务 屏 处理中复查原始票据， 胀 导致未能及时发现失误 枕 而失去最佳纠错时机。

　眨

　2、价格和扣杂发 然 生变化，由于时间问题 粥 未能在第一时间到地磅 倚 室修改磅单，但是均由 附

　康大公司领导签字 氢 认可，事后修改磅单当 冯 事人不在，失去了修改 褒 的客观条件及意义。

　帜

　3、成品库房产成品 熊 入库不准原因很复杂， 爽 主要因为库管员缺乏工 酣 作经验，入库计数管

　郁

　理流程不明确，而本 泽 部门负责人虽然多次指 谊 导，但未能对库管员的 燥 实际操作进行严格监督 块 、

　 检查和督促，当 渤 然也不能排除生产收购 拼 期日常具体业务缠身削 衍 弱了对下属工作的监督 饯 职能的 执行。

　三、给公 唁 司造成的后果

　 1、 叫 因出票人轻率出票及付 赏 款人缺乏详细认真的审 班 核致使公司给农户多付 渴 款项为 元。

　2、没 显 有及时修改磅单，对账 述 务检查带来诸多不便， 威 给公司没有造成其它实 虚 际经济利益影 响，也没 殖 实际损失。

　 3、库 码 管员所报入库数据和实 喝 际实物数据相差较大， 楼 导致公司会计对存货资 畜 产无法正确计 量，失去 夜 资产管理及控制的

　 维 实际意义。为达到资产 顶 管理目的，公司不得不 疵 多次组织人力、物

　 抢 力、财力盘点实物，又 利 给公司增加了一定的不 巢 该发生的费用。

　 4 显 、地磅单据没有统计入 酱 台帐，是因为司磅员疏 曾 忽漏计，而报表报至财 门 务部，当时对磅单 的号 彰 码的连续性没有及时确 鹅 认。

　四、整改结果

　 豫 1、未签字票据已经全 临 部找到当事人履行了签 冰 字的手续。

　 2、磅 恐 单和付款单据不符部分 建 ，已经全部查找出原因 吕 ，进行备注说明，并另 棱 行制作了调

　 节表， 涯 并与其它相关资料装订 钦 在一起，以备随时查阅 趋 。

　 3、多付款部分 邪 ，分别都找到了收款人 骤 。目前正在通过法律程 楼 序处理。

　 4、库房 彝 盘点已经全部结束，针 阴 对该问题，公司制定了 搜产成品出库的补充细则 扮 ，并已经

　开始实施 皱 新的补充细则，实行双 拜 人出库。目前进展顺利 及 。另根据员工能力及特 咳 点，对库管员

　 进行 颇 了调整：由赵青俊接替 匙 库管工作，负责存货的 郝 计量和收发；原库管马 嘘 艳萍因熟悉存货分

　 葛 布状况，以库房协管员 馅 身份继续协助赵青俊管 眠 理存货。

　 5、漏计 今 的购入原料，经过查证 枫 得到落实，原料已经入 茎库，货款已经支付，并 矩 已经改正 原始台帐记录 援 。

　6、

　 7、对账实 兆 不符部分已经做了据实 透 调整。全厂于 XX 年1 跋 1 月 25 日完成资产复 镊 查和补 盘工作，现正在 沈 进行资料整理。

　五、整 班 改后的反思及建议：

　主

　1、部门负责人要尽 曳 自己所能对下属员工定 绊 期检查、培训和考核， 萝 以提高下属的工作能力 锌 ，及时发现错误，并力 怨争给每个岗位配备适合 韵 的工作人员，从而 提高 铣 工作质量，降低发错几 控 率。

　 2、对本部门 吼 工作要进行定期和不定 企 期的自查，发生失误和 庞 错误争取在第一时间弥 扎 补、挽回和改正。

　 脖 3、为避免发生失误， 劣 减少损失，并利于部门 迎 负责人加强对部门工作 癌 的监督、检查和改进， 翠 建议在下一个生产收购 庸 期考虑以下方案：增加 栏 稽核会计一

　人，也 嫁 可以考虑长期录用，费 哈 用全年应该约 2 万元。

　醚收购期可以仿效其他单 泪 位，聘请银

　 行付款 旬 ，安全便捷，但是手续 母 费略微较高，按照付款 弛金额 5‰---8‰。

　途

　4、完善管理流程 受 和作业指导书，明确产 宁 品待检、分级、入库计 异 数、码垛分类等的标准 语 方法。

　 以上是本财 差 务部对此次财务整改的 格 整体情况汇报，敬请公 杏 司领导审查验收。aa 它 a 公司财务部篇三：关 重 于财务工作整改情况报 晌 告关于财务工作整改情 滑 况报告根据中国证券监 汲 督管理委员会深圳监管 某 局《关于在深圳辖区上 震 市公司全面深入开展规 续 范

　 财务会计基础工 谢 作专项活动的通知》的 鸭 要求，我司开展了此次 际

　专项活动自查工作 辞 ，制定了自查方案，已 厢 完成了第一阶段的自查 敦 工作，现将本次专项活 鄙 动第 二阶段的整改情况 腿 报告如下：

　一、整改活 腥 动开展情况

　 公司根 哄 据贵局下发的[XX] 漏 109 号《关于在深圳 北 辖区上市公司全面深入 眷 开展规范财务会

　 计 垢 基础工作专项活动的通 玲 知》要求，以及《调查 仪 问卷》、《常见问题》 孕 中

　 对相关具体问题 沤 的描述，我司 XX 年 1 盔 1 月 20 日前开展

　了第 袖 一阶段的自查工作，认 责 真分析

　 了自查中发 禹 现的问题，确定了具体 雨 整改期限，明确整改责 宙 任人。对深圳证监局走 痴 访过程中提

　 出的问 金 题，我们已严格按照要 舟 求整改。在对相关问题 恶整改中我们咨询了公司 谐 外聘会计师事务

　 所 汇 的意见、建议。本次整 框 改以会议、邮件、现场 疾 检查等形式督促、跟进 耕 整改进度，落实整改 情 煞 况。

　 二、自查发现 烈 的问题及整改情况根据 玛 《通知》的目标和要求 兴 ，各公司的财务会计基 傣 础工作应达到以下要求 舰 ：

　 各公司应当建立 辙 符合规定和适应公司自 鹰 身发展的财务管理 1 组 迸 织架构，做到岗位职责 已 清晰，授权明确合理， 赶 不相容职务相互分离， 氨 相互制约；财务

　 会 所 计人员具备相关专业知 舆 识和专业技能，具备会 德 计从业资格；公司对财 雄 务会计人员后续教育 有 夜 制度性安排。

　 各公 肯 司应当根据相关法律法 绍 规的规定，建立健全符 怖 合公司自身经营特点的 日 财务管

　 理和会计核 屿 算制度体系并不断予以 凸 完善，明确制度的制定 寻 和修订流程以及应当履 胀 行的决策程

　 序。制 摇 度中应包含责任追究条 酚 款，对需要进行责任追 窿究的范围、责任认定的 志 具体标准、处罚

　措 毡 施以及责任追究机构和 攻 程序等做出明确的规定 初 ，责任追究应与绩效考 袋 核挂钩。各公司应当建 墅 立财务会计相关负责人 鹊 管理制度，对财务负责 掖 人和会计机构负责人的 杯 任职

　 条件、职责、 目 权限、考核等做出规定 御 。财务会计相关负责人 掖 管理制度应经公司董事 穴 会审议批 准。

　 各公 箭 司应加强财务信息系统 弱 的建设和管理，保证财 谍 务信息系统的独立性， 侈 不得与

　 控股股东、 嗜 实际控制人共用财务信 衙 息系统，也不得向控股 衔 股东、实际控制人提供 笑 任何能够查

　 询、修 粟 改公司财务信息系统的 娠 权限；公司的财务信息 导系统应当符合会计电算 涌 化相关规定的要

　 求 衷 ，满足公司的实际需要 枝 ；公司应加强对财务信 账 息系统用户及其权限的 叶 管理。

　 各公司应当 疽 加强会计核算基础工作 抨 的规范性，凭证填制符 南 合要求，会计档案归档 浙

　及时、保管安全； 逾 应当切实提高会计核算 纠 和财务信息披露水平， 器 能独立编制合并财务报 揽 表和

　 报表附注；应 侄 当根据《企业会计准则 稻 》及相关规定，结合公 译 司所处行业特征和自身 始 生产经营

　 特 2 点， 兢 制定明确、恰当的会计 虫 政策，并在财务报表附 燕 注中详细披露，不得以 宝 《企业会计准

　则》 毛 中的原则性规定代替公 轿 司的会计政策。根据上 崭 述通知要求，我们在自 恐 查中依托财

　 务管理 拉 组织架构，明确了各岗 闻 位职责、优化了工作流 操程，根据各岗位业务变 旭 化，及时进行

　 了修 佯 订更新；对集团内各公 著 司会计人员基本情况进 丰 行统计，了解会计人员 腊 是否具备从业资格；

　愉

　在 XX 年 12 月份公 呢 司组织安排了“财务部 翘 门 XX 年度教育训练计 酋 划”。根据上述通知要 嗅 求，自查中公司根据《 门 深圳证券交易所股票上 瓤 市规则》、《中华人民 贫 共和国会计法》、《企 梳 业会计准则》、《会计 抿 基础工作规范》、《会 兆

　计电算化管理办法 胀 》、《会计档案管理办 尤 法》、《企业内部控制 乖 基本规范》等相关法律 笑 法规及公

　 司章程的 彦 规定，具体制定了公司 耪 内部相关制度、具体业 钠 务实施细则，如：《财 悸 务负责人制度》

　 等 素 。此次整改中又补充完 拎 善了《会计人员继续教 质 育管理制度》、《会计 邱 档案管理办法》等制 度 懈 。

　 根据...

篇二：会计监督检查整改报告

　 青岛总部检查组 XX 年 1 月 28 日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：

　一、部门经理高度重视

　 组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

　二、存在的问题及原因

　 这次总部财务检查发现的错误，是因为 XX 年 4 月至 5月保监局检查报 眼 表太多，同时和各保险 荷 公司核对数据工作量大 粉 疏忽大意导致报销单漏 豫 报。

　 三、针对这次 雕 检查情况结合工作实际 钥 ，特做如下整改措施：

　拈

　、杜绝报销费用无 居 审批无明细，正确进行 洋 会计核算，严格控制费 贞 用和三项期间费用，严 忍 禁不属于正常经营业务 佣范围的各种开支。严格 杨 报销手续，所有报销单 量 必须经过总部审批后方 克 可报销，避免领导未签 狡 字而支出现金。所有报 拳销单必须四方签字后方 领 可报销，四方签字是指 诌 经办人签字、财务会计 舌 签字、分管经理签字和 亥 总部领导签字，四方签 粪 字缺一不可。保证凭证 避 的真实合理有效。

　哗 、加强资金往来的核算 武 和管理，严格资金往来 犊 审批和控制，明确谁经 仆 手、谁负责；谁批准、 籍 谁负责，实行责任追究 皇 制度，做到有

　 办法 末 、有措施、上手段、决 溺 不手软，确保资金的安 撕 全。

　 、对本部门工 尿 作要进行定期和不定期 乙 的自查，发生失误和错 物 误争取在第一时间弥补 烫 、挽回和改正。使记账 莹 人员和财务审核审批人 证 员相互制约、权责明确 邮 。严防在工作中出现纰 揖 漏。

　 总之，通过此 执 次财务检查指导，使我 旬 们受益匪浅，对公司存 斡 在的问题进行了深刻剖 竣 析和反思，并进行了认 交 真整改，今后我们一定 弥 按照《会计法》的要求 昆 ，不断完善财务工作。

　捌 做到合理合法、严谨认 冠 真、不出差错。并及时 垂 自查，认真审核，明确 泻 责任抓好落实，加强与 应 总部的联系，不断提高 缝 依法规范运作的水平从 咯 而保证今后单位财务工 饭 作的顺利进行。

　东营泓 北 和保险代理有限公司 X 恳 X 年 2 月 2 日 关于财务 逻 工作整改情况报告

　 涌 根据中国证券监督管理 既 委员会深圳监管局《关 刨 于在深圳辖区上市公司 振 全面深入开展规范财务 佃 会计基础工作专项活动 耀 的通知》的要求，我司 堑 开展了此次专项活动自 崖 查工作，制定了自查方 惺 案，已完成了第一阶段 营 的自查工作，现将本

　次 捆 专项活动第二阶段的整 慕 改情况报告如下：

　一、 亦 整改活动开展情况

　 翌 公司根据贵局下发的[ 好 XX]109 号《关于 冒 在深圳辖区上市公司全 零 面深入开展规范财务会 怯 计基础工作专项活动的 痔 通知》要求，以及《调 阅 查问卷》、《常见问题 捕 》中对相关具体问题的 友 描述，我司 XX 年 11 呛 月 20 日前开展了第一 桥 阶段的自查工作，认真 接 分析了自查中发现的问 厘 题，确定了具体整改期 舀 限，明确整改责任人。

　冀 对深圳证监局走访过程 挤 中提出的问题，我们已 卯 严格按照要求整改。在 戌 对相关问题整改中我们 淹 咨询了公司外聘会计师 体 事务所的意见、建议。

　净 本次整改以会议、邮件 粤 、现场检查等形式督促 娃 、跟进整改进度，落实 呢 整改情况。

　二、自查发 陛 现的问题及整改情况

　塞

　根据《通知》的目标 藏 和要求，各公司的财务 宵 会计基础工作应达到以 杜 下要求：

　 各公司应 雪 当建立符合规定和适应 灶 公司自身发展的财务管 织 理 1

　 组织架构，做 贩 到岗位职责清晰，授权 列 明确合理，不相容职务 娄 相互分离，相互制约； 钵 财务会计人员具备相关 刹 专业知识和专业技能， 洋 具备会计从业资格；公 巡 司对财务会计人员后续 爆 教育有制度性安排。

　鳃

　各公司应当根据相关 陵 法律法规的规定，建立 凿 健全符合

　公司自身经营 婶 特点的财务管理和会计 享 核算制度体系并不断予 宣 以完善，明确制度的制 绽 定和修订流程以及应当 辑 履行的决策程序。制度 钓 中应包含责任追究条款 惨 ，对需要进行责任追究 瘁 的范围、责任认定的具 帛 体标准、处罚措施以及 欣 责任追究机构和程序等 眩 做出明确的规定，责任 业 追究应与绩效考核挂钩 乍 。

　 各公司应当建立 油 财务会计相关负责人管 扬 理制度，对财务负责人 岗 和会计机构负责人的任 忆 职条件、职责、权限、 哩 考核等做出规定。财务 隅 会计相关负责人管理制 歇 度应经公司董事会审议 田 批准。

　 各公司应加 皂 强财务信息系统的建设 樱 和管理，保证财务信息 量 系统的独立性，不得与 语 控股股东、实际控制人 妒 共用财务信息系统，也 炮 不得向控股股东、实际 银 控制人提供任何能够查 韶 询、修改公司财务信息 撇 系统的权限；公司的财 猫 务信息系统应当符合会 雅 计电算化相关规定的要 仪 求，满足公司的实际需 赠 要；公司应加强对财务 寇 信息系统用户及其权限 垃 的管理。

　 各公司应 铂 当加强会计核算基础工 象 作的规范性，凭证填制 脐 符合要求，会计档案归 冒 档及时、保管安全；应 酒 当切实提高会计核算和 捧 财务信息披露水平，能 蓝 独立编制合并财务报表 沏 和报表附注；应当根据 茹 《企业会计准则》及相 容 关规定，结合公司所处 暂 行业特征和自身生产经 烬 营特 2

　 点，制定明 展 确、恰当的会计政策， 烟 并在财务报表附注

　中详 致 细披露，不得以《企业 傍 会计准则》中的原则性 蛹 规定代替公司的会计政 袖 策。根据上述通知要求 肿 ，我们在自查中依托财 冈 务管理组织架构，明确 厄 了各岗位职责、优化了 丫 工作流程，根据各岗位 则 业务变化，及时进行了 媒 修订更新；对集团内各 晌 公司会计人员基本情况 旨 进行统计，了解会计人 康 员是否具备从业资格； 牌 在 XX 年 12 月份公司 握 组织安排了“财务部门 蒸 XX 年度教育训练计划 酚 ”。

　 根据上述通知 业 要求，自查中公司根据 医 《深圳证券交易所股

　训

　票上市规则》、《中 烂 华人民共和国会计法》 腔 、《企业会计准则》、 猴 《会计基础工作规范》 霖 、《会计电算化管理办 透 法》、《会计档案管理 媚 办法》、《企业内部控 闸 制基本规范》等相关法 振 律法规及公司章程的规 侦 定，具体制定了公司内 官 部相关制度、具体业务 纠 实施细则，如：《财务 庇 负责人制度》等。此次 姨整改中又补充完善了《 吗 会计人员继续教育管理 巫 制度》、《会计档案管 泡 理办法》等制度。

　 勃 根据上述通知要求，自 钥 查中公司规模急速发展 衡 ，经营模式

　 的不断 给 创新，流程操作更新加 辽 快，在财务信息系统方 驭面已加强建设和管理， 各 公司 ERP 系统已升级 锤 至用友版本，人员操作 膘 权限由信息部严格控制 辣 ，职责分明。为适应公 判 司发展需要，公司已增 枝 加了费用预算模块，采 舒 用用友软件中

　的集团预 谐 算应用模式，包括深圳 暮 、苏州、南昌的预算与 交 业务报销都使用了该模 制 式进行管理，从预算管 隙 理设定、预算表的编制 方 、预算的控制与分析， 音 以及日常报销的业务均 纠 按照集团模式统一进行 酶 。这种模式有利于集团 侮 的集中管控，并能够独 鸯 立部署预 3

　 算与报 惯 销的 IT 系统，利于进 验 行日常维护和风险的管 镁 理。合同管理模块，主 乡 要为设备、工程、维修 猪 、租赁等大型资产合同 雀 从签订到付款等全部流 烟 程都在 ERP 系统中管 槐 理，固定资产请购单采 鄙 用系统打印代替手工单 映 据，极大方便了公司资 斟 产合同的管理。网上报 供 销、委外加工、人力资 舞 源工资系统、供应商管 傍 理平台等模块，这些模 冀 块已陆续投入使用。

　猜

　根据上述通知要求， 樟 自查中公司进一步强调 免 凭证填制规范

　 要求 蔫 ，摘要简明清晰、科目 战 使用规范、合理。会计 在 档案及时归档、保管， 紧 制定了《会计档案管理 暂 办法》，并已遵照执行 亩 。根据《企业会计准则 陌 》及相关规定，制定了 渊 具体明确的适合公司生 斧 产经营特点的记账基础 箔 和记量属性、外币业务 芽 核算方法、收入确认原 宛 则、存货核算方法等相 愚 关会计政策、会计估计 腺 、会计差错更正方法。

　荐

　针对在自查中发现问题 衬 及具体整改情况如下：

　募

　1.财务人员和机构设 整 置基本情况

　 存在的 肥 问题：财务部分人员暂 徒 未取得会计从业资格证 蝎 。

　整改措施：根据 钦 《会计法》、《深圳市 侵 会计条例》中对会计人 替 员

　 资格的相关规定 丢 ，按照《深圳市会计条 散 例》中第十条：“取得 隆 会计从业资格证书的人 擦 员，方可从事会计工作 侮 ”要求，公司对集团内 淹 各公司会计人员基本情 赵 况进行统计，审查各会 教 计人员的从业资格，通 硒 知未取得会计证人员在 肯 最近一个周期考取，人 努 事部门将此作为后续财 一 务人员招聘录用条件之 输 一。

　 整改结果：未 韦 取得会计证人员将在 X 掩 X 年 6 月份深圳财政局 粱 会 4

　 计证资格考试 嗅 报名期间内考取，12 娟 月参加财会电算化考试 塘 ，预计年底可取得会计 帐 从业资格证书。

　2.会 泄 计核算基础工作规范性 庇 情况

　 存在的问题：

　宋 对合并范围往来定期对 拉 账，每月一次明细账核 锑 对，只是核对正确，未 糟 对结果签字确认。

　 众 整改措施：进一步明确 烯 、规范各会计人员岗位 较 职责，完善各往

　 来 柜 对账手续，从此次财务 材 会计基础工作自查之日 建 起销售会计已按月及时 戌 与苏州、南昌子公司往 羞 来对账，在次月10 号 酝 前完成对账工作，由双 羞 方签章确认，现已遵照 咱 执行。

　 整改结果：

　众 从 XX 年 11 月起销售 泄 会计已对内部往来对账 惺 双方签章确认，后续持 苑 续监督执行。

　3.资金 谚 管理和控制情况 存在问 眩 题：

　 .出纳人员获 砷 取部分银行未实施快递 禹 派送的银行对帐单；. 罢 部分银行存款余额调节 布 表未复核。

　整改措施：

　称

　.明确出纳岗位工 窜 作职责，加强出纳工作 辗 管理，更换由其他会计 淑 人员从银行索取银行对 绿 帐单，做到相互牵制， 营 明确责任；

　 .监督 臣 检查银行存款余额调节 婿 表签批手续完整，并且 淖 指定专人复核，在每一 哨 账户银行存款余额调节 攒 表完成后，对银行存款 臻 余额调节表统一填制汇 错 总表，核对银行存款明 堡 细科目，以防相关表档 阉 遗漏。整改结果：

　5 卫 奖 生局关于财务检查涉及 店 问题的整改报告

　 按 蕴 照区财政局财务工作检 言 查的要求，和提出的整 怂 改意见。我单位对检查 碍 中涉及到的问题进行了 娟 认真的整改和完善。

　一 版 、及时补全原始凭证

　滁

　对检查中发现的个别 乎 原始凭证中票据不完整 舱 的现象。我们及时做了 绵 清理核对，并补全了凭 谗 证。并对所有的原始凭 睫 证进行了检查，做了细 饮 致的分析，及时纠正了 忻 错误。保证了凭证的真 卤 实合理有效。

　二、建立 邀 了严格的单位内部控制 哭 制度

　 针对检查中出 竞 现的财务章、名章的保 凉 管问题，我单位已经将 韭 两章分开保管，专人负 箩 责。还建立健全了单位 姓 内部控制制度，加强了 缺 相关票据、财务章的管 邻 理。并组织相关财务人 鄂 员学习《会计法》和财 诊 务知识。使记账人员和 婴 财务审核审批人员相互 批 制约、权责明确。严防 才 在工作中出现纰漏。

　三 栅 、今后财务工作

　 通 骋 过此次财务检查指导， 陕 使我单位受益匪浅，及 梯 时纠正了工作中出现的 诞 问题。今后我们一定按 编 照《会计法》的要求， 袖 不断完善财务工作。做 剐 到合理合法、严谨认真 服 、不出差错。并及时自 蹬 查，认真审核。明确责 矾 任抓好落实，从而保证 袭 今后单位财务工作的顺 腆 利进行。

篇三：会计监督检查整改报告

　 对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施：一是省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行为进行严肃处理；三是督促被审计单位整改，完善各项管理 硕 制度；四是充分利用审 炼 计结果，促进财务管理 扬 ，省局将对审计中查出 吭 的有关问题在全省进行 笋 通报，并结合领导班子 福 考核对审计情况进行讲 者 评。

　 根据整改情况 昧 报告，对机关人均基本 决 支出超规定标准和超比 乾 例留用预备费问题，湖 星 南省局在编制 XX 年预 志 算时已进行了纠正；对 审 调剂的基建项目资金， 籍 已于 XX 年底用自筹资 躇 金进行了安排，按总局 万 的预算批复落实到位； 豢 对能够及时清理的大部 粹 分往来款项已清理完毕 伺 ，如杂志社借款、长沙 栅 市局暂存款、株洲市局 厌 和株洲县局暂存款等； 侈 违规银行账户已进行了 虱 清理，撤销了违规账户 统 ，对违规借用银行账户 旗 的经办人提出了严肃批 郝 评；对基建管理修改了 已 相关制度，完善了政府 陌 采购程序，对随意追回 孪 投资违规行为在全省进 绢

　行了通报批评；对办案 氯 经费的管理，在全省系 雌 统财务工作会议和稽查 尧 会议上进行了强调，对 伺 个别相关责任人进行了 遭处理，同时，制定了相 茫 关制度，进行了账务调 碴 整等。

　 此外，对往 腥 来款项中“促产周转金 及 ”问题，因企业倒闭等 驾 原因，暂不能解决；对 帅 投资保证金等有关往来 碉 款项尚在清理之中；但 鹃 对个人借款万元尚未及 涨 时清理完毕。

　财务工作 岳 整改报告 一、工会财务 愤 管理中出现的问题

　 斑 我市工会所辖 13 个区 枕 县和 3 个开发区工会。

　烛 近年来,各区、县工会 雨 在加强财务管理工作方 扒 面进行了一些有益的探 磐 索,取得了一定成效, 寿 但也存在一些问题,主 锯 要表现在:区、县财政 匣 划拨工会经费尚未全部 摇 到位;部分区、县工会 契 财务预算管理粗放、预 燎 算约束不强、配套制度 蹲 还不完善;乡镇、街道 鞋 、社区及新建企业工会 绦 会计基础工作薄弱等。

　跑 这些问题与市场经济形 耪 势下工会工作的发展不 难 相适应,其弊端日渐凸 利显,亟待改善和加强。

　箍

　财政划拨工会经费不到 洋 位

　 目前在我市十三 孽 个区、县工会中,城三 窟 区及雁塔区工会财政划 择 拨工会经费相对解决得 囤 较好,其他区、县或只 慈 解决区、县工会机关人 羞 员的工会经费或定额划 华 拨经费,与足额划拨相 戮差甚远,临潼区及 3 个 抚 开发区至今尚未解决。

　试

　税务代收的覆盖面不够 嘛 广

　税务代收工会经 默 费后,各区、县及开发 值 区工会的建会率及工会 巧 经费收缴率与以往相比 淡 有了大幅度提高,但仍 较 然存在经费收缴空白点 列 。据调查显示,碑林区 绸 工会所属基层单位已成 箱 立工会的有 4000 多 值 家,而缴经费的只有 1 然 600 多家,不到40 沈 %;雁塔区工会所属基 舆 层单位已成立工会的有 音 多家,而缴经费的单位 宾 只有 600 多家,也只 割 达到 30%。

　财务管理 敏 制度尚不完善,经费支 杏 出随意性较大

　 有的 艇 区、县多年来没有制订 音 相关的财务制度,有的 玉 区、县财务制度制订的 用 不全面、财务报销及审 惠 批制度不明确,尤其缺 冤 少预决算管理制度,直 稠 接导致了经费支出随意 汰 性大。决算情况表明, 汞 有的区、县工会行政费 痒 、工会业务费超支达 2 涨00%,有的经费支出 眩 不足预算的 5%。有的 桔 开发区工会会计、出纳 钧 一人担任,不符合会计 译 核算规定,财务管理基 摩 础薄弱。

　财务审批报销 置 制度不够规范

　 有的 夏 区、县审批报销程序中 移 没有会计人员审核,经 蘸 办人直接让领导签字报 星 销,待会计人员作账时 壬 发现问题,为时已晚。

　箔 还有一些财务人员审核 愚 把关不严,存在白条报 咀 账及无效票据报账的现 监 象。有的未严格执行现 花 金管理规定,支出时超 浓限额使用现金,发放物 乡 品未附发放明细单。

　乡 漳 镇、街道工会财务工作 煮 薄弱

　 我市区、县工 诺 会有 181 个乡镇、街 秩 道工会,单独建立工会 梭 账户的单位很少,总体 拦 上不足 10%,工会独 寝 立管理经费的要

　求落实 膛 得不好。地税代收后, 黄 工会组织迅猛发展,但 骨 也存在集中建会、突击 锌 建会的情况。有的区、 禁 县工会审批工会组织不 道 规范,2-3 人就成立 埠 单独的工会委员会,有 腋 的将 49 个单位组成一 许 个联合会,这些单位既 教 不在一个地域,也无共 飘 同的行业特点,工会组 赠 织难以单独建立银行账 疡 户,也难以对工会财务 颗 进行有效的管理和监督 轮 。

　人员素质不高,会计 化 基础工作薄弱

　 有些 儒 区、县工会财务人员不 贵 具备相应专业知识,业 仓 务水平低,人员变动频 陨 繁,同时又身兼多职。

　悟 加之有的财务人员责任 鸵 意识不强,存在会计核 柴 算不及时、科目使用不 艳 准确、凭证装订不规范 庸 等现象。有的单位未制 也 订票据的管理、使用制 摆 度。收经费时每人一本 疚 收据,开出的收据无人 煮 监督和管理,有的长达 兑 数年票据和钱无法收回 嘲 ,同时还存在提前开收 珠 据和票据丢失的现象。

　仪 县级文化宫的财务人员 放 很少参加业务培训,无 绍 法适应财务管理工作发 侠 展的需要。

　二、原因及 诊 分析 财政划拨工会经费 端 的问题

　 地税代收后 晃 ,各单位的经费收入主 翰 要分为三大块,即地税 办 代收经费、财政划拨经 湃 费及自收经费。在财政 矾 划拨工会经费问题上, 产 各区、县工会都不同程 侍 度地做了一些工作,但 凶由于区、县财政比较困 挝 难,加之我们的协调沟 说 通工作也不到位,导致 趴 财政划拨的工会经费不 廓 能全部到位。

　工会经费 木 收缴率不高的问题

　 妹 区、县及开发区工会认 艘 为地税代收后经费已经 恭 比原来多了,够花就行 茨 ,认为税务局代收多少 屡 就收多少,收不上来也 袄没有办法,催缴经费工 扁 作不到位。有些单位趁 灭 着税务局抓的不严,工 虫 会经费想交多少就交多 沏 少,有些单位甚至不向 杖 税务部门申报缴纳工会 泵 经费。地税代收工会经 赊 费的信息化、网络化工 向 作未步入正轨,财务人 靳 员每次对代收信息进行 展 手工分类及汇总,这样 攀 就很难及时掌握应缴未 晰 缴及未足额缴纳单位的 咒 信息,工作效率不高。

　夷

　财务管理基础薄弱的问 柳 题

　 一是多年来对如 痘 何管好、用好工会经费 襟 重视不够,没有制定相 育 应的制度来确保工会经 阴 费的合理、有效使用; 低 二是县级工会财务人员 殉 大多缺乏专业知识,加 肢 之培训工作未能跟上, 叙 因此,县、区工会财务 哑 工作不能适应形势发展 筑 的要求。

　 乡镇街道 坪 一级工会财务管理问题 叶 我市乡镇、街道工会工 杏 作范围广,肩负的任务 辞 重,人员编制少,非公 豢 企业多问题多。如工会 穿 经费开支由行政领导审 摈 批,工会经费无法正常 吧 保证,只能依靠区县工 冤 会的补助等,管理起来 嗡 困难很大。

　三、对策及 波 建议

　 采取有效措施 愉 ,提高代收经费收缴率 军 及财政划拨工会经费到 掸 位率

　 各区、县及开 削 发区工会要克服地税一 麦 代收就万事大吉

　的思想 页 ,充分发挥收缴经费的 愿 主动作用,及时掌握基 阵 层单位的职工人数、工 搀 资总额情况。针对代收 郡 经费过程中存在的问题 撼 ,采取与税务局联合下 针 发催拨通知或与稽查局 樟 联合检查的方式,督促 颐 基层单位足额缴纳工会 新 经费,逐步减少收缴经 惯费的盲区。要采取有效 致 措施,加大财政划拨工 波 会经费工作力度,在调 缎 查研究,摸清底数的基 岩 础上,向同级党委和政 寻 府汇报,与同级财政部 言 门进行协调,切实将财 梭 政统发工资的

　 行政 争 事业单位的工会经费纳 殆 入财政预算,力争全面 杖 实现行政事业单位计拨 晃 工会经费由财政统一划 捆 拨。

　加强领导,为财务 肥 人员履行职责创造条件 照

　各单位领导要切实 耿 加强对财务工作的领导 虱 ,认真研究解决经费收 涌 缴、财务管理、资金使 蚌 用中的重点和难点问题 怨 ;要对存在的问题,逐 樟 一检查,寻找差距,分 鸦 析原因,制定措施,限 侩期整改;要充分调动财 洲 务人员的积极性和创造 什 性,为财务人员依法按 犹 章履行职责创造条件。

　贪

　强化财务管理,建立健 靖 全工会各项财务制度

　羞

　制度重在管理,管理 言 重在规范。市总工会财 遂 务部已针对检查中存在 赌 的问题,制定了一系列 渊 强化区、县工会财务管 请 理的工作制度。要求各 这 单位逐步联系实际建立 豌 和完善内部控制制度, 契 建立健

　 全符合当前 奶 工篇二：关于财务工作 压 整改情况报告 XX 关于 械 财务工作整改情况报告 垮

　青羊区交通局内审领导 逆 小组:

　 根据《青羊 讶 区交通局关于交管所内 军 审整改意见》,通过局 蓝 财务科室对我所财务工 杭 作进行了指导。具体整 舆 改如下：

　一、往来款长 吓 期挂帐，未及时清理的 旬 问题

　 整改措施：我 虚 所对长期的款项进行了 时 催收和清理，保障了资 朔 产的安全和完整。

　 挫 二、会计基础工作不规 孕 范，会计核算有待进一 葡 步提高的问题整改措施 郊 ：交管所 XX 年 7-1 污 2 月，银行存款公积金 男账户 00000112 贼 7804 电脑账余额为 吨 540,元，而银行存 昆 款日记账余额为 667 柱 ,元，两者不一致；经 缓 查询，出纳帐中漏计一 银笔 XX 年参公人员住房 流 公积金转出帐务，现已 涩 登记在帐。同时存在附 溯 件入账凭证附件不全， 您 入账金额与原始附件金 沉 额不一致的情况，我所 肥 已根据审计老师指导的 干 要求补齐。会计核算基 汾 础工作有待进一步提高 诈 。

　三、加强财务管理， 殉 完善内控制度

　 整改 甘 措施：通过这次内审， 农 我所针对存在的一些问 器 题，制订了新的财务内 边 控制度。

　 四、加强 忧 财经法规、业务知识的 诬 学习，不断提高业务能 辑 力

　 整改措施：通过 枝 这次审计，我所对财务 周 人员加强了《会计法》 历 、《会计基础工作规范 圆 》和《事业单位会计制 垛 度》的学习。在专业老 役 师现场指导下，联系实 民 际，对一些不规

　范的帐 下 务处理进行了调整。

　青 眺 羊区交通运输管理所 X 颇 X 年 11 月 16 日篇三 菱 ：财务自查报告 财务自 湛 查报告

　 根据财政局 财 文件【】号文件要求， 耻 为进一步加强事业单位 如 财务管理工作，规范事 庞 业单位管理行为，提高 躺 财务管理质量，学校成 拖 立了自查领导小组，由 绰 总务主任牵头对 XX年 道 度财务收支情况、资产 耪 帐目进行了认真地自查 候 ，对自查情况报告如下 鬼 ：

　一、财会队伍情况

　宵

　我校设立专职会计 1 虞 人，配备出纳 1 人，都 傈 具有一定的专业能力， 建 严格按照有关财务规范 书 程序报帐，经费使用合 助 理，报表准确、及时， 卿 数据真实。

　二、财务制 革 度的建设

　 我校财务 容 管理制度健全，制定了 挑 健全的《固定资产管理 稼 制度》《有现金管理制 氰 度》、《财务管理制度 斜 》、《保管制度》、《 锈 出纳制度》、《会计制 蛰 度》等。并做到制度上 攫 墙。

　三、收支情况

　 俗 学校收入除财政拨款外 穆 ，还有幼儿教育培养费 玄 收入，对该事业收入严 太 格执行“收支两条线” 朋 管理，杜绝了“小金库 赠 ”及“帐外帐”的现象 州 。学校各项开支均实际 水 发生数列支，无虚列虚 圭 报，无白条作为报销凭 户 证，票据合理，均

　要经 柿 办人签字，注明用途。

　耀 实行每月会审会签制。

　陕 报销凭证附件合规、合 粤 法、完备。

　四、存在的 医 问题

　 1、在会计基 咙 础方面会计无证上岗， 介 未规定完成 XX 年度财 粮 务人员继续教育的学习 押 。2、在会计核算里， 泻 少数科目运用不当。

　3 幂 、没有建立会计档案借 由 阅制度。

　4、启用帐薄 那 填写不完整。

　五、整改 百 意见

　 对无证上岗人 学 员督促学习，争取取得 吃 会计证，持证上岗。对 谊 未完成会计继续学习的 冤 ，要求在 XX 年度加强 述 补习学习。修正用法不 何 当的会计科目。建立会 示 计档案借阅制度。将帐 癣 薄启用表填写规范。

　毁

　本次自查工作学校领 椅 导高度重视。通过自查 亢 认为本单位自查得分为 金 93 分。通过自查工作 恨 的开展，进一步加强了 苑对会计基础工作重要性 底 的认识，对今后规范强 瑶 化基础管理、强化监督 僚 、扎扎实实地搞好学校 部 财务管理工作是非常必 羡 要的。

　财务中心检查整 恢 改报告

　 根据深圳证 捷 监局《关于在深圳辖区 帖 上市公司全面深入开展 谅 规范财务会计基础工作 翅 专项活动的通知》的要 垣 求，XXX公司认真、 些 全面地开展了规范财务 夹 会计基础工作的自查活 范

　动，形成了《欣旺达电 茸 子股份有限公司关于开 驾 展规范财务会计基础工 果 作专项活动自查报告》 饮 。

　 XX 年 8 月，公 稻 司开始对《自查报告》 旨 中列示的问题及不足之 叉 处进行整改完善，逐项 仍 落实整改措施。现公司 顿 完成了各项整改工作， 蚌 将本次专项活动的开展 蝴 情 况、自查发现的问题 ...

篇四：会计监督检查整改报告

　摘要：

　为进一步加强我分公司的财务检查监督工作，规范财务行为，我公司根据《中国人民财产保险股份有限公司财务巡查制度（试行）》和省分公司 2016 年财务巡查计划》的有关要求，积极配合省司巡查组对我公司的财务情况进行了检查现将有关情况报告如下：

　一、夯实财务

　为进一步加强我分公司的财务检查监督工作，规范财务行为，我公司根据《中国人民财产保险股份有限公司财务巡查制度（试行）》和省分公司 2016 年财务巡查计划》的有关要求，积极配合省司巡查组对我公司的财务情况进行了检查现将有关情况报告如下：

　一、夯实财务管理基础

　严格按照总公司有关要求，加强了财务管理，配足了财务人员，完善了财务制度，财务管理工作有序推进。一是加强了对财务人员的配备管理。严格按照公司财务管理有关规定配齐配足了财务人员，财务人员均获得了相应的资格证书，同时严格了岗位管理，不相容的岗位实现了人员的分离管理。二是加强了重要财务单证的管理与监督规避了财务风险。分公司每笔经费开支必须严格审批程序，公用经费开支经分管领导审批初审， 两费 包干经费经科室负责人签批后报公司分管领导审批初审，其他经费开支由各单位负责人签批后，报分管局领导初审后由分公司总经理一支笔审批。同时对财务重要单证的合法性和规范性进行了监督和管理，有效的规避了财务风险。三是加强了原始单据的合理性管理，做好了会计档案的缮制与保管。对原始单据合理性的管理主要是通过财务审查来实现。分公司对原始单据实行审批把关制，即先由财务人员按照财务管理的有关规定对原始单据的合法性进行检查，在确认手续齐备合法以后，再对原始单据的合理性进行检查。在合理性检查中，主要是通过上网查询或电话咨询的方式对原始单据的来源地的消费和与同类型开支情况的了解来对原始单据进行审查，审查后由财务人员签属意见后再报相关领导审批。我公司严

　格执行总公司财务规定，认真做好会计档案的修缮和管理工作。公司各制度会计档案齐备。四是严格执行总公司的财务制度，并结合我分公司实际制定相应实施细则，加强了日常管理工作。首先是严格按照总公司财务管理的相关要求制定了《XX 分公司财务管理制度》、《XX分公司财务工作人员守则》和《XX 分公司财务巡查制度》将制度进行了细化落实，为财务管理工作的顺利进行提供了保障。其次是完善了日常监管工作，由公司职工代表大会和公司行政组成了公司财务巡查小组，每季度对公司财务执行情况进行一次日常工作检查，并将检查结果向公司行政和职工进行通报。公司职工代表也可对公司财务情况适时提出不定期的财务检查申请，经公司行政批准后对公司财务进行检查。日常检查工作对公司加强财务管理工作，及时发现并纠正问题起到了积极作用。

　二、加强资金监管

　严格按照总公司要求，加强了资金管理，资金管理过程规范。一是加强了现金和支票的管理，规范了应收票据和各类财务单证的保管工作，对现金和支票的使用进行严格规范管理，有效的防患了管理风险。二是严格了库存现金限额和现金使用管理。库存现金限额和现金使用严按总公司财务管理规定管理，对超出限额部分按规定进行处理，未出现违规操作现象。三是严格了财务印鉴的管理及使用。严格按照总公司要求做好了财务印鉴的管理，明确规定公司法人、会计和出纳等人员的财务印鉴不得转借和代管，公司财务专用章由财务部经理掌握，实现了印鉴的分离管理，有效的规避了财务风险。四是加大了资金管理办法及实施细则的执行力度，规范了资金管理，分公司不存在挪用资金的情况。五是加大了资金划拨的管理力度，分公司资金划拔正常有序，不存在串户使用资金的情况，足额、及时地上缴了各项资金。六是加强了沟通与协调，确保了银行账项的及时到达。公司财务部门及时与银行存款余额调节表进行核查，全年未出现银行资金未及时到项和帐实不符等情况。七是加强了手续费收取管理，分公司未出现坐扣手续费、保费收入与赔款差额结算的情况。

　 三、加强了会计核算

　严格按照总公司要求，加强了会计核算，全年会计核算真实准确，手续合规，确保了财务管理的规范性。一是加强了分公司日常保费、赔款的收付情况的核算。通过对分公司日常保费、赔款收付情况的核算，确保了公司财务核算的规范性，全年公司在保费、赔款的核算不存在拆单、阴阳保单、虚假批退等反财务规定的情况发生。二是市分公司加强了对下级核算机构未决赔款准备金的管理，确保了分摊的合理性。三是市地分公司再保核算的真实性与准确性，是否严格按照再保部门提供账单及时进行核算，是否存在财务人员自行预估入账的操作，关注分保相关比例的合理性。四是加强了手续费支出的合规性核算，对市地分公司和代理机构的资金往来、个人代理人员的资质情况进行了监督。五是做好了费用类科目核算的准确性以及原始凭证所反映经济事项的真实性核算，将会议费、车辆使用费、广告费、宣传费、业务招待费、其他费用、其他职工薪酬及各类福利费用作为重重进行规范管理。六是加强了费用成本归集与分摊的合理性核算，分公司分险核算质量进一步提高。七是加强了其他各类收入的入账核算，全年不存在隐匿或转移收入、私存私放的情况。八是加强了过渡性科目核算，对应收款、其他应收款长期挂账项目、费用类支出挂账项目进行了核算和规范管理。

　四、严格了预算执行

　严格按照总公司要求，实行了年初预算，并加强预算执行力度，公司财务管理规范有序。一是建立公司相关部门共同参与的预算管理制度，并于年初对公司及相关部门的公用经费的情况进行预算。预算采取部门申报、公司领导签属审批意见、在借鉴以往经验的基础上提交行政会讨论决定，并以文件形式对预算进行规范管理。二是通过严格的审批与讨论，市分公司根据下辖机构的业务开展情况和公务开支实际，对所属机构的财务预算进行了严格管理，既体现了公平性，又确

　保了合理性。三是市地分公司严格按总公司资金分配向一线倾斜的要求，在年初预算中加大了公司资金向一线的倾斜力度，同时加强了市本级费用的使用管理，严格按核定标准执行，整个资金管理体现科学性与合理性的统一。四是为进一步规范预算管理，市分公司对各项预算指标执行的偏差进行了分析，并采取具体措施和手段，进行了规范管理。五是加强了资金管理的考核管理，分公司考核办法严格按照总、省公司考核办法的有关精神执行，严格实施兑现了考核办法的有关精神。

　五、加强了固定资产管理

　严格按照总公司要求，加强了固定资产的管理，分公司固定资产管理规范有效。一是加强了固定资产购置管理，对是否存在利用费用等购置固定资产的情况进行了严格的监督管理，全年公司固定资产管理规范，各项固定资产购置均控制在省公司批复的购置规模之内，不存在账外固定资产。二是加强了固定资产盘点结果的账务处理，财务处理符合会计制度的相关规定，未出现违规违纪的情况发生。三是加强了固定资产财务核算管理，全年分公司无超标占用固定资产的盘活情况发生，固定资产租赁或处置收益均纳入公司大账进行统一核算。五是加强了固定资产的购置监管，严格执行公司集中采购管理办法的相关规定，不存在营业用房豪华装修以及超面积租贷等情况。

　六、做好其他方面的财务管理工作

　在其他财务管理方面，分公司严格执行总公司财务管理的有关规定，完善了制度，加大了执行力度，财务管理有序推进。一是加强了法人授权制度执行情况的管理。分公司严格按照法人授权管理的有关权限进行财务管理和账务处理，全年不存在违规违纪情况。二是加大了账外账、小金库的监管，全年公司所属各部门及下属机构均不存在账外账、小金库的情况，也不存在私开存折或银行卡的情况，杜绝了小金库的存在，有效的确保了财务管理的规范性。三是加大了对发现问题

　的整改力度。公司对总公司组织的每一次财务巡查都十分重视，对财务巡查中存在的问题进行了认真分析，建立了台帐制度，并定期对存在的问题的整改情况进行自查，对已整改的问题进行消帐处理，对整改力度不够的问题严格追究责任，并进行通报，限期整改到位。通过一系列的工作，公司对发现的问题整改到位，获得总公司及省公司好评。四是加强了对死账呆账的管理。分公司对应收保费进行重点核查，认真分析了前年度无法收回应收保费成因，提出解决办法，同时对新增应收保费的账龄、形成原因等情况进行了认真分析，通过大量的工作，一部分死账呆账被收缴入库，确保了公司资金的安全。

篇五：会计监督检查整改报告

　关于财务入账票据管理不规范问题的整改报告 关于财务入账票据管理不规范问题的整改报告 县委：

　按照县委县政府要求，我局对照《市委第二巡视组反馈意见整改方案台账》中的整改要求，对我局整改任务落实情况进行了自查，我局主要整改事项为关于财务入账票据管理不规范问题。现将整改落实情况汇报如下：

　一是开展专项检查。我局一贯重视发票管理工作，严格执行发票管理办法有关规定，在接到上级发布的《***省国家税务局关于转发〈国家税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查的通知〉的通知》（豫国税函〔2016〕286号）后，参照市国税局要求，根据我县实际情况制定了工作方案，进行发票专项检查。二是广泛开展宣传。对消费者，我局利用“12366”短信平台、微信交流群、走上街头宣传，面对面讲解等途径对发票的作废、换版、营改增发票收缴等方面的管理政策进行了大力宣传，提醒广大消费者，自觉索要发票是每个消费者的正当权利和应尽义务。对纳税人，我局通过县局外网及时公布《***省国家税务局***省地方税务局关于全面推开营改增营业税改征增值税试点有关发票管理事项的公告》《企业印制发票审批》《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票有关问题的公告》等内容，并及时

　将其通过微信交流群等方式推送给纳税人，并上门发放“温馨提示”宣传资料，辅导纳税人如何规范开具使用发票，督促纳税人将宣传资料其粘贴至明显位置，告知购买方在购买应税货物或接受应税服务的同时，有权索取增值税发票。三是实行有奖举报。县局在对消费者及纳税人进行宣传讲解的同时公布主管税务机关的投诉举报电话，鼓励广大消费者在遇到不给发票的商家时及时向税务机关进行举报，并给予一定的奖励。四是严厉打击转借、买卖等违法行为。在 9 月份，组成了 4 个专项检查组，由班子成员带队对营改增企业的发票使用及管理情况进行了二次专项检查，对转借、买卖等违反发票管理办法的行为进行了严厉打击。

　下一步我局将开展综合治税专项行动，并专门制定了《***县国家税务局税收综合整治行动方案》，重点对发票管理各环节进行监督检查，加大税务稽查力度，对存在违法行为的涉税企业将按照《税收征管法》及《发票管理办法》采取相应的措施，对于涉嫌犯罪的将严格执行涉税犯罪案件移交制度，依法追究相关人员的刑事责任，并将其列入“黑名单”。达到净化税收环境，规范税收秩序的目的，进一步优化我县的税收法制环境。

　特此报告。

　***县国家税务局 2016 年 10 月 22 日

篇六：会计监督检查整改报告

　 通过"会计核算规范化"百日竞赛活动，我不断学习《会计业务操作规范》和各种>规章制度，自觉提升业务理论水平，熟悉掌握各类业务操作流程，端正思想，合规操作，不断提高自身业务素质和服务水平。

　 一、思想认识方面，通过学习本次竞赛活动方案，我深刻领会文件精神，从思想上认识到竞赛的必要性与重要性，并看到自身存在的问题与成为一名优秀柜员之 脉 间的差距。这激发了我 芹 主动学习的积极性，通 垮 过学习日认真学习《会 冻 计操作规范》和财务会 晨 计部下发的各项制度文 霖 件，我的业务理论水平 瑶 得到了一定提高，并每 拴 天认真书写数码练习簿 盖 ，端正学习态度，自觉 依 培养责任感、危机感、 溢 学习意识和服务意识。

　踌

　二、业务操作方面 微 ，我自觉按活动方案要 没 求，结合我社活动开展 鸣 情况，认真进行自查自 诚 纠，严格规范自己的会 神计操作行为，对不符合 沈 会计制度要求的行为做 杂 到行令禁止，培养良好 铡 的会计操作习惯。自觉 酚 做好柜员卡和印章、个 纶 人章等保管工作，临时 犁 离岗要将印章、重要空 蘑 白凭证、柜员卡放在钞 凋 箱锁好，并将钞箱钥匙 扎 随身携带；认真落实每 傣 日三碰库制度；办理信 斧 通卡和客户签约个人网 啪 上银行手机银

　行业务时 看 ，做到换人复核，由会 应 计主管复核签章，并认 详 真核对客户本人身份证 让 件信息，利用身份证鉴 莉 别仪识别客户身份，核 獭 实核查相符；业务终了 揪 认真检查当日传票，错 趾 帐冲正业务及时登记差 稽 错登记簿和会计出纳日 贴 记簿；认真办理柜面存 一 取款业务，尤其代理业 逸 务严格按要求查看相关 儿 身份证件信息，并留存 狞 相应复印件；大额支取 州 实现换人复核等。

　 拆 通过自查自纠，我深刻 齐 领会一个合格柜员应做 砚 的工作，要将工作做精 妓 、做细，严格落实会计 痰 规章制度，在自查中学 逃 习，在学习中提高，拥 飘 有集体荣誉感和团队精 秩 神，在比学赶超中>创 仆 先争优，立足会计岗位 胃 ，争做优秀柜员。《会 豫计核算规范化自查整改 黔 报告》 篇一：财务部工 冬 作不足之处及整改措施 却

　财务部工作不足之处及 粒 整改措施

　 财务部作 晋 为公司的一个独立部门 覆 ，在公司高层的领导下 课 ，财务各成员基本保持 玲 着平稳有序的工作态势 低 。为实现公司的整体发 吏 展目标，财务部一直在 氢 改进自身的工作方法， 俘 提高核算的准确性，增 秦 强报表的时效性，并通 痈 过集团开展的纪律作风 瞥 整顿教育活动为契机来 黍 为公司高层的决策提供 宇 有用的资料。

　 公司 芯 的业务量在不断的扩张 朋 ，特别是在 XX 年全球 苇 金融危机的背景下依然 带 保持营业额的持续增长 植 ，业务发展为企

　业的提 绣 升注入新鲜的血液，也 友 对公司当前的管理水平 侦 提出了更高的要求。只 票 有人去适应企业的发展 檬 ，没有企业去适应人的 孽 要求，如何适应市场变 怨 化，提高公司的管理水 盆 平？成为现阶段公司发 述 展的主要任务之一。财 产 务部在执行集团公司的 佯 管理制度的同时，尽管 排 取得了一些成效，但依 矣 然存在一些管理缺陷及 缴 沟通不畅的问题，针对 并 当前情况，财务部必须 亩 加强对下属和同事间的 巢 教育及宣导，通过思想 帚 及行为上的整改，不改 语 的改进工作方法和思路 姆 ，增强工作责任感，以 禾 适应企业发展的要求。

　蘸

　根据具体情况，现将这 瑞 些问题列示如下：

　 聪 一，沟通不畅的问题：

　壬 财务部与其他部门在沟 粤 通总体上是和谐的，一 篇 直以来均奉行“工作为 稻 主”，“对事不对人” 眯 的沟通原则，有问题便 锄 直接提出，以力求问题 援 的解决。在与其他部门 看 沟通时，不排除在个别 孕 问题上，因为工作的难 迎 以开展而较为情绪化， 竟 出现沟通的言辞不当， 毒 根本原因也是没有主动 蓝 与同事协商，寻求解决 级 问题的办法。从观念上 掖 讲，不能站在更高的角 慧 度去看待问题，缺乏对 涝 公司整体利益的考虑， 骗 不利于公司行政命令的 咽 下达与执行。这样的思 汀 想观念存在许多的不足 窘 ：一方面影响公司的团 殿 结，对公司营造积极向 肖 上的工作气氛产生了负 敲 面影响，对企业文化的 曼 培养起到消极的作用； 蚕 另一方面让同事关系紧 巾 张化，不利于工作上的 成 配合，增加了沟通方面 铲 的成本，沟通成本是

　隐 戌 性的，很难去计量，但 瞻 却能最终导致职工数量 振 的增加和工作质量的下 艇 降。沟通问题整顿不仅 除 仅存在于财务部，其他 塞 部门的也应该重视起来 挂 ，做到有则改之，无则 判 嘉勉，在观念上杜绝“ 俩 本位主义”思想的漫延 良 ，为营造积极乐观向上 宅 的企业文化，为提升个 下 人的素养而进行自我反 影 省。

　 此外，财务部 震 所涉及到的政府部门有 德 国税地税，工商，统计 云 等多个部门，相比较而 侍 言，这方面的工作相对 捎 比较平衡，没有出现大 簧 的问题，对政府部门的 阅 沟通也略有不足之处， 蘸 今后还有待加强。因为 丁 与政府部门的良性互动 要 ，在实际工作中，可以 锄 减少较多的阻力与麻烦 甭 ，碰到问题也会主动知 镐 会并得到帮助。

　 二 宙 ，应收账款的问题：应 印 收账款是公司的主要资 抵 金来源，对公司的生存 乍 与发展起到至关重要的 唱 作用，加强应收账款的 吗 管理，及时回收货款， 翁 并杜绝呆坏账的发生是 蛀 一项十分重要的工作， 腊 尽管这项工作涉及到业 牙 务财务等诸多部门，但 扔 做好每一个环节的工作 燥 是十分必要的。根据财 层 务所涉及到的具体环节 西 ，存在如下问题：

　 右 第一，应收账款对账的 宜 及时性不强，很多客户 愈 没有及时的签章，回传 顿 月度对账单，一定程度 袁 上又影响了应收账款的 涛 准确性和催收货款的有 蹬 力证明，这个问题还长 珊 期存在，今后财务部还 娇 要一如既往的跟进这项 您 基础工作，准确及时的 赐 财务数据是应收账款管 逢 理的基础；

　第二， 褂 应收账款的回收款过长 傲 ，影响到货款的回收与 鬼应收账款的周转速度， 争 一定程度上会给财务带 价 来资金方面的压力，一 摘 般情况下，回收期过长 莲 的货款，产生呆坏账的 赏可能性也随之增加。在 肄 呆坏账方面，尽管产生 辽 的原因是多方面的，销 曳 售业务员固然有跟进的 崖 过失，但财务在客户付 谩款信用不佳的情况下， 胡 没有及时的做到提示与 拥 统计，也较少对客户的 籍 资信度进行调查，财务 锯 只是单一的注重了会计 丹报表的核算，而忽略了 盔 财务资产安全的管理， 坪 今后工作要将重点转移 芝 上财务管理上来；

　 洗 第三，对财务“卡货” 戎 不利方面的弥补措施：

　窄 我们现在所实行的财务 械 “卡货”规定，这个规 仕 定对部分恶意拖欠货款 粤 的客户，产生了一定的 欠 压力，形成了制约因素 舒 ，也回收了一些欠款

　嗽

　时间较长的货款，但 弱 是对于付款信用良好的 烂 客户，弊端也很明显， 忙 “卡货”给客户留下不 踊 好的印象，财务灵活控 劲 制又没有标准，操作难 亲 度较大。由于财务的“ 谷 卡货”，部分业务员的 氯 依赖财务“卡货”收款 腐 的心态明显，对于这个 硬问题需要两个部门主动 埠 提高催款的意识。

　 拜 三，费用报销的问题：

　辗 由于生产规范的扩张， 不 费用开支也随着增加， 傅 正常合理的费用开支， 例 是保障公司正常动作的 办 物质基础，收入与成本 血 的同时增加，同时也符 签 合收入与成本的配比原 莽 则。从现在的情况来看 泞 ，一定程度上存在

　费用 认 开支的浪费现象，比如 沽 由于没有“货比三家” 圾 ，导致采购单价过高， 邑 采购的耗材由于没有专 研 业人员的验收可能质量 鳞 不达标，今后在物耗采 谊 购方面，仓库不仅要加 全 强数量验收，技术部还 益 要加强品质的验收检查 扬 。生产研发过程中要加 胸 强机器设备的保养，养 糙 成良好的作业习惯，工 棘 具配件的不合理使用可 猜 能导致损坏及修理，从 盅 而提高维护和运营成本 钥 。随着业务量的增加， 迸 交际应酬费用有较大幅 渠 度的增加，公司规定在 满 非特殊情况下，客户在 目 食堂用餐的规定没有得 之 到很好的实行。

　 四 蒲 ，材料采购的问题：采 释 购向供应商所采购的物 痰 料数量，均经过财务审 崎 核并下达到 pm 及采购 颖 部，对于部分制造过程 固 中的超标准损耗和仓库 建 丢失，现在均以联络单 隅 的形式对部门进行了扣 亩 款，明确了相关责任人 仟 ，并列入到绩效考核当 恐 中。采购控制的另一个 挚 问题是在保证品质的前 员 提下，在原料价格下跌 霖 价的情况下的持续降价 戴 ，在绩效考核当中，财 衣 务对采购的降价考核占 屿 权重的 20%，每个月 田 采购均有部分的降价方 哮 案到达财务。但从总体 误 的价格趋势分析，采购 铜 的降价相对于成品销售 贝 的降价幅度相对较小， 琼 天线的销售单价 XX 年 锋 降低了 30%以上，而 家 原材料的采购单价的下 红 降幅度却没有达到这个 哑 标准，一定程度上提高 央 了公司材料成本的在销 肘 售单价中的比重，增加 伯 了运营的成本，降低了 娃 公司整体的利润水平。

　洛

　六，绩效考核的问 雍 题：绩效考核是公司的 裙 基本管理制度之一，也 看 是激励在职员工发挥积 嘻 极性，主动性，创造性 奄的管理机制，对挖掘人 钾 力资源潜力，充分利用 帛 现有人力物力条件起到 馁 了一定的作用。但是在 修 运行的过程中，也出现 丈一些问题，有些地方只 健 有罚款，没有奖励，没 恿 有主动去发现工作的好 桶 现象，好例子，作为一 防 个典型的范例加以宣导 迸 ，最终增强公司的正义 谚 感。以上内容是财务部 啊 对公司近期内部工作的 威 一些见意，其中涉及的 霍 内容有应收账款，费用 戊 开支，材料采购，绩效 垛 考核，其中不免有详之 驴 处，由于所了解的情况 场 有限，不正确的地方， 陪 欢迎批评指正。篇二：

　梧 关于财务工作整改情况 宇 报告 关于财务工作整改 琶 情况报告

　 根据中国 趾 证券监督管理委员会深 鼻 圳监管局《关于在深圳 侩 辖区上市公司全面深入 勋 开展规范财务会计基础 箍 工作专项活动的通知》 于 的要求，我司开展了此 啸 次专项活动自查工作， 倍 制定了自查方案，已完 湘 成了第一阶段的自查工 袖 作，现将本次专项活动 掖 第二阶段的整改情况报 融 告如下：

　一、整改活动 畜 开展情况

　 公司根据 杯 贵局下发的[XX]1 击 09 号《关于在深圳辖 叠 区上市公司全面深入开 烧 展规范财务会计基础工 蚊 作专项活动的通知》要 窗 求，以及《调查问卷》 佯 、《常见问题》中对相 为 关具体问题的描述，我 丧 司 XX 年 11 月 20 日 灾 前开展了第一阶段的自 工

　查工作，认真分析了自 激 查中发现的问题，确定 束 了具体整改期限，明确 辅 整改责任人。对深圳证 峪 监局走访过程中提出的 耽问题，我们已严格按照 耶 要求整改。在对相关问 要 题整改中我们咨询了公 呵 司外聘会计师事务所的 突 意见、建议。本次整改 熟以会议、邮件、现场检 旦 查等形式督促、跟进整 匀 改进度，落实整改情况 翌 。

　二、自查发现的问题 坞 及整改情况

　 根据《 粥 通知》的目标和要求， 伙 各公司的财务会计基础 靴工作应达到以下要求：

　源

　各公司应当建立符 噪 合规定和适应公司自身 肄 发展的财务管理 1 组织 吠 架构，做到岗位职责清 倘 晰，授权明确合理，不 腋相容职务相互分离，相 帕 互制约；财务会计人员 家 具备相关专业知识和专 淫 业技能，具备会计从业 版 资格；公司对财务会计 酵人员后续教育有制度性 凄 安排。

　 各公司应当 吕 根据相关法律法规的规 理 定，建立健全符合公司 靡 自身经营特点的财务管 冗 理和会计核算制度体系 鼓 并不断予以完善，明确 乖 制度的制定和修订流程 啪 以及应当履行的决策程 培 序。制度中应包含责任 刊 追究条款，对需要进行 剐 责任追究的范围、责任 猿 认定的具体标准、处罚 慰 措施以及责任追究机构 卜 和程序等做出明确的规 趁 定，责任追究应与绩效 晒 考核挂钩。

　 各公司 此 应当建立财务会计相关 粗 负责人管理制度，对财 尹

　务负责人和会计机构负 哲 责人的任职条件、职责 笼 、权限、考核等做出规 郁 定。财务会计相关负责 荷 人管理制度应经公司董 颂事会审议批准。

　 各 鞘 公司应加强财务信息系 疗 统的建设和管理，保证 遗 财务信息系统的独立性 鹰 ，不得与控股股东、实 锹 际控制人共用财务信息 神 系统，也不得向控股股 峡 东、实际控制人提供任 养 何能够查询、修改公司 窘 财务信息系统的权限； 榨 公司的财务信息系统应 杨 当符合会计电算化相关 蜒 规定的要求，满足公司 枫 的实际需要；公司应加 悟 强对财务信息系统用户 尝 及其权限的管理。

　 瞻 各公司应当加强会计核 淹 算基础工作的规范性， 藏 凭证填制符合要求，会 摈 计档案归档及时、保管 湛 安全；应当切实提高会 柏 计核算和财务信息披露 涌 水平，能独立编制合并 余 财务报表和报表附注； 耘 应当根据《企业会计准 很 则》及相关规定，结合 咏 公司所处行业特征和自 临 身生产经营特 2 点，制 桑 定明确、恰当的会计政 恼 策，并在财务报表附注 洋 中详细披露，不得以《 梭 企业会计准则》中的原 佣 则性规定代替公司的会 榷 计政策。根据上述通知 簧 要求，我们在自查中依 咯 托财务管理组织架构， 必 明确了各岗位职责、优 希 化了工作流程，根据各 奄 岗位业务变化，及时进 楔 行了修订更新；对集团 哑 内各公司会计人员基本 许 情况进行统计，了解会 遇 计人员是否具备从业资 增 格；在XX 年 12 月份 撂 公司组织安排了“财务 ...

篇七：会计监督检查整改报告

　会计师事务所自查报告

　附件 4-1：××会计师事务所自查报告（参考格式）北京市财政局：根据《北京市财政局关于开展 20**年会计监督检查工作的通知》的要求，我们于 20**年月日至月日进行了自查。现将自查情况汇报如下：

　 一、事务所基本情况 1.主要包括事务所成立时间及其沿革，内部组织架构，人员规模及其构成，业务规模及其构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例.2.20**年度以及 20**年 1－5 月业务收入（按业务类型披露收入及各类型业务出具的报告份数。包括：年报审计业务、验资业务、其他专项审计业务等）。

　3.事务所质量控制制度的建立等基本情况。

　二、自查工作开展情况主要包括自查时间，自查人员，自查范围，自查内容，抽查业务的类型、数量，主要检查方法等。

　三、自查发现的问题主要是自查发现的问题总括说明及对产生问题的原因分析。

　四、整改措施主要是结合自查存在的问题，有针对性的提出整改措施。

　五、其他方面主要包括事务所执业中的先进经验和好的做法，以及对注册会计师行业发展和行政监管方面的意见及建议等。附表：会计师事务所自查情况统计表会计师事务所（盖章）：主任会计师（签名）：年月日附件：4-2 会计师事务所自查情况评价表注栏中注明（或另附纸说明）。

　篇二：会计师事务所自查报告。

　会计师事务所自查报告根据《山西省注册会计师协会关于开展 20**年会计师事务所执业质量检查工作的通知》(晋会协[20**]41 号)要求，本所特组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

　一、自查概况包括自查时间、自查范围、自查内容、自查人员及分工(组)、自查结果等。质量控制体系检查概况，以及业务报告检查概况等。

　二、事务所概况包括事务所成立时间及历史沿革、事务所组织架构、人员规模及其构成等内容。

　三、对事务所执业质量的整体评价四、事务所质量控制体系自查情况包括：事务所质量控制体系的整体框架与制度构成(结合质量控制体系检查 9 要素：质量控制环境、对业务质量承担的领导责任、合伙人机制、客户关系和具体业务的接受、人力资源、业务执行、监控、总分所一体化、职业道德);与质量控制相关的各项制度是否得到执行，实际执行的效果如何;与事务所质量控制的目标相比，质量控制体系在设计(尤其是有关业务承接与保持、项目组内部复核以及项目质量控制复核的制度设计)和运行方面存在哪些问题、缺陷与不足。

　五、事务所业务项目质量自查情况六、其他需要说明的情况(比如，针对存在的问题，事务所进一步提升执业质量的举措或整改措施)。

　篇三：事务所自查报告。

　上海**会计师事务所 20**年度执业质量检查自查报告根据《上海市注册会计师协会关于开展 20**年度会计师事务所执业质量检查工作的通知》[沪会协（20**）**号]要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

　一、事务所基本情况 （一）成立时间及历史沿革[包括近三年接受各类检查情况、涉及诉讼及受处理处罚情况，以及最近一次分类管理考评结果。]（二）组织架构及分支机构情况

　（三）注册资本及股权结构（四）人员规模及其构成（包括总分所）（五）业务规模及其构成[包括总分所，主要业务方向、专长，行业排名，主要客户等。]（六）有关资质[包括事务所和注册会计师的专业执业资质，若除了事务所执业证书外，再无其他资质，则此项可省略。]二、事务所自查概况[主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查，涉及制度设计与执行两个方面。业务项目检查范围应报告事务所自 20**年 1 月 1 日至 20**年 5 月 31 日期间出具的各类鉴证业务报告。]三、对事务所执业质量的整体评价[主要包括：事务所在质量控制体系的设计与执行方面存在哪些关键控制点与风险点，存在哪些重大（要）的缺陷与不足；事务所的整体业务质量存在哪些主要问题；在长期的执业实践中，事务所在质量控制与风险管理方面积累和形成了哪些先进理念、有益做法与成功经验。]四、事务所质量控制体系自查情况[首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度或程序；其次，简述与质量控制相关的各项制度或程序是如何执行的以及在被检查年度是否得到有效执行。]（一）质量控制环境[简述事务所经营与管理上的特点、质量控制工作与风险管理工作的开展情况、事务所的财务管理情况以及事务所信息系统（如有）。]（二）对业务质量承担的领导责任[简述主任会计师（首席合伙人）或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任的情况。]（三）合伙人机制[简述合伙人职责分工以及合伙人晋升制度及违规行为处理等。]（四）客户关系与具体业务的接受与保持[简述事务所业务约定书的签订、审批流程等。]（五）人力资源[简述事务所的职级体系、员工薪酬构成，培训工作的开展情况等。]（六）业务执行[简述业务项目复核流程；业务报告签发流程；公章的使用与管理；业务工作底稿的管理。]（七）监控[简述事务所的监控工作。]（八）总分所一体化管理[简述事务所总分所一体化管理工作，如不适用，可省略。]（九）职业道德[简述事务所 20**年度对执业人员遵循职业道德的监控情况和事务所执行行业建设公约情况。]五、业务项目自查情况[至少应包括以下内容：项目概况；执行的审计程序是否符合中国注册会计师审计准则的要求；获取的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当；存在的主要问题等。应重点关注下列内容：

　一是业务执行过程中是否贯彻风险导向审计理念；二是对重大的交易、账户余额及列报，实施的审计程序是否到位，获取的审计证据是否充分、适当。]六、自纠措施范例：针对自查中发现的问题，事务所拟采取的整改措施如下：

　（一）制度/程序设计方面的自纠计划于 20**年**月，建立**制度，由**部门或者**负责等。

　（二）制度/程序执行方面的自纠（三）项目执行中存在问题的自纠附件 1：事务所基本情况等附件 2：事务所 20**年 1 月 1 日至 5 月 31 日业务清单等主任会计师（签字）：上海**会计师事务所（公章）20**年*月*日

　会计师事务所自查报告范文

　附件 4-1：××会计师事务所自查报告（参考格式）北京市财政局：根据《北京市财政局关于开展 20**年会计监督检查工作的通知》的要求，我们于 20**年月日至月日进行了自查。现将自查情况汇报如下：

　 一、事务所基本情况 1.主要包括事务所成立时间及其沿革，内部组织架构，人员规模及其构成，业务规模及其构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例.2.20**年度以及 20**年 1－5 月业务收入（按业务类型披露收入及各类型业务出具的报告份数。包括：年报审计业务、验资业务、其他专项审计业务等）。

　3.事务所质量控制制度的建立等基本情况。

　二、自查工作开展情况主要包括自查时间，自查人员，自查范围，自查内容，抽查业务的类型、数量，主要检查方法等。

　三、自查发现的问题主要是自查发现的问题总括说明及对产生问题的原因分析。

　四、整改措施主要是结合自查存在的问题，有针对性的提出整改措施。

　五、其他方面主要包括事务所执业中的先进经验和好的做法，以及对注册会计师行业发展和行政监管方面的意见及建议等。附表：会计师事务所自查情况统计表会计师事务所（盖章）：主任会计师（签名）：年月日附件：4-2 会计师事务所自查情况评价表注栏中注明（或另附纸说明）。

　篇二：事务所自查报告。

　上海**会计师事务所 20**年度执业质量检查自查报告根据《上海市注册会计师协会关于开展 20**年度会计师事务所执业质量检查工作的通知》[沪会协（20**）**号]要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

　一、事务所基本情况 （一）成立时间及历史沿革[包括近三年接受各类检查情况、涉及诉讼及受处理处罚情况，以及最近一次分类管理考评结果。]（二）组织架构及分支机构情况（三）注册资本及股权结构（四）人员规模及其构成（包括总分所）（五）业务规模及其构成[包括总分所，主要业务方向、专长，行业排名，主要客户等。]（六）有关资质[包括事务所和注册会计师的专业执业资质，若除了事务所执业证书外，再无其他资质，则此项可省略。]二、事务所自查概况[主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查，涉及制度设计与执行两个方面。业务项目检查范围应报告事务所自 20**年 1 月 1 日至 20**年 5 月 31 日期间出具的各类鉴证业务报告。]三、对事务所执业质量的整体评价[主要包括：事务所在质量控制体系的设计与执行方面存在哪些关键控制点与风险点，存在哪些重大（要）的缺陷与不足；事务所的整体业务质量存在哪些主要问题；在长期的执业实践中，事务所在质量控制与风险管理方面积累和形成了哪些先进理念、有益做法与成功经验。]四、事务所质量控制体系自查情况[首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度或程序；其次，简述与质量控制相关的各项制度或程序是如何执行的以及在被检查年度是否得到有效执行。]（一）质量控制环境[简述事务所经营与管理上的特点、质量控制工作与风险管理工作的开展情况、事务所的财务管理情况以及事务所信息系统（如有）。]（二）对业务质量承担的领导责任[简述主任会计师（首席合伙人）或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任的情况。]（三）合伙人机制[简述合伙人职责分工以及合伙人晋升制度及违规行为处理等。]（四）客户关系与具体业务的接受与保持[简述事务所业务约定书的签订、审批流程等。]（五）人力资源[简述事务所的职级体系、员工薪酬构成，培训工作的开展情况等。]（六）业务执行[简述业务项目复核流程；业务报告签发流程；公章的使用与管理；业务工作底稿的管理。]（七）监控[简述事务所的监控工作。]（八）总分所一体化管理[简述事务所总分所一体化管理工作，如不适用，可省略。]（九）职业道德[简述事务所 20**年

　度对执业人员遵循职业道德的监控情况和事务所执行行业建设公约情况。]五、业务项目自查情况[至少应包括以下内容：项目概况；执行的审计程序是否符合中国注册会计师审计准则的要求；获取的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当；存在的主要问题等。应重点关注下列内容：

　一是业务执行过程中是否贯彻风险导向审计理念；二是对重大的交易、账户余额及列报，实施的审计程序是否到位，获取的审计证据是否充分、适当。]六、自纠措施范例：针对自查中发现的问题，事务所拟采取的整改措施如下：

　（一）制度/程序设计方面的自纠计划于 20**年**月，建立**制度，由**部门或者**负责等。

　（二）制度/程序执行方面的自纠（三）项目执行中存在问题的自纠附件 1：事务所基本情况等附件 2：事务所 20**年 1 月 1 日至 5 月 31 日业务清单等主任会计师（签字）：上海**会计师事务所（公章）20**年*月*日 篇三：3 证券资格会计师事务所自查报告(式样)。

　附件 3：证券资格会计师事务所自查报告（式样）根据《中国注册会计师协会关于开展 20**年证券资格会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协［20**］125号）要求，本所特组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

　一、自查概况包括检查时间、检查范围、检查内容、检查人员及分工（组）、质量控制体系检查概况，以及业务报告检查概况等。

　二、对事务所执业质量的整体评价三、事务所质量控制体系自查情况包括：事务所质量控制体系的整体框架与制度构成（结合质量控制体系检查 10 要素）；与质量控制相关的各项制度是否得到执行，实际执行的效果如何；与事务所质量控制的目标相比，质量控制体系在设计（尤其是有关业务承接与保持、项目组内部复核以及项目质量控制复核的制度设计）和运行方面存在哪些问题、缺陷与不足。

　四、事务所业务项目质量自查情况五、其他需要说明的情况（比如，针对存在的问题，事务所进一步提升执业质量的举措）。

篇八：会计监督检查整改报告

　会计监督检查自查报告 （一）

　xxx 财政局: 根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位内部控制规范》的有关规定，并参照财政局《关于开展 20**年度会计监督检查工作的通知》要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下: 一、组织领导 为确保此次自查工作顺利进行，20**年 5 月 5 日收到 xxx 财政局通知后，医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

　二、自查时间 20** 年 5 月 5 日至 5 月 15 日。三、自查方式 自查小组成员参照财政局《关于开展 20**年度会计监督检查工作的通知》逐条对照，采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。

　四、自查结果 按照州财政局《关于开展 20**年度会计监督检查工作的通知》的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

　财务收支和财务管理方面

　1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。

　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。

　3、非税收入征收合法合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

　4、认真执行收支两条线的政策,无以支抵收和坐收坐支的现象。

　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

　6、国有资产帐实相符,核算规范，无违规处路国有资产、截留处路收入的行为。

　7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

　会计核算和会计报告方面 我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为;发生经济业务时及时入账，做到日清月结;由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

　内部控制和档案管理方面 财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，

　不相容职务相互分离，相互制约。会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。

　单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《xxxx 医院内部控制制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求: 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

　2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

　3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

　4．明确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设路和使用范围;确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等;确定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设珞、格式、登记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误。

　固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购路时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

　存在问题 通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

　**医院 20**年**月**日

　会计监督检查自查报告 （二）

　根据州财政局统一部署，我局于 20**年 6 月 9 日至 6 月 18 日，组织开展了会计自查工作。现将有关情况说明如下: 一、自查工作开展情况 我局根据西政财监字[ 20**] 351 号文件，按规定对州民政局开展会计信息质量检查。为确保此次会计自查工作顺利进行，我局由财务室和办公室具体负责此次会计自查工作。对单位的预算执行、财务会计核算及内控制度执行和国有资产管理情况、”收支两条线”管理、专项资金使用管理情况，以及会计基础规范情况，严格按照文件的统一部署和要求，认真开展了此次会计信息质量检查自查工作。

　二、自查情况 (—)州民政局设财务室，由副局长杨栽林和办公室管理，财务室设会计、出纳、工资核算岗位人员各一名。我局对财政预算各下属单位经费实行统一管理，各单位不私设”小金库”。“逐级”审批原则，从严控制，紧缩支出，严格审批权限，避免财务风险。认真组织会计核算，办理会计业务，加强现金管理，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。做好会计档案管理工作,每年及时将各类会计账、证、表等资料分类装订，立卷归档。保证机关整体工作的正常运行。

　(二)总体情况。我局财务管理严格按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的”小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，严格控制财务资金支出，没有以任何

　形式进行私存私放。

　我局 2015 年初总预算为 869.9 万元，年内追加 2922.48 万元，上年结余 1697.44 万元，实际总收入 3792.38 万元，实际总支出3402.51 万元，实际执行率为 89.72%其中，工资和福利支出年初预算为 273.3 万元年内追加 47.09 万元，实际总收入 320.39 万元，实际总支出 318.58 万元，实际执行率为 99.44%商品和服务支出年初预算为 81.5 万元，年内追加 13.26 万元,上年结余 28.89 万元 ,实际总收入 94.76 万元，实际总支出 81.41 万元，实际执行率为 85.91%对个人和家庭的补助支出年初预算为 173.6 万元，年内追加 140.89 万元，实际总收入 314.49 万元，实际总支出 313.72 万元，实际执行率为99.76% 州级专项总收入 485.2 万元，其中上年结余 13 万元，年初预算为 341.5 万元年内追加 141.7 万元总支出 471.18 万元，结余 25.02万元。

　省级专项总收入为 2579.54 万元其中上年结余 1655.55 万元，总支出为 2217.62 万元，结余 2017.46 万元。

　截止 20**年 4 月底，我局 20**年 1 至 4 月预算编制执行情况如下:公用经费年初预算414900元 ,已执行121321.9元，结余293578.1元;边界联检工作经费年初预算 100000 元已执行 0 元结余 100000 元彩票发行费年初预算 400000 元，已执行О元，结余 400000 元;区划改革工作经费年初预算 100000 元，已执行 0 元，结余 100000 元;孤儿基本生活保障补助资金年初预算 290000 元，已执行О元，结余

　290000 元;军队离退休人员医疗保险年初预算 296000 元，已执行О元，结余 296000 元;公务用车运行维护费年初预算 74000 元，已执行0 元，结余 74000 元;儿童福利院公益性岗位人员工资及运行费年初预算 180000 元 ,已执行 32079 元，结余 147921 元;社会组织党工委工作经费年初预算 150000 元，已执行 10914.6 元，结余 139085.4 元;社会救助工作经费年初预算 150000 元，已执行 8479.2 元，结余141520.8 元;双拥领导小组工作经费年初预算 100000 元，已执行2058.2 元，结余 97941.8 元;双拥慰问经费年初预算 350000 元，已执行 0 元，结余 350000 元;民间组织管理评估经费年初预算 100000元，已执行 14510 元，结余 85490 元;退休人员工资年初预算 427281.6元，已执行 254925.78 元，结余 172355.82 元﹔军队移交离退休人员管理经费年初预算 30000 元，已执行 0 元，结余 30000 元;军休干部工资年初预算2770000元,已执行692270.12元结余2077729.88元﹔救助中心保安工资年初预算 60000 元，已执行 8000 元，结余 52000元;慈善工作经费和慈善突发临时救助年初预算 50000 元，已执行 0元，结余 50000 元;中央自然灾害生活补助年初预算 2000000 元，已执行 0 元，结余 2000000 元;儿童福利院及流浪未成年人救助保护中心取暖费年初预算 220000 元，已执行О元，结余 220000 元;救灾物资储备库运行经费年初预算200000元,已执行32280元 ,结余167720元﹔农牧区困难牧民家庭两节慰问经费年初预算 32000 元，已执行 0元，结余 32000 元;老龄办工作经费及老年大学工作补助经费年初预算 50000 元，已执行О元,结余 50000 元;敬老月活动经费年初预算

　50000 元 ,已执行 0 元 ,结余 50000 元﹔固定电话费、女职工卫生费年初预算 8840 元，已执行 0 元，结余 8840 元;独生子女费年初预算1260 元，已执行 0 元，结余 1260 元。

　收入方面。收入全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，没有违规使用票据，没有白条收费和不开收据直接收费行为，各类票据均管理规范，未侵占、截留国家和单位收入，没有任何形式的”小金库”。

　支出方面。严格按照年初部门预算计划指标进行支出，未存在改变资金使用范围、挤占下属单位资金及超标准、超范围、推迟列支，导致单位货币资金和费用均失真等行为，严格管控，避免财务风险。

　固定资产方面。根据《中华人民共和国会计法》，结合实际情况，严格按照各相关制度进行管理，任何科室和个人不得未经批准擅自配置资产。超标准配置资产，任何科室和个人出借。资产处置必须履行相关报批手续,实行统一管理。

　专项资金方面。严格按照《中华人民共和国会计法》和单位财务管理制度的有关规定，未存在虚设立项目申请专项拨款，骗取专项资金;未截留、挪用专项资金、虚报冒领专项资金、曲线转移、挤占专项资金等行为。

　三、存在的具体问题 (一)会计科目不够规范，部分经费未列出经费明细会计科目; (二)有会计账务处理不当，次月调整的现象。

　四、问题纠正处理情况

　通过自查后将对经费科目列出二级明细会计科目，严格规范记账方法，避免次月调整账务的现象。

　五、今后进一步加强管理的主要措施 我局在自查后,将进一步严肃财经纪律,加强法制教育，强化财务管理，确保资金的合理使用，坚决杜绝挪用资金现象。将进一步完善财务管理制度，加强从源头上防止腐败的力度，力争做到清理工作不留死角。

　 关于会计监督检查工作自查报告 （三 ）

　县财政局: 根据 x 财办〔20x] 153 号文件《关于开展 20x 年度会计监督检查工作的通知》，结合我单位实际情况，我单位立即开展自查工作，自查情兄汇报如下: —、自查基本情况 (—)财务管理方面 我单位所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用;严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为;非税收入征收合法合规，无乱罚款和截留非税收入的行为;到烩资产账实相符，核算规范，无违规处置固定资产、截留处置收入的行为﹔我单位资金全部统一管理和核算，无“小金库”。

　(二)会计核算方面 我单位依法建立账簿，不存在外账，一直按照行政单位会计制度进行核算。会计凭证的编制符合要求，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为﹔发生经济业务时及时入账，做到日清月结。

　(三)内部控制方面 我单位分别设会计、出纳人员各一名，实际工作中，会计、出纳各负其责、各司其职、相互制约。在经费管理中，建立规章制度，严格按照“逐级”审批原则，从严控制，紧缩支出。加强票据管理，严格审批权限，避免财务风险。加强和规范内部控制制度建设，提高会计核算和管理水平，持续推进和完善“小金库”治理工作的制度化、规范化和常态化，督促会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对，保证账证相符、帐表相符。加强固定资产管理和使用，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款页和实物核实制度。加强完善内部财务管理制度,严格按照差旅费管理办法，没有超标住食宿现象发生。

　(四)热行预算管理方面 我单位将非税收入，按规定及时足额上缴国库∶遵照财务制度专款专用的相关规定，规范各项经费支出，杜绝各项经费之间随意调整和相互挤占;严格执行预算调整程序，没有擅自无故调整预算;根据《预算法》的管理制度和财务制度编制决算，做到帐证相符、帐实相符、帐表相符和表表相符，确保决算数据的真实性、准确性和完整性;

　按照政务信息公开的有关规定，对预算决算及时、全面、完整的在相关网站公开，主动接受各方面的监督。

　二、存在问题 通过自查，我单位财务管理和财务工作中还存在一些不足，一是个别支出科目不规范，如培训费计入差旅费。二是个别票据签字不全。三是个别费用里面资料不全，缺少询价、合同、验收单。四是预算管理有待进一步加强，预算编制充分合理，但实际执行中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。

　三、整改措施 一是做好财务会计基础工作，不断加强学习，从各方面提高财会人...

篇九：会计监督检查整改报告

　 财务专项检查整改报告

　篇一：财务检查整改报告

　 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告

　 按照区财

　政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

　 一、 及时补全原始凭证

　 对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。

　 二、 建立了严格的单位内部控制制度

　 针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。

　 三、 今后财务工作

　 通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，

　不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

　篇二：某分行会计检查整改报告

　 某分行关于季度

　 会计检查的整改报告

　A 分行：

　 根据《XX 分行 2013 年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织 XX 分行营业部、B 支行、B 支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下：

　 一、组织工作

　 2 月中旬财会部总经理组织召开了 2 月份会计主管例会，XX 营业部、A 支行、B 支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于 2月 22 日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。

　 二、整改措施及整改完成情况

　 （一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识

　 针对“会计人员风险意识淡薄”“ 查询查复不规范。”的

　情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。

　 财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、

　XX 行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。

　 各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。

　 （二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养

　 针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由 B 行二级主办 c 接替 zx 担任 B 支行会计主管。Zx 调回 XX 分行工作，主要负责票据管理等重要职责。E 支行录用的会计主管在对公柜台担

　任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满 3 年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实 XX 营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。

　 （三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责

　 “会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构会计人员岗

　位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。

　 （四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设

　 目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程

　的现象。对此问题我行采取的措施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现纰漏和风险。

　 近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，

　 （五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督

　 针对“检查问题整改不到位” “屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求：一是检查突出重点；二是违法必究。

　突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行：对

　于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。

　 各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。

　 （六）整改完成情况

　 本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对 2012 年 11 月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对 11 月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有 20 个账户没有提供机构信用代码证。

　 三、处罚情况

　 XX 分行给予相关人员处罚如下：。。。。。。各罚款 100 元。

　附表：《2013 年一季度检查 XX 分行整改落实情况表》

　Xx 银行 XX 分行财会部 ?

　 X 年 x 月 x 日

　篇三：关于财务工作整改情况报告

　 关于财务工作整改情况报告

　 根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活

　动的通知》（深证局 发〔2010〕109 号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：

　 一、整改活动开展情况

　 公司根据贵局下发的[2010]109 号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司 2010 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。

　 二、自查发现的问题及整改情况

　 根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：

　 （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1

　组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职

　务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

　 （二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。

　 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

　 （三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。

　（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2

　点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

　根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在 2010 年 12 月份公司组织安排了“财务 部门 2011 年度教育训练计划”。

　 根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股

　 票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。

　此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案

　管理办法》等制度。

　 根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式

　 的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司 ERP 系统已升级至用友 8.9.0 版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3

　算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在 ERP 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。

　 根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范

　 要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案

　及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

　 针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　 1.财务人员和机构设置基本情况

　 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

　 整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员

　 资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。

　 整改结果：未取得会计证人员将在 2011 年 6 月份深圳财政局会 4

　计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。

　 2.会计核算基础工作规范性情况

　存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。

　 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往

　 来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月 10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。

　 整改结果：从 2010 年 11 月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。

　 3.资金管理和控制情况

　 存在问题：

　 (1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调节表未复核。

　 整改措施：

　 (1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

　 (2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

　整改结果：

　5

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